公司對所屬企業(yè)財務管理規(guī)定

　　為了實行對所屬企業(yè)統(tǒng)一管理，分級負責，所屬企業(yè)實行獨立核算、自負盈虧的財務管理體制，必須加強公司對所屬企業(yè)的財務管理和會計監(jiān)督，這是公司和所屬企業(yè)內(nèi)部約束機制的重要組成部分。制定公司對所屬企業(yè)的財務管理規(guī)定，本規(guī)定適用于公司參股、控股所有企業(yè)。

　　一、所屬企業(yè)的財會人員必須認真《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》及國家制定的其它財經(jīng)法規(guī)、政策和制度。

　　二、所屬企業(yè)制定本企業(yè)的會計制度，財務制度及財務管理的具體規(guī)定、辦法，呈報公司審訂備案。

　　三、公司對所屬企業(yè)原則上負責其財務機構(gòu)的設(shè)置和財會人員的配備，財會人員實行公司委派制。

　　四、所屬企業(yè)的財會機構(gòu)和財會人員行政上受所在企業(yè)領(lǐng)導，業(yè)務上直接受公司財務部指導和監(jiān)督。

　　五、公司財務部參與所屬企業(yè)財會人員的晉升、調(diào)動、獎懲、考核,組織所屬企業(yè)財會人員的業(yè)務培訓。

　　六、財會人員工作調(diào)動離職，必須辦清交接手續(xù)方可調(diào)動離職，要編制內(nèi)容詳盡的移交清冊，由公司領(lǐng)導、企業(yè)領(lǐng)導、財務負責人、監(jiān)交人共同監(jiān)交。

　　七、所屬企業(yè)擴大經(jīng)營范圍、對外投資、對外擔保、資產(chǎn)購入、處置、資金調(diào)度等重大經(jīng)濟活動都要呈報公司領(lǐng)導和公司財務部審批備案。

　　八、所屬企業(yè)重大經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的對外簽署，公司領(lǐng)導及公司財務負責人必須參與研究和審查。

　　九、公司對所屬企業(yè)實行全年財務預算控制：

　　所屬企業(yè)每年制定出詳細的財務預算，體現(xiàn)出企業(yè)經(jīng)營管理目標，明確公司和企業(yè)間責、權(quán)、利三者的關(guān)系。全年財務預算經(jīng)批準允許調(diào)整，使預算更切合實際，每季向公司反饋預算的執(zhí)行情況。

　　十、所屬企業(yè)每季要制定出以下財務計劃：

　　１、通過對收入、成本費用、利稅的測算，制定利潤計劃。

　　２、以減少開支，提高效益為目的，制定各項成本、費用計劃。

　　３、以加速資金周圍為目的，提高資金利用率，制定資金收、支計劃。

　　４、以合理購置固定資產(chǎn)，提高其使用效率為目的，制定固定資產(chǎn)購置計劃。

　　十一所屬企業(yè)每月要呈報財務報表和統(tǒng)計報表：

　　１、當月的財務報表。

　　２、當月資金收收支變動情況表。

　　３、當月帳外收支變動情況表。

　　４、當月的統(tǒng)計報表。

　　十二加強公司與所屬企業(yè)間內(nèi)部往來帳的核對工作，季報表以前凡是內(nèi)部往來帳雙方需對發(fā)生額和當期余額進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯及時調(diào)整。

　　十三季度的財務報表要附有財務報告，對企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果、財務計劃執(zhí)行情況、資金收支變動情況等進行一次全面的總結(jié)和分析，呈報公司領(lǐng)導和公司財務負責人。

　　十四所屬企業(yè)領(lǐng)導和財務負責人對會計報表、財務報告的合法性、真實性負法律責任。

　　十五公司對所屬企業(yè)財務管理和會計核算實行監(jiān)督、監(jiān)管和宏觀控制，定期和不定期對所屬企業(yè)進行稽查審計，所屬企業(yè)必須如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，如實匯報反映相關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報。

　　十六對所屬企業(yè)的固定資產(chǎn)由公司財務部實行總額控制，公司行政部實行總量管理，所屬企業(yè)實行帳、卡、物（明細帳、卡片、實物）三級管理。

　　十七所屬企業(yè)對固定資產(chǎn)的增減變動、盤盈、盤虧、毀損情況呈報公司領(lǐng)導和公司財務負責人審批備案后，及時按有關(guān)規(guī)定進行財務處理，保證帳、卡、物的一致性。

　　十八所屬企業(yè)會同公司行政部每年對固定資產(chǎn)進行一次全面的實地盤點，還可以不定期地抽檢，確保企業(yè)的財產(chǎn)帳實清楚。

　　十九每年財務決算前，公司對所屬企業(yè)進行財務審計，根據(jù)審計結(jié)果核算利潤總額。同時在會計師事務所出具年審查帳報告前，公司財務部需先進行預審。

　　二十如與國家有關(guān)規(guī)定不符，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　二十一本規(guī)定由董事會負責解釋。

　　二十二本規(guī)定自通過之日施行。

篇2：物業(yè)會所財務管理規(guī)定

　　物業(yè)會所財務管理規(guī)定

　　根據(jù)我公司會所管理的具體情況，制定本財務管理規(guī)定，供各會所執(zhí)行：

　　一、會所收支必須建立項目明細帳目及總明細帳目，所有收支均需進入明細帳。

　　二、明細帳應符合有關(guān)財務規(guī)定，嚴禁涂改帳目。

　　三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細核對上月收入，在收入準確無誤雙方簽字認可。具備條件的會所每天應向管理處財務室上繳前一天的收入，不具備條件的會所須在每周一向公司財務部或?qū)俟芾硖庁攧丈侠U上周收入。

　　五、不得動用營業(yè)收入，會所所需物品的采購，須按公司有關(guān)財務規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營業(yè)款時，公司直屬會所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會所需經(jīng)管理處主任批示。

　　六、會所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴禁將會所收入與私人錢物混放。

　　八、會所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據(jù)、門票、消費卡應建立帳目并根據(jù)實際收入銷帳，嚴禁將各種有價票、卡贈送親朋好友。

　　十、顧客消費完畢，必須將顧客消費單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費。

　　十二、凡截留、瞞報、貪污營業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責任。

　　附：

　　一）消費卡收入登記表

　　二）會所日收入登記表

篇3：財務報銷管理規(guī)定范本

　　財務報銷管理規(guī)定范本

　　1、經(jīng)手人對需報銷的憑證應按有關(guān)規(guī)定在發(fā)票或收據(jù)背面由經(jīng)手人、驗收復核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規(guī)定填寫“集團經(jīng)費結(jié)算本”，交財務部報銷。

　　2、對需向財務部解釋的有關(guān)事項、內(nèi)容應負責向財務部經(jīng)辦人員解釋，對財務人員退回需要補辦手續(xù)的憑證，應及時按規(guī)定補辦手續(xù)。

　　3、報銷手續(xù)應符合《內(nèi)部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》及有關(guān)崗位職責規(guī)定。

　　4、經(jīng)辦人員所報銷的發(fā)票或收據(jù)，必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票、財政局監(jiān)制的收據(jù)、符合國家規(guī)定的有關(guān)憑證，及校財務處、集團財務部印制的結(jié)算憑證。

　　5、對違反法律、法規(guī)、政策及有關(guān)制度的憑證，財會人員有權(quán)予以制止。

　　6、購置設(shè)備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元(含2萬元)以上，由購置或報銷部門報批后提前一天報財務部，財務部根據(jù)需要和集團內(nèi)資金情況，按輕重緩急調(diào)集資金，予以辦理。