EOQ庫(kù)存管理模型

　　EOQ(EconomicOrderQuality)稱為經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)批量，即通過(guò)庫(kù)存成本分析求得在庫(kù)存總成本為最小時(shí)的每次訂購(gòu)批量，用以解決獨(dú)立需求物品的庫(kù)存管理問(wèn)題。

　　EOQ庫(kù)存管理模型中的成本主要包括：

　　取得成本。是指為取得某種庫(kù)存物資而支出的成本，通常用TCa表示，包括訂貨成本和購(gòu)置成本。

　　儲(chǔ)存成本。是指為保持庫(kù)存而發(fā)生的成本，包括庫(kù)存占用資金應(yīng)付的利息以及使用倉(cāng)庫(kù)、保管貨物、貨物損壞變質(zhì)等支出的各項(xiàng)費(fèi)用，通常用TCc來(lái)表示。也分為固定成本和變動(dòng)成本。

　　缺貨成本。是指由于存貨供應(yīng)不足造成供應(yīng)中斷而造成的損失，如失去銷售機(jī)會(huì)的損失、停工待料的損失以及不能履行合同而繳納罰款等，通常用TCs來(lái)表示。

　　常見(jiàn)EOQ庫(kù)存控制模型

　　經(jīng)濟(jì)訂貨量的基本模型

　　設(shè)立的假設(shè)條件：

　　企業(yè)能及時(shí)補(bǔ)充庫(kù)存，即需要訂貨時(shí)便可立即取得庫(kù)存。

　　能集中到貨，而不是陸續(xù)到貨。

　　不允許缺貨，即缺貨成本TCs為零。

　　需求量穩(wěn)定，并且能預(yù)測(cè)。

　　存貨單價(jià)不變，不考慮現(xiàn)金折扣。

　　企業(yè)現(xiàn)金充足，不會(huì)因?yàn)槎倘爆F(xiàn)金而影響進(jìn)貨。

　　所需存貨市場(chǎng)供應(yīng)充足，不會(huì)因買(mǎi)不到需要的存貨而影響其他。

　　計(jì)算公式：

　　Q=√ˉ2SD/Ci

　　Q為經(jīng)濟(jì)批量;S為每次訂貨費(fèi)用;D為所需用量;Ci為單位儲(chǔ)存成本。

　　每年最佳訂貨次數(shù)公式：

　　N=D/Q=D/√ˉ2SD/Ci=√ˉDCi/2S

　　最佳訂貨周期公式：

　　T=360/N

　　存貨總成本公式：

　　TC=√ˉ2SDCi

　　(二)基本模型的擴(kuò)展

　　訂貨提前期

　　R=L*d

　　再訂貨點(diǎn)，用R來(lái)表示。它的數(shù)量等于交貨時(shí)間(L)和每日平均需用量(d)的乘積。

　　存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用

　　公式：Q=√ˉ2SD/Ci*p/p-d

　　庫(kù)存管理的方法主要有ABC管理法、定量訂貨法、定期訂貨法以及經(jīng)濟(jì)訂貨法(EOQ)、JIT庫(kù)存管理方法等。

　　管理

　　ABC管理法又叫ABC分析法，就是以某類庫(kù)存物資品種數(shù)占物資品種數(shù)的百分?jǐn)?shù)和該類物資金額占庫(kù)存物資總金額的百分?jǐn)?shù)大小為標(biāo)準(zhǔn)，將庫(kù)存物資分為A、B、C三類，進(jìn)行分級(jí)管理。

　　ABC管理法的基本原理：對(duì)企業(yè)庫(kù)存(物料、在制品、產(chǎn)成品)按其重要程度、價(jià)值高低、資金占用或消耗數(shù)量等進(jìn)行分類、排序，一般A類物資數(shù)目占全部庫(kù)存物資的10%左右，而其金額占總金額的70%左右;B類物資數(shù)目占全部庫(kù)存物資的20%左右，而其金額占總金額的20%左右;C類物資數(shù)目占全部庫(kù)存物資的70%左右，而其金額占總金額的10%左右。

