酒店財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)

　　酒店財(cái)務(wù)管理的根本目標(biāo)是確保實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，確保資產(chǎn)保值與增值，確保所有者權(quán)益不受侵犯。酒店財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)必須建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理工作，真實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，依法上繳各項(xiàng)稅、費(fèi)。

　　(一) 、建立一套財(cái)務(wù)決策分析系統(tǒng)

　　飯店的經(jīng)營(yíng)決策(房?jī)r(jià)定位、餐飲成本率、八大費(fèi)用指標(biāo)、GOP盈利目標(biāo)等制定)，它牽涉到飯店的經(jīng)營(yíng)管理能力和水平。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)決策方案的可行性進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，選擇最優(yōu)方案，供飯店總經(jīng)理作出經(jīng)營(yíng)決策，保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高決策經(jīng)濟(jì)效益。

　　(二) 、建立一套金蝶會(huì)計(jì)核算、PMS前臺(tái)操作系統(tǒng)

　　財(cái)務(wù)核算軟件建議用金蝶K3;西軟PMS前臺(tái)操作系統(tǒng)、其他INTERNEY系統(tǒng)等需要與業(yè)主溝通商量，要注意系統(tǒng)相互銜接。并在制定相應(yīng)P&P后，進(jìn)行數(shù)據(jù)初始化。

　　(三) 、建立一套資金調(diào)度管理系統(tǒng)

　　財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)總出納，積極籌集資金，有計(jì)劃的調(diào)度資金，認(rèn)真做好流動(dòng)資金的統(tǒng)籌安排和平衡調(diào)節(jié)，加速流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，以保證完成流動(dòng)資金定額和流動(dòng)資金計(jì)劃。如儲(chǔ)備資金歸口采購(gòu)供應(yīng)部門(mén)管理，在用餐具歸口餐飲部門(mén)管理，在用棉織歸口洗衣房管理等。、從資金的數(shù)量上得時(shí)間上保證飯店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的合現(xiàn)需要，經(jīng)常分析資金在經(jīng)營(yíng)服務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)各個(gè)階段上的占用情況，找出呆滯、積壓和浪費(fèi)等不合理的占用因素，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的利用效果;嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的成本開(kāi)支范圍和費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，正確計(jì)算成本費(fèi)用;及時(shí)上繳稅金。

　　(四) 、建立一套酒店內(nèi)部財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)

　　1、管理制度建設(shè)

　　2、會(huì)計(jì)報(bào)表編制

　　3、貨幣資金

　　4、應(yīng)收預(yù)付

　　5、采購(gòu)與付款

　　6、存貨

　　7、固定資產(chǎn)

　　8、銷(xiāo)售和收款

　　9、成本費(fèi)用

　　10、流動(dòng)負(fù)債

　　11、工程項(xiàng)目管理

　　12、重要事項(xiàng)

　　(五) 、建立一套收入、成本、費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)的歸口分級(jí)管理系統(tǒng)

　　1、開(kāi)業(yè)期間各部門(mén)物品采購(gòu)預(yù)算

　　2、開(kāi)業(yè)期間各部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算

　　開(kāi)業(yè)典禮費(fèi)用預(yù)算

　　培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算

　　人工成本預(yù)算

　　其他預(yù)算

　　3、09年經(jīng)營(yíng)預(yù)算

　　建立一套收入成本費(fèi)用指標(biāo)的歸口分級(jí)管理系統(tǒng)，收入指標(biāo)由銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)管理，成本率指標(biāo)由總廚師長(zhǎng)負(fù)責(zé)管理，工資www.dewk.cn總額由勞資部門(mén)管理，客房賓客用品消耗由客房部門(mén)負(fù)責(zé)管理，動(dòng)力用電、空調(diào)用電和煤(煤氣)由工程部門(mén)管理等等，建立健全飯店收入成本費(fèi)用管理制度保證該系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

　　(六) 、建立一套固定資產(chǎn)的歸口分級(jí)管理系統(tǒng)

