中學（學校）財產管理制度

　　第一章 總 則

　　第一條 學校的各種設施設備物資物品都是國家的財產，是保證教育教學、工作順利進行和師生員工學習、生活的物質條件，必須高度重視我校財產設備的管理工作。學校由校長親自主管這項工作，總務處具體負責落實，各處室、辦公室、年級組、教研組都應由主任、組長直接負責這項工作，要經常對師生員工進行愛護學校財產的教育，規范管理，千方百計降低財產損耗，壓縮辦學成本。

　　第二條 學校財產設備管理和使用必須貫徹“統一領導、分級管理、層層負責、合理調配、管用結合、物盡其用”的原則，做到：機構健全、人員精干，購置要有計劃，驗收要嚴肅認真，采購、領用、報損手續要完備清楚，保證帳冊記錄健全，帳物相符。同時要加強、健全維修、校驗等技術管理制度，使學校財產設備經常保持完好。

　　第三條 學校配備思想過硬和具有一定業務能力的人員擔任學校財產物資的管理工作，要加強對他們的政治思想和業務培訓。學校要制訂相應的考核辦法，對管理和使用好的部門和個人，要進行適當的表揚獎勵，屬于責任事故的損失、丟失要責令賠償和給予處分。學校財產設備的管理人員，應熟悉、掌握本行業務，如崗位調動時，應事先辦清交接手續，并由總務處專人督辦。

　　第二章 學校財產管理的范圍、分類與作價

　　第四條 學校財產管理的范圍和標準。

　　1、固定資產是指：

　　a、一般設備單價500元以上、專用設備單價800元以上、使用年限一年以上的教學、實驗、科研、行政、后勤、辦公、生活設備。

　　b、單價雖不滿500元，但耐用期在一年以上的大批同類財產。

　　c、有的財產比較稀缺，有的財產實用性較強，雖不滿足上述兩項條件，但學校認為應作為固定資產管理的。

　　2、低值易耗品是指一般設備單價不足500元、專用設備單價不足800元、非大批同類物資的設備儀器、交通工具、家具教具、電腦配件等。

　　3、易耗用品是指維修、修繕材料、極小工具，勞技、實驗材料及玻璃器皿，辦公用品。

　　第五條 學校所屬的部門應用學校任何類別資金購置的物資，都要到總務處保管室登記入帳；按第四條規定的條件列入學校相應財產帳冊進行管理。

　　第六條 凡是外單位贈送、獲獎、上級無償調撥、自制、購置的財產設備，都要到總務處保管室入帳，核實價格后，按第四條規定的條件列入學校相應財產帳冊進行管理。圖書、雜志報刊合訂本、資料不受單價限制均列固定資產。

　　第七條 我校財產設備的日常管理分類嚴格按市區教育局有關規定執行。

　　第八條 固定資產按造價或購置價格入帳，但原有的固定資產，有下列之一者得增減其原值。

　　1.因加工改制而增加其數量或提高質量按所開支的成本費增加其原值。

　　2.成套設備，因毀損或拆除其原有一部分，應減少其原值。

　　3.房屋和建筑物的拆除、改建應增減固定資產價值，分別處理有關帳務。

　　4.大修理、大修繕和維修開支的費用，均不增加固定資產的原值，固定資產原值增減，由學?？倓仗庁撠熖幚?，并及時通知財務室保證帳帳相符。

　　第三章 學校財產建帳建制

　　1、學校設置財產保管員，參照相關財產制度要求進行固定資產、低值易耗品和消耗品的管理。

　　2、保管室按照“固定資產分類編碼表”的要求建立固定資產實物帳，做到帳物相符、帳帳相符，會計部門對隨購隨用的低值易耗品和消耗品可以于購入時直接列支，但應定期檢查實物管理，一般每學期清理一次，清理結果由總務處匯總登記。

　　3、使用統一的固定資產驗收單、領用單、借用單、報損單、盤盈盤虧報告單等單據，各種單據上所列項目和內容應填寫齊全、簽名完整。

　　第四章 學校財產物資的增添和驗收

　　第九條 增添學校財產設備，必須按照學校發展規模、財力、發展方向進行全面規劃。要根據勤儉辦學的方針從需要與可能出發、精打細算，合理布局，分輕重、緩急，逐步解決。

　　第十條 增添學校財產設備，凡屬于基本建設范圍的應按基本建設計劃的審批程序辦理。不屬于基本建設范圍內的增添計劃，每學期開學初應由各處室、辦公室、年級組、教研組提出學期申請計劃。由總務處匯審平衡，提請校長批準后，列入學校財務計劃，由總務處執行。臨時采購計劃為學期計劃之補充，因教學、辦公、生活過程中臨時出現的采購要求及各種物資的損耗補充。執行先請購、后采購、先入學校財產帳、后財