　　ABC分類庫(kù)存管理方法

　　A類庫(kù)存物資的管理：(1)進(jìn)貨要勤。(2)發(fā)料要勤。(3)與用戶密切聯(lián)系，及時(shí)了解用戶需求的動(dòng)向。(4)恰當(dāng)選擇安全系統(tǒng)，使安全庫(kù)存量盡可能減少。(5)與供應(yīng)商密切聯(lián)系。

　　C類庫(kù)存物資：對(duì)于C類物料一般采用比較粗放的定量控制方式，可以采用較大的訂貨批量或經(jīng)濟(jì)訂貨批量進(jìn)行訂貨。

　　B類庫(kù)存物資：介于A類和C類物料之間，可采用定量訂貨方式為主，定期訂貨方式為輔的方式，并按經(jīng)濟(jì)訂貨批量進(jìn)行訂貨。

　　定量訂貨法

　　定量訂貨管理法的原理

　　定量訂貨方式是指當(dāng)庫(kù)存量下降到預(yù)定的最低庫(kù)存數(shù)量(訂貨點(diǎn))時(shí)，按規(guī)定數(shù)量(一般以經(jīng)濟(jì)批量EOQ為標(biāo)準(zhǔn))進(jìn)行訂貨補(bǔ)充的一種庫(kù)存管理方式。

　　定量訂貨管理法參數(shù)的確定

　　訂貨點(diǎn)的確定

　　在需求和訂貨提前期確定的情況下，不需設(shè)置安全庫(kù)存：

　　訂貨點(diǎn)=訂貨提前期(天)*全年需求量/360

　　即R=LT*D/360

　　在需求和訂貨提前期都不確定的情況下需要設(shè)置安全庫(kù)存：

　　訂貨點(diǎn)=(平均需求量*最大訂貨提前期)+安全庫(kù)存

　　安全庫(kù)存=安全系數(shù)*√ˉ最大訂貨提前期*需求變動(dòng)值(注：最大訂貨提前期，開(kāi)根號(hào))

　　定期訂貨法

　　定期訂貨法是按預(yù)先確定的訂貨時(shí)間間隔進(jìn)行訂貨補(bǔ)充庫(kù)存的一種管理方法。

　　定期訂貨法的原理：預(yù)先確定一個(gè)訂貨周期和最高庫(kù)存量，周期性地檢查庫(kù)存，根據(jù)最高庫(kù)存量、實(shí)際庫(kù)存、在途訂貨量和待出庫(kù)商品數(shù)量，計(jì)算出每次訂貨量，發(fā)出訂貨指令，組織訂貨。

　　定期訂貨法的控制參數(shù)

　　訂貨周期T的確定：

　　T*=√ˉ2S/CiR

　　T*為經(jīng)濟(jì)訂貨周期;S為單次訂貨成本;Ci為單位商品年儲(chǔ)存成本;R為單位時(shí)間內(nèi)庫(kù)存商品需求量(銷售量)。

　　最高庫(kù)存量Q的確定：

　　Qma*=ˉQ(T+ˉTk)+Qs

　　Qma*為最高庫(kù)存量;ˉR為T(mén)+Tk期間的庫(kù)存需求量平均值;T為訂貨周期;為平均訂貨提前期;Qs為安全庫(kù)存量。

　　訂貨量的確定：

　　Qi=Qma*+Qni-Qki-Qmi

　　Qi為第i次訂貨的訂貨量;Qma*為最高庫(kù)存量;Qni為第i次訂貨點(diǎn)的在途到貨量;Qki為第i次訂貨點(diǎn)的實(shí)際庫(kù)存量;Qmi為第i次訂貨點(diǎn)的待出庫(kù)貨量。