　　建立在套固定資產(chǎn)的歸口分級(jí)管理系統(tǒng)，把固定資產(chǎn)日常管理的權(quán)限與責(zé)任落實(shí)到有關(guān)部門(mén)和使用單位，如將機(jī)器設(shè)備歸口給工程部門(mén)管理，客房家具、電器歸口給客房部門(mén)管理，餐廳桌椅歸口給餐飲部門(mén)管理等，并在此基礎(chǔ)上，按照固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由各門(mén)負(fù)責(zé)進(jìn)一步落實(shí)到班組各個(gè)人，協(xié)助各歸口分管部門(mén)做好固定資產(chǎn)的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，組織財(cái)產(chǎn)清查，正確核定固定資金的需要量，組織固定資金的核算和分析。

　　(七) 、建立一套物資供應(yīng)管理系統(tǒng)

　　建立一套適合本飯店和市場(chǎng)情況庫(kù)存模型，既要保證飯店經(jīng)營(yíng)所需要的材料物資按時(shí)供應(yīng)，以避免增加庫(kù)存費(fèi)用和積壓流動(dòng)資金。

　　(八) 、建立一套信用控制管理系統(tǒng)

　　按照**酒店管理公司模式

　　(九) 、建立一套稅收籌劃管理系統(tǒng)

　　稅收籌劃是納稅人在法律許可的范圍內(nèi)，根據(jù)政府的稅收政策導(dǎo)向，通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事先籌劃或安排進(jìn)行納稅方案的優(yōu)化選擇，以盡可能地減輕稅收負(fù)擔(dān)，獲得“節(jié)稅”的稅收利益的合法行為。

　　1、凡稅法規(guī)定可列支的費(fèi)用、損失及扣除項(xiàng)目應(yīng)充分列扣;

　　2、是適當(dāng)縮短以后年度必須分?jǐn)偟馁M(fèi)用的期限;

　　3、是以公允的會(huì)計(jì)方法增加損失或費(fèi)用;

　　4、是改變支出方式以增加列支損失和費(fèi)用;

　　5、是增加或避免漏列可列支扣除項(xiàng)目;

　　6、充分計(jì)列原則所減輕的主要是企業(yè)所得稅;

　　7、利用各種稅收優(yōu)惠政策和減免規(guī)定進(jìn)行稅收籌劃。

篇2：物業(yè)處財(cái)務(wù)管理制度

　　物業(yè)處財(cái)務(wù)管理制度

　　為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，現(xiàn)將華文花園管理處的各種收支管理規(guī)定如下:

　　一、收款規(guī)定

　　1.管理處在為業(yè)主辦理交樓手續(xù)時(shí)，就開(kāi)始收取首期管理費(fèi)；此后，每月的管理費(fèi)以及各項(xiàng)代收代繳費(fèi)用，應(yīng)書(shū)面通知業(yè)主于每月5日前到管理處繳交；

　　2.管理處財(cái)務(wù)部全權(quán)負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳，并及時(shí)整理相關(guān)資料；

　　3.公司財(cái)務(wù)圖章保存于管理處主任室，財(cái)務(wù)人員若因公借用須填寫(xiě)借據(jù)，方可挪用；

　　4.公司收款相關(guān)票據(jù)均保存于主任室，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員專(zhuān)人申領(lǐng)，出納員須按收費(fèi)項(xiàng)目分類(lèi)開(kāi)單(管理費(fèi)、水電費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、開(kāi)發(fā)商管理費(fèi)及水電費(fèi)、裝修押金)；

　　5.每月各項(xiàng)收款記錄必須在當(dāng)月月末最后一天，連同所開(kāi)單據(jù)及時(shí)、如實(shí)上交管理處主任室，并由管理處主任、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和出納員三方進(jìn)行切實(shí)核實(shí)賬目；

