酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度

　　一、支票管理

　　1、酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。

　　2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。

　　3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

　　4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫"空白支票簽發(fā)領用登記薄"，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。

　　5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋"作廢"戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

　　6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

　　二、發(fā)票管理

　　1 .建立發(fā)票領用登記表，領用發(fā)票時須由領用人簽字。

　　2.出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

　　三、印鑒管理

　　1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。

　　(1)財務專用章由財務會計保管。

　　(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。

　　2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。

　　3、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經董事長審批。

篇2：財務發(fā)票、財務收據管理制度

　　財務發(fā)票、財務收據管理制度

　　1.0目的：

　　根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。

　　2.0適用范圍：

　　本公司所有發(fā)票、收據(指有價值的收據)及票據(以下簡稱票據)均屬本制度管理的范圍。

　　3.0工作職責：

　　3.1財務部統(tǒng)一負責本公司各種票據的管理工作。

　　3.2各種票據的種類、使用范圍由財務部規(guī)定。

　　4.0內容：

　　4.1各種票據的購買及印刷

　　4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買。

　　4.1.2經有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時，由財務部提出式樣經總經理核準，并報有關稅務部門批準后，在稅務部門指定的印刷單位印制。

　　4.13公司使用的各種發(fā)票、收據屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據;屬公司的收據需印制時，由財務部提出式樣，經品質部編號及報經總經理批準后進行印制;屬各部門專用的票據需印制時，由需用部門提出式樣，經財務部審核及品質部編號，報總經理批準后印制。

　　4.14財務部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收，詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤、數量有誤或印刷有錯誤的應拒收，各種票據驗收后，應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等，設專柜保管。

　　4.2 各種票據的領用

　　4.2.1財務部專管人員應設置各種票據領用登記簿，凡發(fā)放票據，必須登記領用的日期、數量、起止號碼等，并由領用人簽收。

　　4.2.2使用發(fā)票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作(以下簡稱票據專管人員)。

　　4.2.3票據專管人員在向財務部領取各種票據時，必須辦理領用手續(xù)并清點數量、驗看號碼、發(fā)現有號碼錯亂的，應拒絕領用。

　　4.2.4票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管，在交付使用人員時，應進行登記、簽收。

　　4.3各種票據的使用

　　4.3.1各種票據需按《發(fā)票收據使用細則》的規(guī)定進行使用。

　　4.3.2各種票據應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性開具。

　　4.3.3各種票據只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉借，轉讓，跳號，拆本使用，或開具空白票據。

　　4.3.4各種票據需交接使用時，應辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據的號碼。

　　4.3.5接收人在接收各種票據時，如發(fā)現所交接的票據存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員，情節(jié)嚴重時，應立即報告財務部。

　　4.4各種票據的檢查和核銷

　　4.4.1財務部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。

　　4.4.2已用完的各種票據必須立即向財務部進行核銷。

　　4.4.3財務部專管人員在核銷各種票據時，必須對票據進行檢查，發(fā)現有使用不當的，應提出意見進行糾正;發(fā)現有問題的，應立即報告財務經理。

　　4.4.4.財務部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交，在各種票據核銷后，應對整本票據報收款項有否上交進行核查。

篇3：物業(yè)服務公司發(fā)票及收據管理制度

　　物業(yè)服務公司發(fā)票及收據管理制度

　　一、總則

　　1.根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。

　　2.本公司所有發(fā)票、收據（指有價值的收據）及票據（以下簡稱票據）均屬本制度管理的范圍。

　　3.財務管理部統(tǒng)一負責本公司各種票據的管理工作。

　　4.各種票據的種類、使用范圍由財務管理部規(guī)定。

　　二、各種票據的購買及印刷

　　1.屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務管理部指定專人向有關稅務部門購買。

　　2.經有關稅務部門批準公司自行印制發(fā)票時，由財務管理部提出式樣經總經理核準，并報有關稅務部門批準后，在稅務部門指定的印刷單位印制。

　　3.公司使用的各種發(fā)票、收據屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據；屬公司的收據需印制時，由財務管理部提出式樣經總經理批準后進行印制；屬各部門專用的票據需印制時，由需用部門提出式樣，經財務管理部審核，報總經理批準后印制。

　　4.財務管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據進行驗收，詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤。數量有誤或印刷有錯誤的應拒收。各種票據驗收后，應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等，設專柜保管。

　　三、各種票據的領用

　　1.財務管理部專管人員應設置各種票據領用登記簿，凡發(fā)放票據，必須登記領用的日期、數量、起止號碼等，并由領用人簽收。

　　2.使用發(fā)票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作（以下簡稱票據專管人員）。

　　3.票據專管人員在向財務管理部領取各種票據時，必須辦理領用手續(xù)并清點數量、驗看號碼，發(fā)現有號碼錯亂的，應拒絕領用。

　　4.票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管，在交付使用人員時，應進行登記、簽收。

　　四、各種票據的使用

　　1.各種票據需按《發(fā)票收據使用細則》的規(guī)定進行使用。

　　2.各種票據應當按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯次一次性開具。

　　3.各種票據只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉借、轉讓、跳號、拆本使用，或開具空白票據。

　　4.各種票據需交接使用時，應辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據的號碼。

　　5.接收人在接收各種票據時，如發(fā)現所交接的票據存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員。情節(jié)嚴重時，應立即報告財務管理部。

　　五、各種票據的檢查和核銷

　　1.財務管理部有權對各種票據的使用隨時進行檢查。

　　2.已用完的各種票據必須立即向財務管理部進行核銷。

　　3.財務管理部專管人員在核銷各種票據時，必須對票據進行檢查。發(fā)現有使用不當的，應提出意見進行糾正；發(fā)現有問題的，應立即報告財務經理。

　　4.財務管理部專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交。在各種票據核銷后，應對整本票據報收款項有否上交進行核查。