物業(yè)公司帳務(wù)管理辦法
[管理費(fèi)的預(yù)、決算管理]
做好年度管理費(fèi)的預(yù)決算，是做好費(fèi)用管理的首要工作。因此，每年年底或年初，要按照國家的政策法規(guī)和"量出為入、合理節(jié)約"的原則，并按照單項(xiàng)預(yù)算編制方法來制訂下年度的小區(qū)的管理費(fèi)用預(yù)算，以確保所管物業(yè)正常運(yùn)行之費(fèi)用需要。
每年末要做好當(dāng)年度的管理費(fèi)用決算，并提出決算報(bào)告，報(bào)業(yè)委會(huì)審批，并接受審計(jì)。
[各類收支的日常管理]
建立并保持管理費(fèi)、房屋設(shè)備運(yùn)行費(fèi)及物業(yè)經(jīng)營收入的臺(tái)帳。
物業(yè)經(jīng)營收入扣除經(jīng)營成本后歸入小區(qū)物業(yè)維修資金。
收費(fèi)項(xiàng)目合理、合法、公開。
每項(xiàng)收費(fèi)都應(yīng)開具正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)，應(yīng)字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
每月15日將"付款請(qǐng)求書"送交業(yè)戶，請(qǐng)業(yè)戶于當(dāng)月20日前付費(fèi)，逾期由業(yè)戶服務(wù)員上門收款。
收費(fèi)項(xiàng)目：物業(yè)管理費(fèi)、房屋設(shè)備運(yùn)行費(fèi)(有償服務(wù)在提供服務(wù)后，請(qǐng)業(yè)戶確認(rèn)簽字，每月結(jié)算一次)。
準(zhǔn)確、及時(shí)做好實(shí)收賬冊(cè)，統(tǒng)計(jì)應(yīng)收費(fèi)用、實(shí)收費(fèi)用以及欠收費(fèi)用，做好收費(fèi)報(bào)表。
管理服務(wù)費(fèi)的收支賬目每半年公布一次，接受業(yè)戶的監(jiān)督和查詢。
年度預(yù)算確定以后，在加強(qiáng)費(fèi)用管理的同時(shí)，更要加強(qiáng)收費(fèi)管理。按每戶業(yè)主分別設(shè)立收費(fèi)臺(tái)帳，以確保各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)收、實(shí)收、預(yù)收或欠費(fèi)的每筆記錄清楚、準(zhǔn)確、完整，便于查詢。
在預(yù)算的范圍內(nèi)合理安排好每月的開支，做到平衡支出。各類費(fèi)用的支出要符合國家的有關(guān)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到不亂花業(yè)主的一分錢，年終確保收支平衡。
[物業(yè)維修、更新帳務(wù)管理辦法]
根據(jù)××市商品住宅維修資金管理有關(guān)規(guī)定。
維修資金的籌集，按規(guī)定由開發(fā)商和業(yè)主在辦理產(chǎn)證時(shí)繳入政府主管部門指定賬戶或業(yè)委會(huì)開立的維修資金專戶。
按規(guī)定維修資金利息及停車管理凈收益應(yīng)歸入維修基金專戶。
維修資金不足時(shí)，可由管理處編制籌集方案報(bào)業(yè)委會(huì)，由業(yè)委會(huì)征集。
維修資金應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法規(guī)規(guī)定的范圍使用，不準(zhǔn)挪作他用。
日常維修費(fèi)使用應(yīng)按規(guī)定報(bào)業(yè)委會(huì)批準(zhǔn)后并報(bào)公司審批，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)代理人批準(zhǔn)方可使用。
對(duì)于電梯、污水處理、空調(diào)系統(tǒng)等比較大的維保項(xiàng)目，應(yīng)簽訂合同，并報(bào)公司審批同意后實(shí)施。
中、大修或更新項(xiàng)目在年度計(jì)劃中立項(xiàng)，應(yīng)編制項(xiàng)目預(yù)算書，選定施工單位，訂立工程施工合同，報(bào)公司審批，同時(shí)報(bào)業(yè)主委員會(huì)審批。經(jīng)公司、業(yè)委會(huì)批準(zhǔn)同意后，由業(yè)委會(huì)與施工單位訂立工程合同。若由物業(yè)公司與施工單位訂立工程合同，應(yīng)由業(yè)委會(huì)出具委托書，并寫明工程的支付約定，按合同規(guī)定經(jīng)業(yè)委會(huì)正、副主任簽字和公司總經(jīng)理簽字認(rèn)可后從維修資金中支付。