　　6.月底財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)必須作好各項(xiàng)收款的統(tǒng)計(jì)工作，統(tǒng)計(jì)表必須分類(lèi)、分月、分業(yè)主統(tǒng)計(jì)。統(tǒng)計(jì)表必須分本月應(yīng)收金額、實(shí)收金額；業(yè)主欠費(fèi)情況也應(yīng)分月列出、并統(tǒng)計(jì)累計(jì)欠費(fèi)數(shù)；本月統(tǒng)計(jì)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和出納員雙方簽字后送交主任室；

　　7.對(duì)于欠費(fèi)情況，管理處財(cái)務(wù)部每月15日向未繳交管理費(fèi)的業(yè)主、租戶發(fā)出催款通知單，在催款通知單限期內(nèi)若欠費(fèi)單位未能繳清所欠費(fèi)用，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)呈報(bào)管理處，由管理處具體實(shí)施催交措施。業(yè)主欠繳三個(gè)月管理費(fèi)后，開(kāi)始按每天千分之一計(jì)收滯納金。財(cái)務(wù)部每發(fā)一份通知單，都要做好記錄，并須充分了解業(yè)主拖欠原因，并將其拖欠金額、時(shí)間一起及時(shí)上報(bào)管理處；

　　8.對(duì)于臨時(shí)停車(chē)收費(fèi)及新增的收款或代收項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期評(píng)估核實(shí)，并以書(shū)面的形式上報(bào)管理處主任。

　　二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

　　1.管理處辦理報(bào)銷(xiāo)前，應(yīng)在有效原始發(fā)票或收據(jù)背面附注用處、用途、經(jīng)手人、證明人、時(shí)間等說(shuō)明；后進(jìn)行分類(lèi)粘貼，并在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)明費(fèi)用類(lèi)別及其金額；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)管理處主管審查后，交管理處主任審核，經(jīng)會(huì)計(jì)人員制單后到出納處報(bào)銷(xiāo)。

　　2.對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，以及手續(xù)不全的單據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)；

　　3.各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支必須取得相應(yīng)的原始憑證，費(fèi)用金額在100元以上的，原則上其原始憑證必須是收款單位蓋有公章的正式發(fā)票；

　　4.當(dāng)月費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)，原則上必須在當(dāng)月到財(cái)務(wù)部辦理，不得拖延到下月；對(duì)于拖延的單據(jù)，財(cái)務(wù)部將視情況是否給予辦理，并將有關(guān)情況反映到管理處主任知悉。

　　三、押金規(guī)定

　　1.管理處收取的各項(xiàng)押金，實(shí)質(zhì)上是歸業(yè)主所有；對(duì)于交樓時(shí)收取的按(押)金，管理處財(cái)務(wù)部人員必須嚴(yán)肅對(duì)待，認(rèn)真記錄，并將款項(xiàng)及時(shí)存于銀行帳戶；嚴(yán)禁將各項(xiàng)押金挪作它用，違者將追究其責(zé)任。

　　2.財(cái)務(wù)部人員應(yīng)認(rèn)真作好每筆押金的收退記錄，月底匯總統(tǒng)計(jì)，并將統(tǒng)計(jì)表交至主任室；

　　本規(guī)定自20**年12月1日起執(zhí)行。

篇3：物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理運(yùn)作制度

　　物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理運(yùn)作制度

　　一、管理方案

　　財(cái)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置按深圳花園具體情況劃分核算單元，每個(gè)核算單元為一個(gè)成本中心，由各成本中心，由各成本中心及共同成本中心構(gòu)成物業(yè)管理核算體系。

　　二、管理原則

　　嚴(yán)格監(jiān)管各管理單元，主要側(cè)重于現(xiàn)金收支情況的監(jiān)督及費(fèi)用的控制、出包合同及物資采購(gòu)的監(jiān)督控制，確保各項(xiàng)費(fèi)用能控制在預(yù)算之內(nèi)。

　　三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

　　總體遵循《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，國(guó)家有關(guān)的稅收規(guī)定，及物業(yè)管理有關(guān)規(guī)定，具體按財(cái)政部《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及《物業(yè)管理企業(yè)會(huì)計(jì)核算補(bǔ)充規(guī)定》執(zhí)行。

