庫存管理模型

　　根據(jù)供應(yīng)和需求規(guī)律確定生產(chǎn)和流通過程中經(jīng)濟合理的物資存儲量的管理工作。庫存管理應(yīng)起緩沖作用，使物流均衡通暢，既保證正常生產(chǎn)和供應(yīng)，又能合理壓縮庫存資金，以得到較好的經(jīng)濟效果。

　　1915年，美國的F·W·哈里斯發(fā)表關(guān)于經(jīng)濟訂貨批量的模型，開創(chuàng)了現(xiàn)代庫存理論的研究。在此之前，意大利的V·帕雷托在研究世界財富分配問題時曾提出帕雷托定律，用于庫存管理方面的即為ABC分類法。隨著管理工作的科學(xué)化，庫存管理的理論有了很大的發(fā)展，形成許多庫存模型，應(yīng)用于企業(yè)管理中已得到顯著的效果。

　　庫存管理模型的分類：

　　不同的生產(chǎn)和供應(yīng)情況采用不同的庫存模型。按訂貨方式分類，可分為5種訂貨模型。

　　①定期定量模型:訂貨的數(shù)量和時間都固定不變。

　　②定期不定量模型:訂貨時間固定不變，而訂貨的數(shù)量依實際庫存量和最高庫存量的差別而定。

　　③定量不定期模型：當(dāng)庫存量低于訂貨點時就補充訂貨，訂貨量固定不變。

　　④不定量不定期模型：訂貨數(shù)量和時間都不固定。

　　以上4種模型屬于貨源充足、隨時都能按需求量補充訂貨的情況。

　　⑤有限進貨率定期定量模型：貨源有限制，需要陸續(xù)進貨。

　　庫存管理模型按供需情況分類可分為確定型和概率型兩類。確定型模型的主要參數(shù)都已確切知道;概率型模型的主要參數(shù)有些是隨機的。

　　按庫存管理的目的分類又可分為經(jīng)濟型和安全型兩類。經(jīng)濟型模型的主要目的是節(jié)約資金，提高經(jīng)濟效益;安全型模型的主要目的則是保障正常的供應(yīng)，不惜加大安全庫存量和安全儲備期，使缺貨的可能性降到最小限度。庫存管理的模型雖然很多，但綜合考慮各個相互矛盾的因素求得較好的經(jīng)濟效果則是庫存管理的共同原則。

篇2：物業(yè)公司庫存現(xiàn)金管理制度

　　物業(yè)公司庫存現(xiàn)金管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強公司的庫存現(xiàn)金管理，加速資金流動，提高資金的使用效益，特制訂本制度。

　　第二章 庫存現(xiàn)金的管理

　　第二條 公司必須建立錢帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，會計、出納必須分開設(shè)立，實行管錢的不管物，管物的不管錢，出納和會計必須相互牽制、相互監(jiān)督。

　　第三條 在款項移交或出納人員調(diào)換時，必須辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任清楚。出納人員對現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié)，公司由綜合部經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、主辦會計組成小組對庫存現(xiàn)金進行隨時的盤點。

　　第四條 現(xiàn)金的收入和保管

　　現(xiàn)金的收入為小額的銷售收入，不能轉(zhuǎn)帳單位的銷售收入，特殊情況下的借款，領(lǐng)款的收回，罰款收入，以及其他需要用現(xiàn)金結(jié)算的收入；現(xiàn)金保管應(yīng)有可靠的防盜裝置和設(shè)備以及其他安全措施。

　　第五條 公司必須遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍，具體如下：

　　1、支付給職工的工資、津貼；

　　2、支付給個人的勞動報酬；

　　3、根據(jù)規(guī)定發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎金；

　　4、支付各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

　　5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　7、結(jié)算起點1000元以下的小額支出；

　　8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。

　　除上述5、6兩項外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金，經(jīng)開戶銀行審核，財務(wù)公司同意后，予以支付現(xiàn)金。

　　第六條 公司的最高庫存現(xiàn)金限額為6000元。超過限額，應(yīng)及時送存銀行。

　　第七條 不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫。

　　第八條 不得將單位的現(xiàn)金，以個人名義存入儲蓄戶。

　　第九條 各管理處除了執(zhí)行好上述相關(guān)規(guī)定外，再作以下規(guī)定：

　　1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)均由管理處二級財務(wù)核算員統(tǒng)一與公司財務(wù)結(jié)算，并必須在票據(jù)上簽名；

　　2、二級財務(wù)核算員每日根據(jù)相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)；

　　3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括：其中用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)有物管費、臨時停車費、住宿費、資產(chǎn)管理費、場租費、安防系統(tǒng)費、零星維修費、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)；用收款收據(jù)開具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書卡押金、電卡押金等；

　　4、支出業(yè)務(wù)主要包括：文明裝修保證金、借書卡押金等款項的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據(jù)；

　　5、每日下午3點30分前，二級財務(wù)核算員必須與公司財務(wù)把當(dāng)日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進行結(jié)算，便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行；

　　6、每個星期公司財務(wù)部組織人員對各管理處進行一次檢查、指導(dǎo)，每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理，扣罰二級財務(wù)核算員20元/次。

　　第三章 附則

　　第十條 本制度解釋權(quán)屬公司財務(wù)部。

　　第十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，與之相抵觸的同時廢止。

篇3：房地產(chǎn)公司庫存現(xiàn)金的管理

　　房地產(chǎn)公司庫存現(xiàn)金的管理

　　①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過10000元，超過部分現(xiàn)金當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，以保證帳實相符。

　　②出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時有兩個人前往辦理。

　　③凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金(如特殊情況，需用現(xiàn)金由雙方公司董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財務(wù)部同意后，方可支付現(xiàn)金。)。④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過審批合格后，出納方可付款。具體的審批程序見第五節(jié)。

　　⑤現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;零星購置辦公設(shè)備(2000元以下);其他1000元以下的零星開支。

　　⑥差旅費的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額(按相關(guān)差旅費標(biāo)準(zhǔn)金額計算)。按借款審批程序?qū)徟?jīng)審批核準(zhǔn)簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報銷清帳，不報銷者由財務(wù)人員從工資中扣回。

　　⑦、其他借款，由借款人填寫申請單，經(jīng)項目負責(zé)人簽字，并由簽字人負責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責(zé)任由簽字人負責(zé)。

　　⑧、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度(1萬元以上)支付往來現(xiàn)金。嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結(jié)算均應(yīng)通過銀行結(jié)算。(二)現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。