校園后勤物業(yè)經(jīng)費的收支預(yù)算
第一節(jié) 測算的依據(jù)與費用的構(gòu)成
一、指導(dǎo)思想
物業(yè)管理是保本微利的行業(yè)。正確的核算物業(yè)管理成本，控制各項成本開支，是保持物業(yè)管理規(guī)范運作、良性經(jīng)營的基礎(chǔ)。機關(guān)單位后勤物業(yè)管理本著精打細算、嚴格控制成本的原則以保證**分院的物業(yè)管理服務(wù)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價。
二、測算依據(jù)
1、廣西壯族自治區(qū)政府有關(guān)物業(yè)法規(guī)及相關(guān)文件;
2、國家有關(guān)機關(guān)單位后勤管理文件要求;
3、《招標文件》提供的相關(guān)數(shù)據(jù)、查詢得到的資料和實地考察情況;
4、行業(yè)慣例和專業(yè)物業(yè)管理經(jīng)驗;
5、我公司承諾的各項質(zhì)量管理指標。
三、測算項目
1、工作人員薪資以及福利費用
2、保潔用品費用
3、綠化養(yǎng)護用品費用
4、勞保費用
5、日常行政辦公費
6、法定稅費
7、合理利潤
第二節(jié) 物業(yè)管理費用測算
物業(yè)管理費用測算匯總表
單位：元
序號 項 目 單價(元·月) 年度合計 分項比例
1 工作人員薪資 35260 423120 83.8%
2 保潔用品費用 280 3360 0.7%
3 綠化養(yǎng)護用品費用 195 2340 0.5%
4 勞保費用 520 6240 1.2%
5 行政辦公費用 775 9300 1.8%
6 法定稅費 2525 30300 6%
7 管理費用 2525 30300 6%
合 計 42080 504960 100%
總報價(24個月合計) 大寫：壹佰零玖仟玖佰貳拾元
小寫：￥1009920.00
報價說明 1、物業(yè)管理服務(wù)用水、用電由甲方無償提供;
2、如需要整個校園的大規(guī)模消殺消毒工作，由學(xué)校提供有關(guān)噴灑工具和藥物，我公司無償服務(wù)(如甲型病毒預(yù)防等);
3、本次服務(wù)采購所需要投入的硬件設(shè)施由我公司自行承擔。
4、本次報價不含環(huán)衛(wèi)部門收取的垃圾清運費、化糞池清理費用;
5、合同總金額按照每月支付，每次支付合同總金額的十二分之一。
附詳細測算明細表附后。
表1：工作人員薪酬明細
崗 位 人數(shù)(人) 工資標準(元) 月工資額(元) 備注
物客戶任 1人 1500元 1500元 含社保等福利
安防主管 1人 1200元 1200元 含社保等福利
安防管理員 16人 850元 13600元
保潔員 7人 750元 5250元
綠化養(yǎng)護員 3人 750元 2250元
宿舍管理員 10人 850元 8500元
小 計 38人 32300元
加班費 法定全年11天3倍工資加班費，攤銷計為2960元/月
合 計 32300+2960=35260元
以上費用包含員工保險、福利和國家規(guī)定的節(jié)假日加班費
表2：保潔用品費用
項 目 子 項 目 測 算 依 據(jù) 費用小計(月·元)
保潔費 保潔工具(耗材) 掃把、塵推等 150
清潔藥劑 洗衣粉、洗潔精、鹽酸等 80
其他小件 如沖洗水管等 50
合 計 280
表3：綠化養(yǎng)護用品費用
項 目 子 項 目 測 算 依 據(jù) 費用小計(月·元)
綠化養(yǎng)護費 綠化工具(耗材) 鐵抓、剪刀等 25
肥料農(nóng)藥 70
盆花擺放 花盆、花苗、花泥等 100
合 計 195
表4：勞保費用
項 目 人 數(shù) 預(yù) 算 費用小計 備 注
安防人員 16人 20元/人 320元 含意外保險
其他操作 20人 10元/人 200元 主要是勞保物品
合 計 520元
表5：行政辦公費用
序號 項 目 月金額(元) 備 注
1 交通費 0
2 通訊費 100 辦公電話50，主任補貼50
3 水電費 0
4 書報費 0
5 辦公用品 50
6 宣傳費 0
7 培訓(xùn)費用 0
8 服裝費 管理人員 2人，冬裝2套每套180元，夏裝2套每套120元。按2年24個月攤銷 50
安防人員 16人，冬裝2套每套90元，夏裝2套每套70元，大衣小物品共140元。按2年24個月攤銷 307
宿管員 10人，冬裝2套每套90元，夏裝2套每套70元。按2年24個月攤銷 134
保潔綠化 10人，冬裝2套每套90元，夏裝2套每套70元。按2年24個月攤銷 134
合 計 775元
表6：法定稅費
項 目 子項目 比 例 金額 備注
法定稅費 營業(yè)稅 5 % 按合同金額收取
營業(yè)稅隨征 0.7% 包括教育費附加等。
其他費用 0.3% 包括殘疾人基金等。
小 計 6%
表7：管理費用
項 目 子項目 比 例 金額 備注
管理費用 總部管理攤銷 管理隱形成本
核心技術(shù)輸出 品牌和技術(shù)輸出
投資收益 合理回報
小 計 6% 綜合各因素我公司認為合同金額的6%的回報比較合理