按規(guī)定維修資金應(yīng)按幢、按門牌號(hào)立賬，按單元立分戶賬。
管理處應(yīng)將每年的維修資金籌集、使用及分?jǐn)偳闆r年終結(jié)算后歸檔。
維修資金使用項(xiàng)目：
--物業(yè)日常維修;
--物業(yè)專項(xiàng)維修、更新;
--物業(yè)中、大修;
--業(yè)委會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)(由業(yè)主大會(huì)或業(yè)主代表大會(huì)決定)。
物業(yè)發(fā)生維修、更新的費(fèi)用及時(shí)做好清單提交開戶銀行。
每月與開戶銀行核對(duì)維修資金帳目。
每半年向全體業(yè)戶公布一次維修資金使用和管理的情況。
[管理費(fèi)收入、房屋設(shè)備運(yùn)行費(fèi)及物業(yè)經(jīng)營收入等的帳務(wù)管理辦法]
加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額(除額定的備用金外)的管理，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部指定的銀行帳戶，為安全起見超過1萬元，必須有人陪同。
現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入指定的銀行帳戶，不得用于直接支付單位自身的支出，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，嚴(yán)禁擅自挪用，借出貨幣資金。
管理處取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)"小金庫"，不得帳外設(shè)帳，不得"白條"抵庫，嚴(yán)禁收款不入帳。
對(duì)于庫存現(xiàn)金的收支和保管，應(yīng)由專職的出納人員負(fù)責(zé)辦理。
篇2：物業(yè)公司帳務(wù)管理辦法
物業(yè)公司帳務(wù)管理辦法
[管理費(fèi)的預(yù)、決算管理]
做好年度管理費(fèi)的預(yù)決算，是做好費(fèi)用管理的首要工作。因此，每年年底或年初，要按照國家的政策法規(guī)和"量出為入、合理節(jié)約"的原則，并按照單項(xiàng)預(yù)算編制方法來制訂下年度的小區(qū)的管理費(fèi)用預(yù)算，以確保所管物業(yè)正常運(yùn)行之費(fèi)用需要。
每年末要做好當(dāng)年度的管理費(fèi)用決算，并提出決算報(bào)告，報(bào)業(yè)委會(huì)審批，并接受審計(jì)。
[各類收支的日常管理]
建立并保持管理費(fèi)、房屋設(shè)備運(yùn)行費(fèi)及物業(yè)經(jīng)營收入的臺(tái)帳。
物業(yè)經(jīng)營收入扣除經(jīng)營成本后歸入小區(qū)物業(yè)維修資金。
收費(fèi)項(xiàng)目合理、合法、公開。
每項(xiàng)收費(fèi)都應(yīng)開具正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)，應(yīng)字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
每月15日將"付款請(qǐng)求書"送交業(yè)戶，請(qǐng)業(yè)戶于當(dāng)月20日前付費(fèi)，逾期由業(yè)戶服務(wù)員上門收款。
收費(fèi)項(xiàng)目：物業(yè)管理費(fèi)、房屋設(shè)備運(yùn)行費(fèi)(有償服務(wù)在提供服務(wù)后，請(qǐng)業(yè)戶確認(rèn)簽字，每月結(jié)算一次)。
準(zhǔn)確、及時(shí)做好實(shí)收賬冊(cè)，統(tǒng)計(jì)應(yīng)收費(fèi)用、實(shí)收費(fèi)用以及欠收費(fèi)用，做好收費(fèi)報(bào)表。
管理服務(wù)費(fèi)的收支賬目每半年公布一次，接受業(yè)戶的監(jiān)督和查詢。