　　四、財(cái)產(chǎn)管理制度

　　(1)財(cái)產(chǎn)管理包括財(cái)產(chǎn)的保管、保養(yǎng)、使用、維修及支付保養(yǎng)、維修的各種支出。

　　(2)財(cái)產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理。所有財(cái)產(chǎn)由財(cái)務(wù)部列帳記載，其中工程、機(jī)電、設(shè)備類(lèi)物資由工程部管理，及各使用部門(mén)保管；其他物資由辦公室管理，及各使用部門(mén)保管。

　　(3)財(cái)產(chǎn)物資分固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用消耗性物品及其它消耗性物品。

　　(4)所有固定資產(chǎn)和非消耗性物品按使用部門(mén)設(shè)卡登記；屬個(gè)人使用、保管的非消耗性物品按使用人設(shè)卡登記。

　　(5)各種物資應(yīng)設(shè)倉(cāng)庫(kù)保管，各倉(cāng)庫(kù)應(yīng)分品種、規(guī)格和型號(hào)設(shè)賬記錄各種物品的收、發(fā)、存情況，并按月向管理處主任、主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部報(bào)送月報(bào)表。

　　(6)各種物品必須按規(guī)定定期進(jìn)行檢修。由使用部門(mén)提出檢修計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后，由對(duì)口部門(mén)安排維修。

　　(7)固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)立即報(bào)告管理部門(mén)。損壞嚴(yán)重時(shí)，必須報(bào)告管理處主任。屬責(zé)任事故者，對(duì)當(dāng)事人予以嚴(yán)肅處理。

　　(8)低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時(shí)，由使用部門(mén)或使用人向有關(guān)管理部門(mén)辦理交舊領(lǐng)新。屬人為損壞者(包括需維修的)。由責(zé)任者進(jìn)行賠償。

　　(9)固定資產(chǎn)或低值易耗品報(bào)廢時(shí)，由使用部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢表，經(jīng)倉(cāng)管主管部門(mén)鑒定并經(jīng)總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后廢發(fā)。由歸口主管部門(mén)進(jìn)行處理。所有物品進(jìn)行檢修、報(bào)廢時(shí)均需報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

　　(10)固定資產(chǎn)的折舊年限按國(guó)家的規(guī)定每一固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)殘值率10%，確定其殘值后，按直線法計(jì)提折舊，從投入使用月份的次月起，按月計(jì)提；停止使用的，自停用月份的次月起，停止計(jì)算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的，不補(bǔ)提折舊。

　　(11)各種低值易耗品在領(lǐng)用后，原則上一次性攤銷(xiāo)。但數(shù)額較大的，按使用時(shí)間攤銷(xiāo)。

　　(12)購(gòu)置各種物品必須辦理進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收手續(xù)；領(lǐng)用各種物品，必須填寫(xiě)領(lǐng)料單，經(jīng)部門(mén)主管簽批后辦理領(lǐng)用。庫(kù)存物品每月至少盤(pán)點(diǎn)一次，發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧或變質(zhì)，應(yīng)立即查清原因，報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。情況嚴(yán)重的，應(yīng)報(bào)告總物業(yè)經(jīng)理。

　　(13)各部門(mén)所有的收支結(jié)算一律通過(guò)財(cái)務(wù)部辦理。

　　(14)庫(kù)存現(xiàn)金必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。當(dāng)日發(fā)生的收入一律送入銀行，一般不得坐支。每日結(jié)出余額，每周填制現(xiàn)金收支報(bào)表，做到賬款相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，并查明原因。重大事故應(yīng)立即報(bào)告總物業(yè)經(jīng)理。

　　(15)銀行存款的收支應(yīng)每天結(jié)出余額并每周填制銀行存款報(bào)表。月結(jié)時(shí)，應(yīng)取得銀行對(duì)賬單，填制銀行存款調(diào)節(jié)表。