第三節(jié) 物業(yè)管理費用收支分析
按照上節(jié)計算，平均每年度物業(yè)管理費為504960元，每月42080元，能夠保持收支平衡。
根據(jù)《招標文件》中甲方要求及服務(wù)需求中的信息，**分院的校園建筑面積分別為69233㎡。依據(jù)物業(yè)管理費用計算公式，每月的總費用除以總建筑面積則為每月每平方米的費用。
由此可得：
單價物業(yè)管理費=總開支÷總建筑見面
PM=42080÷69233≈0.6元·㎡/月
第四節(jié) 投資財務(wù)分析
經(jīng)本章節(jié)測算，按照《招標文件》以及本投標書響應(yīng)的條款。我公司需前期投入5.6萬元人民幣，用于前期物資采購、人員招聘、支付招標費用等，整個合同收益約為6萬元以及未攤銷的物資。根據(jù)合同條款，我公司還需墊付人員薪金以及其他費用至少兩個月，占有資金12萬元。
**分院每年度物業(yè)管理費為504960元，即0.6元·㎡/月。整個費用開支比例見下圖。
篇2：工會年度經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況審計監(jiān)督暫行辦法
工會年度經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況審計監(jiān)督暫行辦法
第一條 為加強對工會經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況的審計監(jiān)督，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和工會有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于縣級以上(含縣級)工會。第三條本辦法所稱工會年度經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況，是指經(jīng)工會經(jīng)費審查委員會審查通過并經(jīng)同級工會委員會(或常委會)和上級工會批準的上一年度經(jīng)費預(yù)算的執(zhí)行情況。
第四條 工會經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況審計，由經(jīng)費審查委員會或經(jīng)費審查委員會辦公室(以下簡稱經(jīng)審會辦公室)承擔。經(jīng)費審查委員會或經(jīng)審會辦公室，依法對年度經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況的真實性、合法性進行審計監(jiān)督，向經(jīng)費審查委員會或經(jīng)費審查委員會主任提交審計結(jié)果。
第五條 審計依據(jù)
(一)國家有關(guān)法律、法規(guī);
(二)工會有關(guān)規(guī)章制度;
(三)經(jīng)費審查委員會審查通過并經(jīng)同級工會委員會(或常委會)和上級工會批準的上一年度工會經(jīng)費預(yù)算。
第六條 審計內(nèi)容
(一)預(yù)算收人執(zhí)行情況。包括：
1.撥交經(jīng)費收入(建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)按每月全部職工工資總額2%向工會撥繳的經(jīng)費);
2.事業(yè)收入(工會獨立核算的所屬事業(yè)單位上繳的收人和非獨立核算的所屬事業(yè)單位的各項收入);
3.上級補助收人(上級工會撥人的經(jīng)常費補助、回撥補助、專項補助、其他補助等);
4.政府或行政補助收人(地方政府、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)行政撥給工會的各種補助);
5.投資收益(工會經(jīng)費投資所得的收益);
6.其他收人。
(二)預(yù)算支出執(zhí)行情況。包括：
1.職工活動費支出(職工教育活動、文體活動活動、宣傳活動、其他活動);
2.事業(yè)支出(工會對獨立核算的所屬事業(yè)單位的預(yù)算撥款、補助和對非獨立核算的所屬事業(yè)單位的各項開支);
3.工會業(yè)務(wù)費支出(培訓(xùn)費、會議費、專項業(yè)務(wù)費、外事費、其他);
4.工會行政費支出(人事費、公務(wù)費、修繕費、購置費、其他);
5.專項資金支出(專項工程、單臺件在5萬元以上的專項設(shè)備購置和專項維修);
6.補助下級支出(經(jīng)常費補助、回撥補助、專項補助、其他補助等);
7.其他支出(按規(guī)定計提的增收留成基金、財務(wù)專用基金等);
8.上解經(jīng)費支出(按規(guī)定比例上解上級工會的經(jīng)費)。
(三)投資、借款情況。
(四)滾存經(jīng)費結(jié)余情況。
第七條 審計程序
(一)經(jīng)費審查委員會或經(jīng)審會辦公室編制審計計劃，組成審計組，在實施審計前3個工作日，向同級工會預(yù)算執(zhí)行部門(以下簡稱被審計單位)送達審計通知書。被審計單位自收到審計通知書3個工作日內(nèi)，向?qū)徲嫿M提供以下審計資料：