　　其他可參考庫(kù)存管理法

　　零庫(kù)存方法

　　寄售方法(超級(jí)市場(chǎng)方案)

　　自來(lái)水式倉(cāng)庫(kù)方法

　　供應(yīng)商專柜方式

　　自動(dòng)銷售機(jī)方法

　　巡回訪問(wèn)銷售方法

　　聯(lián)合庫(kù)存管理(JointManagedInventory,JMI)是一種基于協(xié)調(diào)中心的庫(kù)存管理方法，是為了解決供應(yīng)鏈體系中的牛鞭效應(yīng)，提高供應(yīng)鏈的同步化程度而提出的。供應(yīng)鏈上存在著需求與供給的不確定性，即向供應(yīng)商訂貨量的方差會(huì)大于向其顧客銷售量的方差。并且這種波動(dòng)會(huì)沿著供應(yīng)鏈向上游不斷地?cái)U(kuò)大，這種現(xiàn)象稱之為"牛鞭效應(yīng)"。在目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，牛鞭效應(yīng)是不能消除的，但可以借助供應(yīng)商或制造商和零售商之間的信息共享，來(lái)減輕牛鞭效應(yīng)帶來(lái)的負(fù)面影響。聯(lián)合庫(kù)存強(qiáng)調(diào)供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)同時(shí)參與，共同制定庫(kù)存

　　計(jì)劃，使供應(yīng)鏈管理過(guò)程中的每個(gè)庫(kù)存管理者都能從相互之間的協(xié)調(diào)性來(lái)考慮問(wèn)題，保證供應(yīng)鏈相鄰的兩個(gè)節(jié)點(diǎn)之間的庫(kù)存管理者對(duì)需求的預(yù)測(cè)水平保持一致，從而消除需求變異放大現(xiàn)象。

　　聯(lián)合庫(kù)存管理的優(yōu)點(diǎn)：

　　為實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的同步化提供了條件和保證;

　　減少了供應(yīng)鏈中需求扭曲現(xiàn)象，降低了諸多不確定性因素的影響，提高了供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性;

　　庫(kù)存作為供需雙方的信息交流和協(xié)調(diào)的紐帶，可以暴露供應(yīng)鏈中缺陷，為改進(jìn)供應(yīng)鏈管理水平提供了依據(jù);

　　為實(shí)現(xiàn)零庫(kù)存管理、JIT采購(gòu)以及精細(xì)供應(yīng)鏈管理創(chuàng)造了條件;

　　進(jìn)一步體現(xiàn)了供應(yīng)鏈管理的資源共享和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則。

　　聯(lián)合庫(kù)存管理的實(shí)施方法：

　　建立共同合作目標(biāo);

　　建立聯(lián)合庫(kù)存的協(xié)調(diào)控制方法;

　　建立一種信息溝通的渠道;

　　建立利益分配機(jī)制和激勵(lì)、監(jiān)督機(jī)制。

　　這是關(guān)于聯(lián)合庫(kù)存管理相關(guān)理論知識(shí)的介紹，理論和實(shí)踐相結(jié)合，才能取長(zhǎng)補(bǔ)短。

篇2：物業(yè)公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度

　　物業(yè)公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強(qiáng)公司的庫(kù)存現(xiàn)金管理，加速資金流動(dòng)，提高資金的使用效益，特制訂本制度。

　　第二章 庫(kù)存現(xiàn)金的管理

　　第二條 公司必須建立錢(qián)帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，會(huì)計(jì)、出納必須分開(kāi)設(shè)立，實(shí)行管錢(qián)的不管物，管物的不管錢(qián)，出納和會(huì)計(jì)必須相互牽制、相互監(jiān)督。

　　第三條 在款項(xiàng)移交或出納人員調(diào)換時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任清楚。出納人員對(duì)現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié)，公司由綜合部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會(huì)計(jì)組成小組對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行隨時(shí)的盤(pán)點(diǎn)。