　　(16)對(duì)外簽訂的各種合同，均應(yīng)送財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督和配合合同的執(zhí)行。

　　(17)銀行的結(jié)算憑證、發(fā)票、有價(jià)證券等統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部管理。

　　五、物資管理制度

　　(1) 物資分類(lèi):

　　i)固定資產(chǎn):單位價(jià)值在1000元以上(含1000元)，使用時(shí)間在1年以上(含1年)。

　　ii) 低值易耗品:單位價(jià)值在100元以上-1000元以下，使用時(shí)間不足1年或超過(guò)1年的物品。

　　iii)辦公用品:辦公用消耗性物品。

　　iv)物料用品:管理所需的消耗性物品。

　　(2) 物資采購(gòu)(工程)申請(qǐng)審批程序

　　A 所有采購(gòu)須先由各所在物業(yè)管理處填寫(xiě)"采購(gòu)單/工程承包確認(rèn)單"，由物業(yè)管理處主任簽批后報(bào)物業(yè)管理公司審批:

　　a)總額在500元以上、1000元以下者，采購(gòu)部門(mén)須提供1-2份報(bào)價(jià)單，由物業(yè)管理處主任審批后報(bào)物業(yè)管理公司審批；

　　b)總額在1000元至10000元以下者，采購(gòu)部門(mén)須提供不少于2份的報(bào)價(jià)單；由所在物業(yè)管理處主任審批后報(bào)物業(yè)管理公司審批；

　　c)總額在人民幣1萬(wàn)元至2萬(wàn)元以下者，采購(gòu)部門(mén)提供3份報(bào)價(jià)單，由所在物業(yè)管理處主任審批后報(bào)物業(yè)管理公司審批；

　　d)總額在人民幣2萬(wàn)元至5萬(wàn)元以下者，采購(gòu)部門(mén)提供4份以上報(bào)價(jià)單，由所在物業(yè)管理處主任審批，報(bào)物業(yè)管理公司審批；

　　e)總額在人民幣5萬(wàn)元至10萬(wàn)元及以上者，采購(gòu)部門(mén)須提供5份以上的報(bào)價(jià)單，由所在物業(yè)管理處主任初審，報(bào)物業(yè)公司審批。

　　B."采購(gòu)單/工程承包確認(rèn)單"一式五聯(lián)，分別為:-

　　第一聯(lián)(白色)- - - - - - - - - - - - 承包商/供應(yīng)商留存

　　第二聯(lián)(紅色)- - - - - - - - - - - - 所在物業(yè)管理處經(jīng)理留存

　　第三聯(lián)(綠色)- - - - - - - - - - - - 物業(yè)管理部會(huì)計(jì)處留存

　　第四聯(lián)(黃色)- - - - - - - - - - - - 采購(gòu)人員在申請(qǐng)付款時(shí)作附件給會(huì)計(jì)部

　　第五聯(lián)(藍(lán)色)- - - - - - - - -　　- - - 存檔于物業(yè)管理公司

　　C.所有采購(gòu)及工程項(xiàng)目對(duì)外須簽定正式合同，備合同原件或復(fù)印伯睛份給會(huì)計(jì)存檔；

　　D.所有采購(gòu)及工程項(xiàng)目完成并經(jīng)有關(guān)部門(mén)驗(yàn)收合格后，會(huì)計(jì)部門(mén)才能予以付款。