1.會計報表、會計賬簿、會計憑證;
2.對下級工會撥款、補助批文;
3.投資及借款申請書、協(xié)議書或合同書;
4.財務(wù)部門對機關(guān)及事業(yè)單位經(jīng)費收支預(yù)算的批復(fù)和各項補助的批復(fù);
5.有關(guān)財務(wù)開支規(guī)定、辦法及審計所需的其他資料。被審計單位應(yīng)當配合審計工作，并對其所提供資料的真實性、完整性實施承諾。
(二)審計組按照本辦法第五、六條要求實施審計。通過審查會計賬簿、會計憑證、會計報表，查閱與審計事項有關(guān)的文件、資料，檢查存款、實物、有價證券，向有關(guān)人員詢問等方式，取得證明材料。
(三)審計組實施審計www.dewk.cn后向經(jīng)費審查委員會或經(jīng)審會辦公室提出審計報告。
(四)審計報告送被審計單位征求意見。被審計單位自收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面意見。無特殊情況，10個工作日內(nèi)未提出書面意見的，視為無意見。
(五)審計組對被審計單位提出的意見進一步核實，根據(jù)核實情況對審計報告作必要修改。
(六)經(jīng)費審查委員會或經(jīng)審會辦公室審核審計報告，對審計事項作出評價，出具審計意見書，發(fā)送被審計單位。
(七)被審計單位收到審計意見書后，應(yīng)當在30日內(nèi)將整改結(jié)果送經(jīng)費審查委員會或經(jīng)審會辦公室。
(八)經(jīng)審會辦公室出具的審計意見書及被審計單位對審計意見的整改結(jié)果
，應(yīng)當報經(jīng)費審查委員會，作為經(jīng)費審查委員會審查經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)。
第八條 審計意見書主要包括下列內(nèi)容：
(一)經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況;
(二)對預(yù)算執(zhí)行情況的審計評價;
(三)存在的問題及處理意見、建議;
(四)經(jīng)費審查委員會要求報告的其他內(nèi)容。
第九條 審計時間
對經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況的審計，包括撥入直屬事業(yè)單位的經(jīng)費使用情況的審計，一般于年度終了30天后進行。具體時間由工會經(jīng)費審查委員會規(guī)定。
第十條 本辦法由全國總工會經(jīng)費審查委員會負責解釋。
第十一條 本辦法自發(fā)布之日起實行。
篇3：區(qū)一小學(xué)校經(jīng)費預(yù)算管理制度
區(qū)一小學(xué)校經(jīng)費預(yù)算管理制度
為了加強對學(xué)校經(jīng)費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。
第一條 預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：堅持依法理財，嚴格經(jīng)費管理，堅持民主理財，做到校內(nèi)財務(wù)公開。
第二條 預(yù)算編制的原則:統(tǒng)籌安排，量力而行，保證重點，略有節(jié)余。首先保證人員經(jīng)費和教育、教學(xué)、科研的需要，注意重點項目經(jīng)費的安排，嚴格控制公務(wù)費的開支。
第三條 經(jīng)費預(yù)算方案的制定程序：財會室每10月份對上年度預(yù)算執(zhí)行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務(wù)預(yù)算計劃草案，提出經(jīng)費安排的初步意見，提交主管財務(wù)校長審閱和校務(wù)會議討論,校長批準。其預(yù)算執(zhí)行情況,由財會室定期向主管財務(wù)校長匯報。
第四條 經(jīng)費管理辦法：量入為出，指標分解，分片使用，統(tǒng)一管理。
1、全校人員經(jīng)費（包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費），由分管校長按國家政策和學(xué)校的有關(guān)決定確定，通知財會室執(zhí)行。由財會室實行統(tǒng)一管理、一級核算。
2、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、設(shè)備購置費、修繕費等經(jīng)費，根據(jù)年度計劃由學(xué)校統(tǒng)籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內(nèi)。
3、學(xué)校負責人作為經(jīng)濟責任人，要從嚴從緊把好經(jīng)費開支關(guān)口，力求用有限的經(jīng)費辦更多的實事，產(chǎn)生更大的辦學(xué)效益。
