某典當(dāng)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度

　　第一條 為了有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，合法依規(guī)經(jīng)營(yíng)，保證典當(dāng)行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)國(guó)務(wù)院審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合我公司的具體情況，特制度本制度。

　　第二條 根據(jù)國(guó)家的方針政策、《典當(dāng)管理辦法》和公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)章制度，對(duì)公司的帳務(wù)收支、資金營(yíng)運(yùn)、會(huì)計(jì)核算及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性，進(jìn)行系統(tǒng)地審計(jì)監(jiān)督，以達(dá)到堵塞漏洞、完善制度、改進(jìn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

　　第三條 公司審計(jì)工作人員在董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

　　第四條 公司審計(jì)部門對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：

　　(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù);

　　(二)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù);

　　(三)房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù);

　　(四)限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣業(yè)務(wù);

　　(五)當(dāng)金利率、綜合費(fèi)率的合規(guī)性;

　　(六)當(dāng)票、當(dāng)物管理的嚴(yán)密性;

　　(七)其他有關(guān)事項(xiàng)。

　　第五條 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，公司內(nèi)有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)部門提供有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表、文件、資料及規(guī)章制度等。

　　第六條 公司審計(jì)部門的主要職權(quán)是：

　　(一)審查與本規(guī)定第四條所列稽審事項(xiàng)有關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)、技術(shù)資料，包括各類賬冊(cè)、憑證、合同、計(jì)劃、報(bào)表、業(yè)務(wù)文件等。

　　(二)參加公司有關(guān)部門的業(yè)務(wù)會(huì)議。

　　(三)對(duì)審計(jì)中的有關(guān)問(wèn)題，進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

　　(四)對(duì)審計(jì)部門進(jìn)行稽審，不提供有關(guān)資料，不如實(shí)反映情況;對(duì)稽審結(jié)論、意見(jiàn)、建議，不按要求及時(shí)改正，屢查屢犯的部門或有關(guān)人員，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可給予必要的批評(píng)和處理。

　　(五)對(duì)嚴(yán)格管理，遵守國(guó)家的方針政策、規(guī)章制度，無(wú)重大經(jīng)濟(jì)案件或工作事故，經(jīng)營(yíng)效果顯著的單位或有關(guān)人員，要幫助總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，肯定成績(jī)，加以推廣。

　　(六)提出改進(jìn)管理，提高效益的建議，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的建議和意見(jiàn)。

　　第七條 公司審計(jì)部門可以根據(jù)授權(quán)，建立必要的處罰制度，處罰的方式包括：

　　(一)書面警告;

　　(二)通報(bào)批評(píng);

　　(三)經(jīng)濟(jì)制裁。

　　第八條 公司內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是：

　　(一)根據(jù)商務(wù)主管部門的要求和本公司的具體情況，擬定稽核審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后實(shí)施。

　　(二)實(shí)施稽審項(xiàng)目時(shí)，一般應(yīng)當(dāng)事先通知被稽審部門。必要時(shí)，也可不予通知。

　　(三)對(duì)稽核審www.dewk.cn計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)意見(jiàn)。稽審終結(jié)，提出稽審報(bào)告，征求被稽審部門的意見(jiàn)后，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的稽審結(jié)論或決定，被稽審部門必須執(zhí)行，并將執(zhí)行結(jié)果反饋給稽審部門。必要時(shí)，稽審部門應(yīng)進(jìn)行后續(xù)稽審。

　　(四)被稽審部門對(duì)稽核審計(jì)結(jié)論或決定如有異議，可提請(qǐng)公司董事長(zhǎng)進(jìn)行復(fù)審和裁決。

　　第九條 審計(jì)部門對(duì)辦理的稽核審計(jì)事項(xiàng)，必須建立稽核審計(jì)檔案，按照規(guī)定管理。

　　第十條 根據(jù)審計(jì)工作的實(shí)際需要和本人情況，審計(jì)人員可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。

　　第十一條 審計(jì)人員必須依法辦事，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。

　　第十二條 審計(jì)人員依法行使監(jiān)督職權(quán)，受國(guó)家法律的保護(hù)，任何人不得以任何形式打擊報(bào)復(fù)，如有違反，應(yīng)依法論處。

　　第十三條 對(duì)在審計(jì)工作中做出突出成績(jī)的稽審人員，可給予表彰。對(duì)違反本規(guī)定由公司或上級(jí)主管部門根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。

