海中物業(yè)會計工作規(guī)定

　　1、工作目的

　　規(guī)范會計工作程序，確保大廈財務核算的質量。

　　2、工作職責

　　2.1負責對管理處的財會核算的實施。

　　2.2負責對管理處經(jīng)營情況、收支狀況相關報表的制作。

　　2.3審核、匯總、統(tǒng)計及分析報表。

　　3、工作指引

　　3.1基礎工作

　　3.1.1審核原始會計憑證,編制會計憑證,費用開支按年初計劃嚴格控制.

　　3.1.2編制銀行余額調節(jié)表.

　　3.1.3在金蝶財務軟件上操作,生成出記帳憑證及報表.

　　3.2按要求向各有關部門報送各種報表

　　3.2.1每月8號前在金蝶軟件中打印出管理處上月的財務報表,上報給管理處經(jīng)理及公司財務部審核。

　　3.2.2每月10號前將上月財務預算完成情況進行分析,按財務部要求列出《管理處預算執(zhí)行情況表》上報管理處經(jīng)理及公司財務部。

　　3.2.3在管理處獨立核算后，每月15號前,向地方稅務局申報上月管理處財務報表、稅費報表。

　　3.2.4每月15號前對外公布上月的經(jīng)公司財務部確認的《管理處經(jīng)營狀況表》。

　　3.2.5每年11月30日前報送本管理處下一年度收支計劃到公司財務部.

　　3.3財務軟件、會計資料的保管

　　3.3.1按規(guī)定管理和使用好金蝶財務軟件,定期備份財務軟件.如有異常及時與公司財務部聯(lián)系.

　　3.3.2傳票要按憑證號順序裝訂成冊，并加蓋公章，由財務集中保管。

　　3.3.3每年年末要打印各級科目賬冊并裝訂成冊，同時將金蝶賬套數(shù)據(jù)另外備份存檔。

　　3.3.4合同、報表等資料要裝訂成冊。

　　4、質量記錄

　　4.1會計憑證、記帳憑證保存期15年

　　4.2會計賬簿保存期15年

　　4.3月、季度會計報表保存期15年

　　4.4各種完稅憑證和繳、退庫憑證保存期15年

　　5、參閱文件、資料

　　5.1《企業(yè)財務通則》

　　5.2《企業(yè)會計準則》

　　5.3《會計基礎工作規(guī)范》

　　5.4《廣東省物業(yè)管理條例》

　　5.5中海發(fā)展(廣州)有限公司有關財務管理規(guī)定以及物業(yè)管理的有關規(guī)定.

篇2：會計科目和會計報表規(guī)定

　　會計科目和會計報表規(guī)定

　　1、規(guī)定：按照《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　2、科目設置及其使用。

　　2.1資產(chǎn)類：

　　2.1.1流動資產(chǎn)：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、預付帳款、待攤費用和存貨。

　　2.1.2固定資產(chǎn)類：固定資產(chǎn)、累計折舊、固定資產(chǎn)清理等。

　　2.1.3無形資產(chǎn)：專利權、商標權、土地使用權、非專利技術和商譽等。

　　2.1.4遞延資產(chǎn)：開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的改良工程支出、一次發(fā)生數(shù)額較大的修理費等。

　　2.1.5其他資產(chǎn)：特種儲備、銀行凍結存款、凍結物資、訴訟中涉及的財產(chǎn)等。根據(jù)投資需要，可設置“長期投資”科目。

　　2.2負債類：

　　2.2.1短期負債：短期借款、應付帳款、應付票據(jù)、應付工資、應交稅金、應付投資者利潤、應付福利費、其他應付款、其他應交款和預提費用。

　　2.2.2長期負債：長期借款、長期應付款、應付長期債券、應付引進設備款和融資租入固定資產(chǎn)應付款。

　　2.3損益表：包括營業(yè)成本、管理費用、財務費用、經(jīng)營稅金及附加、所得稅、營業(yè)收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入和營業(yè)外支出。

　　2.4權益表：包括實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配。

　　2.5會計報表：包括資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表。

　　3、管理會計報表

　　包括管理費收支表、管理費用表、稅金計提明細表、財務報告、財務報告補充資料、現(xiàn)金流量月報簡表。

篇3：公司會計檔案管理規(guī)定

　　公司會計檔案管理規(guī)定

　　1.0 目的

　　會計檔案是記錄和反映公司各項經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)，財務部要切實加強對會計檔案的管理工作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等制度，切實把會計檔案管好。

　　2.0 適用范圍

　　2.1會計憑證:原始憑證、記帳憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調節(jié)表。 2.2會計帳薄:現(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。

　　2.3會計報表:月、季度會計報表，年度會計報表。 2.4電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。 2.5其他會計資料:帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計劃統(tǒng)計報表、經(jīng)濟合同、會計移交清冊等等。

　　3.0工作職責

　　(略)

　　4.0 程序要點

　　4.1公司每年形成的會計檔案，都應由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務部保管一年，期滿之后，由財務部編造清冊歸檔入庫。

　　4.2已入庫的會計檔案，應保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由會計檔案管理人員處理。

　　4.3會計檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。

　　4.4會計檔案的保管期限據(jù)財政部的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　4.5公司保存的會計檔案應根據(jù)本單位的業(yè)務需要，積極給予利用。公司其他部門查閱會計檔案，須經(jīng)有關負責人同意，要向保管人說明查閱范圍，并按規(guī)定進行登記，查閱后及時歸檔。

　　4.6外單位查閱會計檔案，需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人還應出示身份證件，經(jīng)財務部經(jīng)理批準后，才能辦理登記查閱手續(xù)。

　　4.7查閱會計檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨在場。

　　4.8查閱時會計檔案需保持原樣，不得拆抽，涂改，如需復印的，須經(jīng)財務部經(jīng)理同意。

　　4.9會計檔案保管期滿，需銷毀時，應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)酒店領導同意，報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始，應單獨抽出，另行立卷，保管到結清為止。建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　6.0 支持文件

　　無