年度預(yù)算確定以后，在加強(qiáng)費(fèi)用管理的同時(shí)，更要加強(qiáng)收費(fèi)管理。按每戶業(yè)主分別設(shè)立收費(fèi)臺(tái)帳，以確保各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)收、實(shí)收、預(yù)收或欠費(fèi)的每筆記錄清楚、準(zhǔn)確、完整，便于查詢。
在預(yù)算的范圍內(nèi)合理安排好每月的開支，做到平衡支出。各類費(fèi)用的支出要符合國家的有關(guān)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到不亂花業(yè)主的一分錢，年終確保收支平衡。
[物業(yè)維修、更新帳務(wù)管理辦法]
根據(jù)××市商品住宅維修資金管理有關(guān)規(guī)定。
維修資金的籌集，按規(guī)定由開發(fā)商和業(yè)主在辦理產(chǎn)證時(shí)繳入政府主管部門指定賬戶或業(yè)委會(huì)開立的維修資金專戶。
按規(guī)定維修資金利息及停車管理凈收益應(yīng)歸入維修基金專戶。
維修資金不足時(shí)，可由管理處編制籌集方案報(bào)業(yè)委會(huì)，由業(yè)委會(huì)征集。
維修資金應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法規(guī)規(guī)定的范圍使用，不準(zhǔn)挪作他用。
日常維修費(fèi)使用應(yīng)按規(guī)定報(bào)業(yè)委會(huì)批準(zhǔn)后并報(bào)公司審批，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)代理人批準(zhǔn)方可使用。
對(duì)于電梯、污水處理、空調(diào)系統(tǒng)等比較大的維保項(xiàng)目，應(yīng)簽訂合同，并報(bào)公司審批同意后實(shí)施。
中、大修或更新項(xiàng)目在年度計(jì)劃中立項(xiàng)，應(yīng)編制項(xiàng)目預(yù)算書，選定施工單位，訂立工程施工合同，報(bào)公司審批，同時(shí)報(bào)業(yè)主委員會(huì)審批。經(jīng)公司、業(yè)委會(huì)批準(zhǔn)同意后，由業(yè)委會(huì)與施工單位訂立工程合同。若由物業(yè)公司與施工單位訂立工程合同，應(yīng)由業(yè)委會(huì)出具委托書，并寫明工程的支付約定，按合同規(guī)定經(jīng)業(yè)委會(huì)正、副主任簽字和公司總經(jīng)理簽字認(rèn)可后從維修資金中支付。
按規(guī)定維修資金應(yīng)按幢、按門牌號(hào)立賬，按單元立分戶賬。
管理處應(yīng)將每年的維修資金籌集、使用及分?jǐn)偳闆r年終結(jié)算后歸檔。
維修資金使用項(xiàng)目：
--物業(yè)日常維修;
--物業(yè)專項(xiàng)維修、更新;
--物業(yè)中、大修;
--業(yè)委會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)(由業(yè)主大會(huì)或業(yè)主代表大會(huì)決定)。
物業(yè)發(fā)生維修、更新的費(fèi)用及時(shí)做好清單提交開戶銀行。
每月與開戶銀行核對(duì)維修資金帳目。
每半年向全體業(yè)戶公布一次維修資金使用和管理的情況。
[管理費(fèi)收入、房屋設(shè)備運(yùn)行費(fèi)及物業(yè)經(jīng)營收入等的帳務(wù)管理辦法]
加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額(除額定的備用金外)的管理，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部指定的銀行帳戶，為安全起見超過1萬元，必須有人陪同。
現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入指定的銀行帳戶，不得用于直接支付單位自身的支出，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，嚴(yán)禁擅自挪用，借出貨幣資金。
管理處取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)"小金庫"，不得帳外設(shè)帳，不得"白條"抵庫，嚴(yán)禁收款不入帳。