務報銷的原則

　　第十一條 對于大的項目、貴重儀器設備或購置批量大的常規設備，必須調查研究，進行可行性論證。

　　第十二條 學校各部門或個人無論資金來自何種渠道或使用何種經費都必須按照以上各項規定辦理。不辦理請購手續，擅自購置設備、物資者，學校財務有權不予報銷，有關管理部門應給予批評教育、追究當事人的責任。

　　第十三條 物資購回后（不論來自何種渠道或使用何種經費或外單位或個人捐贈的物資，或無償調入本校任一部門的物資），一律應到總務處辦理檢驗及入庫手續，到保管室辦理登記入冊，方能按我校規定的各行政級別的權限，簽批報銷，投入使用。

　　第十四條 加強驗收與索賠管理工作。購入的物資，必須由負責采購的部門或人員會同使用部門指定專人及時驗收，驗收時應做好以下幾個方面的內容：

　　1.外觀檢查，應先檢查設備包裝是否完好，然后按順序查看設備各表面是否有殘損、變形、銹蝕等異常現象。重點是主機，主要工作面，主要配件等部位。若發現問題，應當場記錄并拍照。凡屬合同規定，必須有廠家技術人員在場才能開箱的貴重設備，切匆事先開箱，以免造成被動。

　　2.數量檢查，以合同及訂貨清單為依據，核對裝箱單，逐一清點。清點時，仔細查對主機和附件型號，編號是否與訂貨清單、裝箱單一致，對缺少或錯發部分，應記明編號、品名、實到和短缺數量等。

　　3.質量檢查，質量驗收，也是物資設備功能、指標等的全面檢查質量驗收，應由該物資設備的使用和申報單位組織有經驗的技術人員進行。應嚴格按合同規定的技能性能、技術指標進行驗收，驗收過程中，若出現故障，應查明事故、故障原因及予以排除，無法排除或雖能排除但涉及質量的仍應記錄在案列入檢驗報告。

　　4.驗收記錄、驗收時應認真填寫驗收記錄，內容應包括：驗收時間、條件、情況和結果，參加人員等。驗收結束時，由使用接收單位寫出驗收報告，附原始記錄及有關資料一并報物資設備科進一步處理并入檔。

　　5.驗收結束后，若在數量及質量上存在問題，負責采購的部門或人員應及時與供貨單位聯系退、換、賠補等工作，一定要在索賠時效內完成該項工作。

　　第五章 固定資產的保管、使用與維修

　　第十五條 保管室、實驗室及專用教室的管理人員對所保管的學校財產設備負有全部責任，對所管理的物資要做到分類清楚，排列有序，帳物對號，環境整潔，要經常檢查、維護，做好防潮、防爆、防火、防盜工作，以保證學校各方面工作的需要。

　　第十六條：

　　一、各實驗室及保管室的學校財產，帳本應與實物相一致做到帳帳相符。

　　二、財務應設立與保管室對口的固定資產分類總帳，保管室的分類明細帳的各類總金額應與財務的總帳相符。

　　第十七條 固定資產的增減（包括贈送和無償調進、調出的物資）保管室應如實填寫固定資產增加（減少表），財務室作固定資產增減記錄，各種帳、單、表應繕寫清楚，記錄準確。帳卡、物要定期核對檢查，做到帳、卡相符，帳帳相符、帳物相符。總務處應每年暑假進行一次全面清點。

　　第十八條 各類學校財產設備的領用、借用、報損、報廢等手續的辦理，應嚴格按照《ZZ中學學校財產設備的領用、借用、賠償、報損制度》執行。

　　第十九條 各級學校財產設備管理人員（包括兼職人員）在管理業務上兼受總務處領導，他們對所管理的財產設備負有全部責任。全校師生員工必須尊重管理人員的職權，任何人未經管理人員同意，不準自行使用、移動或調換任何物資設備，未經管理人員進行實物驗收和辦理入庫手續的財產設備不得使用，否則，由此引起性能、質量上的變化而造成的經濟損失，由當事人負完全責任。

　　第二十條 要加強固定資產的維護保養及檢修工作。要加強實驗技術隊伍、后勤隊伍建設，經常性的檢修工作和維護保養工作應由總務處和電教組負責。

　　第二十一條 對于大型、精密、貴重儀器設備的改制和檢修，應事先提出可行性報告，報校長批準，方可進行，嚴禁無準備的隨意拆裝。

　　第二十二條 各級物資管理人員如發現固定資產發生損壞、丟失和其它事故時，應迅速向總務處報告，并及時追查原因，做出記錄，以便學校按《校產設備的報修、賠償、報損制度》規定處理。

　　第二十三條 總務部門應積極做好固定資產的調劑和組織協作工作，以提高財產設備的利用率。

　　第六章 財產管理的監督

　　第二十四條 學校會計依據《會計法》和有關財經法規進行日常監督。發現原始記錄不真實、不完整、會計資產帳與財產實物帳核算不合規、帳帳、帳實不相符，財產管理工作違反程序，人員任用不合規的情況，按照有關財務規定有權自行處理的應當及時處理，無權自行處理的，應當立即向校長報告，請求作出處理。

