某建設股份有限公司會計監督制度

　　第一條 根據公司《會計制度》規定，為了本公司內部會計監督制度的具體實施，制訂本制度。

　　第二條 本公司的會計部對本公司的經濟活動進行會計監督。

　　第三條 會計部進行會計監督的依據是：國家現行財經法律、法規、規章；內部會計管理制度；本公司內部的預算、財務計劃、經濟計劃、業務計劃等。

　　第四條 會計部應當對原始憑證進行審核和監督。

　　對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向單位領導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。

　　第五條 會計部對偽造、變造、故意毀滅會計帳簿或者帳外設帳行為，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向上級主管單位報告，請求作出處理。

　　第六條 會計部應當對實物、款項進行監督，督促建立并嚴格執行財產清查制度。發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應當按照國家有關規定進行處理。超出會計部職權范圍的，應當立即向本單位領導報告，請求查明原因，作出處理。

　　第七條 會計部對指使、強令編造、篡改財務報告行為，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向上級主管單位報告，請求處理。

　　第八條 會計部應當對財務收支進行監督。

　　1.對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。

　　2.對違反規定不納入單位統一會計核算的財務收支，應當制止和糾正。

　　3.對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

　　4.對認為是違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見請求處理。單位領導人應當在接到書面意見起十日內作出書面決定，并對決定承擔責任。

　　5.對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

　　6.對嚴重違反國家利益和社會公眾利益的財務收支，應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告。

　　第九條 會計部對違反單位內部會計管理制度的經濟活動，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，向單位領導人報告，請求處理。

　　第十條 會計部應當對單位制定的預算、財務計劃、經濟計劃、業務計劃的執行情況進行監督。

　　第十一條 本公司必須依照法律和國家有關規定接受財政、審計、稅務等機關的監督，如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況、不得拒絕、隱匿、謊報。

　　第十二條 本公司按照法律規定應當委托注冊會計師進行審計，應當配合注冊會計師的審計工作，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報，不得示意注冊會計師出具不當的審計報告。

　　第十三條 本規范是公司《會計制度》的重要部分，由公司財務總監制定，解釋權、修改權歸公司財務總監。

　　第十四條 本規范自20**年1月1日起實施。

篇2：物業財務會計職責說明書

　　物業財務會計職責說明書

　　1.對規定的會計科目名稱、編號、核算內容和對應關系，不得任意改變。

　　2.對發生的每一項經濟業務須取得或填制原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

　　3.要嚴格審核會計憑證并妥善保管。對偽造、涂改或經濟業務不合法的憑證，應拒絕受理，并及時報告領導處理。

　　4.按照規定設置總賬，明細賬。啟用會計賬簿時，應在賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱，賬簿扉頁上應附"啟用表"。

　　5.根據審核無誤的會計憑證登記賬簿。賬簿記錄發生錯誤時，不準涂改、刮擦，刪除的文字或數字劃線注銷（必須使字跡清晰可辨），然后在劃線上方填寫正確方案或數字，并由記賬人員蓋章（簽字）。

　　6.按照規定，定期（月、季、年）核對賬目、結賬、編制會計報表，并做到報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計報表數字。

　　7.按照規定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

　　[上崗條件]

　　●中專以上文化程度，身體健康、政治上無不良表現，有3年以上會計管理經驗；

　　●能應用計算機辦公軟件；

　　●有會計上崗證

篇3：海中物業會計工作規定

　　海中物業會計工作規定

　　1、工作目的

　　規范會計工作程序，確保大廈財務核算的質量。

　　2、工作職責

　　2.1負責對管理處的財會核算的實施。

　　2.2負責對管理處經營情況、收支狀況相關報表的制作。

　　2.3審核、匯總、統計及分析報表。

　　3、工作指引

　　3.1基礎工作

　　3.1.1審核原始會計憑證,編制會計憑證,費用開支按年初計劃嚴格控制.

　　3.1.2編制銀行余額調節表.

　　3.1.3在金蝶財務軟件上操作,生成出記帳憑證及報表.

　　3.2按要求向各有關部門報送各種報表

　　3.2.1每月8號前在金蝶軟件中打印出管理處上月的財務報表,上報給管理處經理及公司財務部審核。

　　3.2.2每月10號前將上月財務預算完成情況進行分析,按財務部要求列出《管理處預算執行情況表》上報管理處經理及公司財務部。

　　3.2.3在管理處獨立核算后，每月15號前,向地方稅務局申報上月管理處財務報表、稅費報表。

　　3.2.4每月15號前對外公布上月的經公司財務部確認的《管理處經營狀況表》。

　　3.2.5每年11月30日前報送本管理處下一年度收支計劃到公司財務部.

　　3.3財務軟件、會計資料的保管

　　3.3.1按規定管理和使用好金蝶財務軟件,定期備份財務軟件.如有異常及時與公司財務部聯系.

　　3.3.2傳票要按憑證號順序裝訂成冊，并加蓋公章，由財務集中保管。

　　3.3.3每年年末要打印各級科目賬冊并裝訂成冊，同時將金蝶賬套數據另外備份存檔。

　　3.3.4合同、報表等資料要裝訂成冊。

　　4、質量記錄

　　4.1會計憑證、記帳憑證保存期15年

　　4.2會計賬簿保存期15年

　　4.3月、季度會計報表保存期15年

　　4.4各種完稅憑證和繳、退庫憑證保存期15年

　　5、參閱文件、資料

　　5.1《企業財務通則》

　　5.2《企業會計準則》

　　5.3《會計基礎工作規范》

　　5.4《廣東省物業管理條例》

　　5.5中海發展(廣州)有限公司有關財務管理規定以及物業管理的有關規定.