對(duì)于庫存現(xiàn)金的收支和保管，應(yīng)由專職的出納人員負(fù)責(zé)辦理。
篇3：大學(xué)實(shí)驗(yàn)室開放管理辦法
大學(xué)實(shí)驗(yàn)室開放管理辦法
第一章 總則
第一條 為了充分發(fā)揮實(shí)驗(yàn)室的資源優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)實(shí)驗(yàn)教學(xué)課程改革，逐步形成高素質(zhì)創(chuàng)新型人才培養(yǎng)的新機(jī)制，創(chuàng)造良好的育人環(huán)境，建立以人為本的實(shí)驗(yàn)教學(xué)管理制度，構(gòu)建培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力的自主學(xué)習(xí)平臺(tái)，特制定本辦法。
第二章 開放實(shí)驗(yàn)室的建立
第二條 開放實(shí)驗(yàn)室是指學(xué)校正式建制的各級(jí)各類實(shí)驗(yàn)室，在完成正常教學(xué)、科研任務(wù)的前提下，利用現(xiàn)有師資、儀器設(shè)備、環(huán)境條件等資源，面對(duì)本科學(xué)生開放使用的實(shí)驗(yàn)室。
第三章 開放原則
第三條 實(shí)驗(yàn)室是高校實(shí)施素質(zhì)教育、培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力的重要基地;實(shí)驗(yàn)室對(duì)學(xué)生開放，為學(xué)生提供實(shí)踐學(xué)習(xí)條件是教育教學(xué)改革的重要內(nèi)容。
第四條 實(shí)驗(yàn)室開放工作應(yīng)貫徹“面向全體、因材施教、形式多樣、講究實(shí)效”的原則，重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識(shí)和動(dòng)手能力。
第四章 實(shí)驗(yàn)室開放條件
第五條 各學(xué)院制訂相應(yīng)的開放實(shí)驗(yàn)室管理細(xì)則，以保證開放實(shí)驗(yàn)室能夠正常運(yùn)行。
第六條 對(duì)學(xué)生開放時(shí)間是業(yè)余的、課外的。課內(nèi)的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容移到業(yè)余時(shí)間去做，不列入實(shí)驗(yàn)室開放范圍;
第七條 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容必須是教學(xué)計(jì)劃以外的，是對(duì)教學(xué)計(jì)劃內(nèi)必做實(shí)驗(yàn)的延續(xù)和提高，包括綜合性、設(shè)計(jì)性、創(chuàng)造性實(shí)驗(yàn)和軟件開發(fā)、課件制作、網(wǎng)站建設(shè)等，開放實(shí)驗(yàn)的內(nèi)容與課內(nèi)已做實(shí)驗(yàn)內(nèi)容不能重復(fù)。
第五章 開放形式
第八條 開放時(shí)間
試行全天開放、值班運(yùn)行的管理模式(如：早8：00～晚10)，或階段性(周六、周日、假期)開放的模式。
第九條 開放內(nèi)容
實(shí)驗(yàn)室根據(jù)自身功能定位和現(xiàn)有設(shè)施及承受力，不斷開發(fā)和更新實(shí)驗(yàn)。
第十條 開放對(duì)象
面向全校學(xué)生。學(xué)生選擇開放的實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的規(guī)模，原則上至少要達(dá)到10人以上才可以開課，對(duì)一些科技活動(dòng)實(shí)驗(yàn)以及專業(yè)性較強(qiáng)的實(shí)驗(yàn)達(dá)5人即可。
第十一條 開放實(shí)驗(yàn)分類
(一)學(xué)生參與科研型開放實(shí)驗(yàn)：主要面向高年級(jí)學(xué)生，實(shí)驗(yàn)室定期發(fā)布科研項(xiàng)目中的開放研究課題，吸收部分優(yōu)秀學(xué)生早期進(jìn)入實(shí)驗(yàn)室參與科學(xué)研究活動(dòng)。