　　第四條 現(xiàn)金的收入和保管

　　現(xiàn)金的收入為小額的銷售收入，不能轉(zhuǎn)帳單位的銷售收入，特殊情況下的借款，領(lǐng)款的收回，罰款收入，以及其他需要用現(xiàn)金結(jié)算的收入；現(xiàn)金保管應(yīng)有可靠的防盜裝置和設(shè)備以及其他安全措施。

　　第五條 公司必須遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金開(kāi)支范圍，具體如下：

　　1、支付給職工的工資、津貼；

　　2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬；

　　3、根據(jù)規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎(jiǎng)金；

　　4、支付各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

　　5、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　　7、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的小額支出；

　　8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。

　　除上述5、6兩項(xiàng)外，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核，財(cái)務(wù)公司同意后，予以支付現(xiàn)金。

　　第六條 公司的最高庫(kù)存現(xiàn)金限額為6000元。超過(guò)限額，應(yīng)及時(shí)送存銀行。

　　第七條 不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)。

　　第八條 不得將單位的現(xiàn)金，以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶。

　　第九條 各管理處除了執(zhí)行好上述相關(guān)規(guī)定外，再作以下規(guī)定：

　　1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)均由管理處二級(jí)財(cái)務(wù)核算員統(tǒng)一與公司財(cái)務(wù)結(jié)算，并必須在票據(jù)上簽名；

　　2、二級(jí)財(cái)務(wù)核算員每日根據(jù)相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)；

　　3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括：其中用統(tǒng)一發(fā)票開(kāi)具的業(yè)務(wù)有物管費(fèi)、臨時(shí)停車費(fèi)、住宿費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、場(chǎng)租費(fèi)、安防系統(tǒng)費(fèi)、零星維修費(fèi)、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開(kāi)具的業(yè)務(wù)；用收款收據(jù)開(kāi)具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費(fèi)、文明裝修保證金、代收的泊位費(fèi)、借書(shū)卡押金、電卡押金等；

　　4、支出業(yè)務(wù)主要包括：文明裝修保證金、借書(shū)卡押金等款項(xiàng)的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據(jù)；

　　5、每日下午3點(diǎn)30分前，二級(jí)財(cái)務(wù)核算員必須與公司財(cái)務(wù)把當(dāng)日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算，便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行；

　　6、每個(gè)星期公司財(cái)務(wù)部組織人員對(duì)各管理處進(jìn)行一次檢查、指導(dǎo)，每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理，扣罰二級(jí)財(cái)務(wù)核算員20元/次。

　　第三章 附則

　　第十條 本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。

　　第十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，與之相抵觸的同時(shí)廢止。

篇3：房地產(chǎn)公司庫(kù)存現(xiàn)金的管理

　　房地產(chǎn)公司庫(kù)存現(xiàn)金的管理

　　①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)10000元，超過(guò)部分現(xiàn)金當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。

　　②出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。

　　③凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金(如特殊情況，需用現(xiàn)金由雙方公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后，方可支付現(xiàn)金。)。④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過(guò)審批合格后，出納方可付款。具體的審批程序見(jiàn)第五節(jié)。

　　⑤現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金;出差人員差旅費(fèi);零星購(gòu)置辦公設(shè)備(2000元以下);其他1000元以下的零星開(kāi)支。

　　⑥差旅費(fèi)的借款，必須由出差人員填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，寫(xiě)明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額(按相關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)金額計(jì)算)。按借款審批程序?qū)徟?jīng)審批核準(zhǔn)簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報(bào)銷清帳，不報(bào)銷者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。

　　⑦、其他借款，由借款人填寫(xiě)申請(qǐng)單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。

　　⑧、一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度(1萬(wàn)元以上)支付往來(lái)現(xiàn)金。嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　除1000元以下零星開(kāi)支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結(jié)算均應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。(二)現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。