　　第十四條 本規(guī)定如與上級(jí)頒發(fā)的審計(jì)法規(guī)相抵觸的，應(yīng)以上級(jí)審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。

　　第十五條 本規(guī)定解釋權(quán)屬于公司。

　　第十六條 本規(guī)定自批準(zhǔn)之日起開(kāi)始實(shí)行。

　　股東簽字蓋章：

篇2：房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)控制

　　內(nèi)部審計(jì)控制由總部審計(jì)法務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。

　　(一)審計(jì)法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，接受審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。

　　(二)審計(jì)法務(wù)部部門負(fù)責(zé)人的任免由總經(jīng)理提名，董事會(huì)審計(jì)通過(guò)。

　　(三)審計(jì)法務(wù)部?jī)?nèi)部設(shè)置專職內(nèi)部審計(jì)人員，這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守審計(jì)人員職務(wù)行為規(guī)范及專業(yè)審計(jì)系列要求。(具體內(nèi)容見(jiàn)附件7"內(nèi)部審計(jì)控制"中的7-1)

　　(四)審計(jì)法務(wù)部審計(jì)主要工作是針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，建立營(yíng)銷、設(shè)計(jì)、工程、成本、物業(yè)、離任審計(jì)等工作程序，并逐步完善。審計(jì)工作嚴(yán)格按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則》、《銷售專項(xiàng)審計(jì)方案》、《設(shè)計(jì)專項(xiàng)審計(jì)方案》、《工程專項(xiàng)審計(jì)方案》、《成本專項(xiàng)審計(jì)方案》、《物業(yè)專項(xiàng)審計(jì)方案》、《離任審計(jì)方案》。(具體內(nèi)容見(jiàn)附件7"內(nèi)部審計(jì)控制"中的7-2-1--7-2-7)

　　(五)審計(jì)法務(wù)部每年擬訂年度審計(jì)計(jì)劃，每季度根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后執(zhí)行。

　　(六)審計(jì)人員開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料，并且出具專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告;內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的問(wèn)題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評(píng)估。上述工作底稿、專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。

　　(七)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和整改落實(shí)報(bào)告應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)管理層和董事會(huì)提交。

篇3：房地產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理部?jī)?nèi)部審計(jì)員崗位職責(zé)

　　房地產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理部?jī)?nèi)部審計(jì)員崗位職責(zé)

　　(1)按照國(guó)家審計(jì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)審計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司具體審計(jì)實(shí)施細(xì)則，在批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

　　(2)調(diào)審或就地審查集團(tuán)公司以及所屬公司的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計(jì)圖紙及其他資料，確保財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和合法性。

　　(3)檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件和實(shí)物。

　　(4)監(jiān)督集團(tuán)公司各部門、公司對(duì)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況，控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為。

　　(5)負(fù)責(zé)或會(huì)同其他部門查處公司內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反財(cái)務(wù)制度、貪污挪用財(cái)物、泄密、賄賂等違紀(jì)違法行為。

　　(6)定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)，協(xié)助政府審計(jì)部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的獨(dú)立審計(jì)活動(dòng)。

　　(7)負(fù)責(zé)或參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)。

　　(8)負(fù)責(zé)對(duì)所有涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見(jiàn)以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。

　　(9)負(fù)責(zé)做好有關(guān)審計(jì)資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。

　　(10)對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，有權(quán)提出處理意見(jiàn)或提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

　　綜合計(jì)劃員崗位職責(zé)

　　(1)組織起草公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制季度、月度工作計(jì)劃并監(jiān)督實(shí)施。

　　(2)組織收集國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局及市場(chǎng)需求動(dòng)態(tài)等方面的信息，建立內(nèi)部市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。

　　(3)對(duì)下屬單位定期進(jìn)行經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)研，并形成專題研究報(bào)告上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　(4)組織制訂各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并對(duì)指標(biāo)完成情況和各項(xiàng)計(jì)劃完成情況進(jìn)行追蹤、督查、考核、評(píng)價(jià)。

　　(5)審核公司各部門的生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、大修維修計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃等，并對(duì)不合理的計(jì)劃有提出修訂建議的權(quán)力。

　　(6)組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)綜合分析，督促、指導(dǎo)各相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行專項(xiàng)分析，提出綜合分析報(bào)告。

　　(7)做好與各有關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、掌握和解決經(jīng)營(yíng)中暴露的各種問(wèn)題，理順業(yè)務(wù)程序，疏通經(jīng)營(yíng)中阻礙環(huán)節(jié)。