(二)學(xué)生科技活動(dòng)型開放實(shí)驗(yàn)：學(xué)生自選擬定科技活動(dòng)課題，結(jié)合實(shí)驗(yàn)室的方向和條件，聯(lián)系相應(yīng)的實(shí)驗(yàn)室和指導(dǎo)教師開展小發(fā)明、小制作、小論文等實(shí)驗(yàn)活動(dòng)。
(三)自選實(shí)驗(yàn)課題型開放實(shí)驗(yàn)：實(shí)驗(yàn)室發(fā)布教學(xué)計(jì)劃以外的綜合性、設(shè)計(jì)性自選實(shí)驗(yàn)課題，鼓勵(lì)學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)新設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)。學(xué)生在實(shí)驗(yàn)中必須獨(dú)立完成課題的方案設(shè)計(jì)、試驗(yàn)裝置安裝與調(diào)試，完成實(shí)驗(yàn)并撰寫實(shí)驗(yàn)報(bào)告。
(四)計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)提高型開放實(shí)驗(yàn)：針對(duì)非計(jì)算機(jī)專業(yè)學(xué)生，利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行軟件開發(fā)、課件制作、網(wǎng)頁設(shè)計(jì)、網(wǎng)站建設(shè)等，提高計(jì)算機(jī)實(shí)際應(yīng)用能力的實(shí)驗(yàn)活動(dòng)。
(五)人文素質(zhì)與能力培養(yǎng)型開放實(shí)驗(yàn)：結(jié)合學(xué)生社團(tuán)或興趣愛好者協(xié)會(huì)的活動(dòng)內(nèi)容，學(xué)生在校內(nèi)各人文素質(zhì)教育基地主進(jìn)行的素質(zhì)與能力培養(yǎng)的過程，如攝影、手工制作、琴房使用等。
(六)大型精密儀器開放型實(shí)驗(yàn)：大型精密儀器設(shè)備實(shí)行專管共用，向校內(nèi)外全面開放，做到資源共享，最大程度發(fā)揮設(shè)備的效益。
(七)實(shí)驗(yàn)室的儀器設(shè)備、裝置的制作、改進(jìn)，可進(jìn)行課題立項(xiàng)，作為開放實(shí)驗(yàn)。
第六章 組織與實(shí)施
第十二條 實(shí)驗(yàn)室開放工作在主管校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由教務(wù)處與實(shí)驗(yàn)室管理處協(xié)調(diào)組織。
第十三條 教務(wù)處負(fù)責(zé)全校實(shí)驗(yàn)室開放教學(xué)的規(guī)劃與指導(dǎo)，并提供相關(guān)服務(wù)，制定相關(guān)文件協(xié)調(diào)“開放實(shí)驗(yàn)方案的審批、開放教學(xué)經(jīng)費(fèi)審批、開放教學(xué)工作量考核、學(xué)生考核記載”等問題。
第十四條 實(shí)驗(yàn)室管理處負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)“建設(shè)經(jīng)費(fèi)、實(shí)驗(yàn)室軟、硬件管理”等問題。
第十五條 各學(xué)院教學(xué)與實(shí)驗(yàn)室工作主管負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)本學(xué)院的實(shí)驗(yàn)室開放工作，積極采取措施鼓勵(lì)實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行多種形式的開放活動(dòng)，充分發(fā)揮學(xué)院實(shí)驗(yàn)室管理的作用。各實(shí)驗(yàn)室應(yīng)本著實(shí)驗(yàn)教學(xué)改革的精神積極開展實(shí)驗(yàn)室開放工作。
第七章 附則
第十六條 本辦法由實(shí)驗(yàn)室管理處、教務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行，原《XX工業(yè)大學(xué)實(shí)驗(yàn)室開放管理辦法》(校實(shí)驗(yàn)〔2006〕6號(hào))同時(shí)廢止。