　　E.對(duì)辦公用品及其它低值易耗的物品及維修材料等的收、發(fā)各物業(yè)管理處須指定專(zhuān)人進(jìn)行登記。

　　(3)物資的領(lǐng)用、使用、保管制度

　　a)專(zhuān)人使用之固定資產(chǎn)及及低值易耗品，由使用人辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，并負(fù)有保管責(zé)任；公司及部門(mén)共用物品，必須指定專(zhuān)人保管，保管人履行領(lǐng)用手續(xù)并負(fù)有保管責(zé)任。員工離職或調(diào)離必須辦理物品交接手續(xù)。

　　b)日常物品的出入庫(kù)須填寫(xiě)出入庫(kù)單。倉(cāng)庫(kù)管理人員在物品領(lǐng)用時(shí)必須憑有關(guān)人員的簽名的領(lǐng)料單辦理出庫(kù)手續(xù)。

　　c)各部門(mén)領(lǐng)用物品須填寫(xiě)領(lǐng)料單，由部門(mén)主管及有關(guān)部門(mén)人員簽名后方可到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　d)各部門(mén)領(lǐng)用之物品，須建立部門(mén)領(lǐng)用物品使用登記薄，包括領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人、領(lǐng)用數(shù)量及用途。

　　e)倉(cāng)管人員應(yīng)及時(shí)將出入庫(kù)單送至財(cái)務(wù)以便入賬。財(cái)務(wù)應(yīng)定期匯同倉(cāng)管員對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。并對(duì)物資的采購(gòu)、消耗、使用情況匯總分析，形成分析報(bào)告。

　　六、成本控制

　　(1)嚴(yán)格按預(yù)算對(duì)各單元進(jìn)行控制；

　　(2)嚴(yán)格按規(guī)定審查各種財(cái)產(chǎn)物資的申購(gòu)程序及合同報(bào)價(jià)等；

　　(3)員工借款必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。借款人先填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)主管、財(cái)務(wù)主管及管理處主任審批后，由財(cái)務(wù)部辦理借款。所有借款除零星采購(gòu)可使用現(xiàn)金外，均采用支票或匯票結(jié)算。現(xiàn)金借款不得超過(guò)RMB1000元，申請(qǐng)人必須還清舊款方可申請(qǐng)新的借款。

　　(4) 有關(guān)部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

　　a)管理處必須嚴(yán)格遵守有關(guān)審批程序，凡需購(gòu)買(mǎi)之物品，要先填寫(xiě)"采購(gòu)/工程承包確認(rèn)單"，由管理處管理處主任簽名，呈物業(yè)管理公司審批后方可履行采購(gòu)。所有"采購(gòu)/工程承包確認(rèn)單"由各部門(mén)填寫(xiě)所購(gòu)物品清單交管理處出納，由出納統(tǒng)一填寫(xiě)并編號(hào)。要求所填內(nèi)容、金額必須齊全。

　　b)所有報(bào)銷(xiāo)須取得正式的發(fā)票、單據(jù)，并有經(jīng)辦人的簽名(全名)；

　　-市內(nèi)交通費(fèi):外出辦事非緊急情況不得搭乘的士，特殊情況除外，但事先須征得管理處管理處主任同意。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人必須在的士車(chē)票背面注明**年**月**日，由**地方到**地方辦理**事情，并簽名(全名)。

　　-辦公用品:各部門(mén)若需購(gòu)買(mǎi)辦公用品，每月初須填寫(xiě)"辦公用品申請(qǐng)單"交由行政文員匯總后統(tǒng)一申請(qǐng)，并按規(guī)定程序填寫(xiě)"采購(gòu)/工程承包確認(rèn)單"經(jīng)管理處主任簽名呈物業(yè)管理公司審批后方可履行購(gòu)買(mǎi)。臨時(shí)急需要的零星辦公用品必須填寫(xiě)"零星物品申購(gòu)單"(附后)向管理處主任申請(qǐng)，經(jīng)同意后由行政文員臨時(shí)購(gòu)買(mǎi)。其他人員不得隨意購(gòu)買(mǎi)辦公用品，否則不予報(bào)銷(xiāo)。任何人不得擅自購(gòu)買(mǎi)任何收據(jù)，如有需要應(yīng)到物業(yè)管理部會(huì)計(jì)處領(lǐng)取。