　　第二十五條 學校各級管理人員不能認真、全部、合格履行職責的由學校及總務處提出批評、限期改正，造成財產損失的，由責任人承擔經濟責任，情節嚴重的追究法律責任。

　　第二十六條 學校教職工有權對財產管理中的違紀違規行為和學校財產的安全完整情況進行監督、檢舉、各級管理人員應當正確對待，不得打擊報復。校長和學校有關部門負責人對依規履行職責、制止、糾正、抵制違反本制度行為的會計人員、保管員和教職工不得打擊報復。

篇2：企業存貨、財產盤點制度

　　企業存貨、財產盤點制度

　　一、目的:

　　為求存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。

　　二、盤點范圍:

　　(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養材料。

　　(二)財務盤點:系指現金、票據、有價證券、租賃契約。

　　(三)財產盤點:系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。

　　1、固定資產:包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。

　　2、保管資產:凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

　　3、保管品:以費用購置者。

　　三、盤點方式:

　　(一)年中、年終盤點

　　1、存貨:由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　2、財務:由集團公司稽核與財務部共同盤點。

　　3、財產:由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　(二)月末盤點

　　每月末所有存貨，由各部門及財務部門實施全面清點一次。

　　(三)月份檢查

　　由檢核部門(總經理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

　　人員的指派與職責:

　　(一)總盤人:由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

　　(二)主盤人:由各部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

　　(三)復盤人:由總經理室視需要指派及各部門的主管，負責盤點監督之責。

　　(四)盤點人:由各部部門指派，負責點計數量。

　　(五)會點人:由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。

　　(六)協點人:由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

　　(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

　　四、盤點前準備事項:

　　(一)盤點編組

　　由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排"盤點人員編組表"，呈總經理核定后，公布實施。

　　(二)各部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。

　　1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

　　2、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

　　3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　　4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據如繳庫單、(來自:www.fdcew.com)領料單、退料單、交運單、收料單等利用"結存調整表"一式兩聯，將帳面數調整為正確的帳面結存數后，第二聯財務部門自存，第一聯送經管部門。

　　(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

　　年中、年終全面盤點:

　　(一)財務部門應于呈報總經理，經核準后，簽發盤點通知，并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

　　(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至于各部于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

　　(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行

　　(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。

　　(五)盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于"盤點統計表"，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將"盤點統計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯，第一聯由經管部門自存，第二聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

　　五、不定期抽點:

　　(一)由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具"財務抽點通知單"于呈報總經理核準后辦理。

　　(二)盤點日期及項目，以不預先通知各部門為原則。

　　(三)盤點前應由會計部門利用"結存調整表"將帳面數先行調整至盤點的確實帳面結存數，再行盤點。

　　(四)不定期抽點，應填列"盤存表"。

　　六、盤點報告:

　　(一)財務部門應依"盤存表"編制"盤點盈虧報告表"一式三聯，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯送責任部門，第三聯轉送總經理室，第二聯財務部門自存作為帳項調整的依據。

　　(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。

　　(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業外收入的盤點盈余或營業外支出的盤點虧損

　　七、現金、票據及有價證券盤點:

　　(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同該部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部門至少每月抽查一次。

　　(二)現金及票據的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。

　　(三)盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

　　(四)會點人依實際盤點數詳實填列"現金(票據)盤點報告表"一式三聯經雙方簽認后呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存，(來自:www.fdcew.com)第三聯送總經理室。

　　(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列"有價證券盤點報告表"一式三聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯存經管部門，第二聯存財務部門 第三聯送往總經理室，如有出入，應即呈報總經理批

　　八、存貨盤點:

　　(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。

　　(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。

　　九、注意事項:

　　(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。

　　(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠職論處。

　　(三)所有盤點財務都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

　　(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。

　　(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。

　　(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。

　　(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監督。

　　(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。

　　十、盤點工作獎懲:

　　(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規定，切實遵照辦理。表現優異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

　　(二)違反本辦法的視其違反情節的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

　　十一、帳載錯誤處理:

　　(一)帳載數量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理議處。

　　(二)帳載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。

　　十二、賠償處理:

　　財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額:

　　(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:

　　(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者:

　　(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

篇3：學校財產校產管理制度

　　校產管理制度

　　一、凡撥進或購進物品屬固定資產，必須由專人驗收入冊，由專人保管，領用學校物品辦理登記。

　　二、凡借出學校的財產，必須經校長同意，并寫借條，明確歸還時間，遺失或損壞一律要按價賠償。

　　三、調離學校的人員，凡有借用學校物品的必須及時歸還或移交后，方能辦理調離學校手續。

　　四、貴重物品要小心保管、使用，不要隨便.拆御，無意損壞酌情賠償，有意損壞要按價賠償。

　　五、每年暑假前全校清點校產一次。