第五條 經(jīng)費使用規(guī)定及審批程序
1、在縣教育局下達會計年度預(yù)算經(jīng)費指標之前，學(xué)校只能作維持正常運轉(zhuǎn)的日常費用開支。
2、每年11月底，由財會室提出《學(xué)校統(tǒng)籌經(jīng)費管理方案》和《部門經(jīng)費分配方案》，經(jīng)校務(wù)會議討論，校長批準。財會室要根據(jù)年度預(yù)算計劃統(tǒng)籌管理公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、設(shè)備購置費、修繕費等經(jīng)費的有效使用。
3、縣財政局、縣教育局等上級部門下達的專項經(jīng)費，必須專款專用。
4、各項費用開支均要嚴格遵守財經(jīng)紀律和規(guī)章制度，在規(guī)定的范圍內(nèi)，本著節(jié)約的原則掌握使用。如有違反制度者，財會室有權(quán)拒絕支付相關(guān)費用。
5、不在預(yù)算經(jīng)費計劃安排內(nèi)的開支，由財務(wù)室（或相關(guān)人員）寫出專項報告，報校長特批。
6、基建費支出的審批程序：
（1）基建預(yù)付款由分管校長審核、校長審批。其《合同》分送財務(wù)室與檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經(jīng)質(zhì)檢部門簽出對工程質(zhì)量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由財會室執(zhí)行支付。
（2）基建決算款須經(jīng)審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長及校務(wù)會。
7、大小型維修的修繕費。其經(jīng)費預(yù)決算先由財會室組織相關(guān)人員進行預(yù)審（同一項目不得一人既管施工現(xiàn)場又搞預(yù)審），然后由分管校長審核，最后報校長審簽。
8、學(xué)校食堂、小賣部實行承包，獨立核算，學(xué)校統(tǒng)一管理。〔另定協(xié)議〕
附：關(guān)于公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費的說明
根據(jù)中華人民共和國財政部教育部制定的《中小學(xué)校會計制度》規(guī)定：
一、公務(wù)費：
1、辦公費：因辦理公務(wù)而發(fā)生的費用，包括筆、墨、紙和現(xiàn)代化的辦公用品，報刊雜志費，印刷費，宣傳費。
2、差旅費：機關(guān)行政人員因公差旅費。臨時出國（境）人員費用。
3、會議費；機關(guān)行政人員參加各項會議支付的費用
4、郵資費：教學(xué)辦公發(fā)生的郵資費。
5、行政設(shè)備維修費：行政辦公設(shè)備發(fā)生的維修費用。
6、學(xué)校組織的黨支部活動費，教工團員活動費，老年人活動費，關(guān)工委活動費等。
7、支教費：由學(xué)校指派，支持邊遠地區(qū)和貧困地區(qū)教學(xué)而發(fā)生的經(jīng)費。
8、教職工培訓(xùn)費：為提高教學(xué)和業(yè)務(wù)水平而組織培訓(xùn)發(fā)生的費用。
9、其他。
二、業(yè)務(wù)費：是指為開展教學(xué)活動所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)費用。
1、教學(xué)業(yè)務(wù)費；教師用教材、講義、教學(xué)用文具、紙張、印刷費、墨水、粉筆等消耗用品。活動課、興趣課、研究性課補助費、教師早晚值班費。
2、實驗實習(xí)費：實驗藥品、試劑等消耗材料及校外實習(xí)費用。
3、文體維持費：音美體育器材，訓(xùn)練比賽補貼。
>
4、理科實驗班費：奧賽培訓(xùn)、集訓(xùn)和參賽費用，聘請教練勞務(wù)費等。
5、學(xué)校科技節(jié)、體育節(jié)、藝術(shù)節(jié)費用。
6、社會實踐活動費：寒暑假學(xué)工、學(xué)農(nóng)、走進社區(qū)、高中新生軍訓(xùn)費用。
7、教研組活動費。
8、教學(xué)設(shè)備維修費。
9、教學(xué)業(yè)務(wù)會議費。
10、教學(xué)差旅費。
11、課題課改費。
12、業(yè)務(wù)招待費。
13、其他。
三、設(shè)備購置費：
l、儀器設(shè)備：教學(xué)儀器、儀表、電器設(shè)備、機電設(shè)備、電教設(shè)備。多媒體設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、標本、模型等。
2、音美體衛(wèi)設(shè)備：音美體育衛(wèi)生器材。
3、圖書設(shè)備：由學(xué)校購置的各類教育教學(xué)圖書。
4、一般設(shè)備。學(xué)生課桌椅、辦公用桌椅、電訊設(shè)備、醫(yī)療器械、辦公設(shè)備、交通運輸設(shè)備等。