　　-工程部使用的工具用具及維修用品必須按月預(yù)算，統(tǒng)一申請(qǐng)并按本規(guī)定之"一"項(xiàng)的要求操作。臨時(shí)急用之維修用品須填寫(xiě)"零星物品申購(gòu)單"向物業(yè)管理公司申請(qǐng)，經(jīng)同意后，方可購(gòu)買(mǎi)，并及時(shí)將該筆報(bào)銷(xiāo)單據(jù)傳真至物業(yè)管理公司按規(guī)定程序?qū)徟?/p>

　　-通訊費(fèi)用:

　　①管理處管理處主任之手機(jī)費(fèi)用按500元/月標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)部分自理，如實(shí)際費(fèi)用不足報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。但不再報(bào)銷(xiāo)CALL機(jī)臺(tái)費(fèi)。

　　②管理處主管及以上級(jí)員工按規(guī)定每月憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)CALL機(jī)臺(tái)費(fèi)(數(shù)字機(jī))。

　　③其余員工CALL機(jī)臺(tái)費(fèi)一律不得報(bào)銷(xiāo)，特殊情況需報(bào)銷(xiāo)CALL機(jī)臺(tái)費(fèi)者須由管理處管理處主任單獨(dú)書(shū)面申請(qǐng)，須詳細(xì)說(shuō)明被申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)人員報(bào)銷(xiāo)該費(fèi)用之必要性，經(jīng)物業(yè)管理公司審批后從審批當(dāng)月開(kāi)始按審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　④報(bào)銷(xiāo)人取得通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)及時(shí)按月報(bào)銷(xiāo)，下列情況不予報(bào)銷(xiāo):

　　●所取得之原始憑據(jù)之客戶名稱(chēng)與報(bào)銷(xiāo)人不相符者，不予報(bào)銷(xiāo)；

　　●用其他月份之原始憑據(jù)代替當(dāng)月憑證報(bào)銷(xiāo)者，或擅自修改原始憑證者，不予報(bào)銷(xiāo)；

　　⑤所有購(gòu)買(mǎi)之辦公用品及維修用品報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附清單于發(fā)票后，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

　　(5) 報(bào)銷(xiāo)程序:

　　●經(jīng)辦人員在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)背后簽名后，填寫(xiě)"費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單"并在"報(bào)銷(xiāo)人"處簽名，并將發(fā)票單據(jù)整齊粘貼于"費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單"之后；出納審核"費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單"所填數(shù)據(jù)與其附件發(fā)票單據(jù)的數(shù)據(jù)是否相符；所填單據(jù)內(nèi)容是否符合有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定；

　　●管理處主任簽名。

　　●出納須將"費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單"及有關(guān)附件傳真至物業(yè)管理公司審批后方可支付現(xiàn)金；

　　●出納取得按規(guī)定的審批程序?qū)徟戤呏?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單"后履行支付程序，收款人簽名，出

　　納加蓋"現(xiàn)金付訖"或"銀行付訖"印章；

　　七、會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)定

　　(1) 每月財(cái)務(wù)報(bào)告須按統(tǒng)一的格式上報(bào)，具體報(bào)送報(bào)表如下:

　　a)資產(chǎn)負(fù)債表；

　　b)收支表；

　　c)固定資產(chǎn)明細(xì)表；

　　d)各科目余額明細(xì)表(往來(lái)賬明細(xì)須單獨(dú)列表反映)；

　　e)應(yīng)收、已收、實(shí)收管理費(fèi)明細(xì)表

　　f)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表；

　　g)銀行存款余額調(diào)劑表；

　　h)銀行存款余額調(diào)劑表；

　　i)財(cái)務(wù)報(bào)告說(shuō)明

　　(2) 每月5日為報(bào)表的上報(bào)日(節(jié)假日順延)，為了保證報(bào)表的準(zhǔn)時(shí)上報(bào)，各管理處每月結(jié)帳日期統(tǒng)一為月末最后一日。

　　(3) 所有報(bào)表須先報(bào)送至物業(yè)管理公司，審核后之財(cái)務(wù)報(bào)表方報(bào)送給有關(guān)部門(mén)人員。