第一人民醫(yī)院貨幣資金及票據(jù)管理制度

　　1、資金審批

　　（1）審批原則

　　根據(jù)國家財經(jīng)方針、政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著"厲行節(jié)約、勤儉辦事"的原則，嚴(yán)格遵守費(fèi)用開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)。對違反財經(jīng)紀(jì)律的開支，審批人員應(yīng)當(dāng)予以制止、核減或拒絕審批；對損害國家或集體利益的開支，有權(quán)加以制止并向院領(lǐng)導(dǎo)報告。

　　（2）審批權(quán)限

　　實(shí)行院長"一支筆"審批制度。所有財務(wù)收支，由相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人先審，報院長審批。

　　（3）審批程序

　　單位的各項支出要在院長領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)處統(tǒng)一執(zhí)行；各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須由經(jīng)辦人取得真實(shí)、有效的原始憑證并簽名，再由科主任證明，送審計科審核（交財務(wù)處和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字），報院長簽字后方支付（報銷）。財務(wù)處把好審核關(guān)，出納人員憑經(jīng)審核的合法憑證辦理付款手續(xù)。

　　藥品采購，由藥劑科按月編制采購計劃，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后經(jīng)藥事委員會討論，采取集中招標(biāo)方式采購。藥庫驗收后，由經(jīng)辦人、管理科室負(fù)責(zé)人、審批人簽字完整，財務(wù)處根據(jù)資金情況，分期分批支付款項。

　　其他材料的采購，由總務(wù)處按規(guī)定手續(xù)審批辦理后，送財務(wù)處報銷。

　　各類獎金提成，由經(jīng)核科根據(jù)院長批準(zhǔn)的核算方案計算，交院長審核批準(zhǔn)后，由財務(wù)處發(fā)放。

　　設(shè)備采購，由經(jīng)辦人、管理科負(fù)責(zé)人簽字，院長審批，財務(wù)處憑已簽定的有效合同及其他有關(guān)資料（大型設(shè)備采購應(yīng)有可行性論證報告）辦理付款，凡屬于專項控制商品或政府采購商品，付款時必須附有關(guān)審批資料。采購合同須經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)會簽。

　　大修、基建等項目用款，財務(wù)處憑已簽定的合同及造價預(yù)算、工程進(jìn)度結(jié)算單、工程形象進(jìn)度表、工程決算審計部門結(jié)算單，經(jīng)基建部門、監(jiān)理人和審計員分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，院長審批后，萬元以上的項目，必須進(jìn)行項目投資分析，提供可行性研究報告。基建合同須經(jīng)院長會簽。

　　對外合作、對外投資，不論金額大小，必須進(jìn)行投資決策分析，提供可行性論證報告，經(jīng)院長辦公會議討論決定，由單位負(fù)責(zé)人簽字后執(zhí)行。

　　不借款，特殊確實(shí)要借款由借款人提出書面申請，經(jīng)院長審批，財務(wù)處憑據(jù)付款；各種備用金由使用科室提出申請，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財務(wù)處根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，報主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，年終應(yīng)予以清算，次年初辦理續(xù)借手續(xù)。除此之外，一律不得借貸。

　　外出進(jìn)修學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流、出差費(fèi)用報銷，按照差旅費(fèi)報銷文件規(guī)定辦理。

　　（4）辦理貨幣資金支出業(yè)務(wù)的程序

　　支付申請：單位有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效合同或相關(guān)證明。

　　支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批，對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

　　支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金申請批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確。手續(xù)及相關(guān)交易所是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納辦理支付手續(xù)。

　　辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記資金和銀行存款日記帳。

　　對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策和審批，建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

　　嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

　　2、現(xiàn)金和銀行存款管理

　　（1）財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金的庫存限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)交存銀行。

　　（2）根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合我院的實(shí)際情況，確定本院現(xiàn)金的開支范圍如下：工資、獎金、臨時工工資、衛(wèi)生津貼、夜誤餐及各項福利開支、備用金、差旅借支，向不能轉(zhuǎn)帳單位或個人購買物品或支付勞務(wù)報酬。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)均通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　（3）醫(yī)院現(xiàn)金收入當(dāng)天入帳并存入銀行，不得用于直接支付醫(yī)院自身的支出，不得私設(shè)"小金庫"，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入帳。

　　（4）單位借款必須嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用，借出貸幣資金。

　　（5）嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對銀行帳戶的管理，按規(guī)定開立帳戶，辦理存款、取款和結(jié)算，并且定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理；加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的管理和控制；由出納填制銀行結(jié)算憑證，交會計復(fù)核；制單人根據(jù)審核無誤的銀行結(jié)算憑證，逐筆編制記帳憑證，再交由出納人員核對并確認(rèn)，送達(dá)銀行付款，付款回單交會計存檔。

　　（6）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，支票由專人妥善保管，按序簽發(fā)。不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行帳戶。作廢支票應(yīng)妥善保管和處理。

　　（7）出納

要根據(jù)收付憑證及時登記銀行日記帳，并與銀行對帳單進(jìn)行經(jīng)常性的核對，及時清理未達(dá)帳項。會計核對銀行帳戶，每月核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單相符，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。

　　（8）對有現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的門診收費(fèi)處、住院收費(fèi)處、財務(wù)處出納，實(shí)行每月至少一次的不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，查明原因，長款予以沒收，短款根據(jù)具體原因，分清責(zé)任，予以處理。

　　3、醫(yī)院收款票據(jù)及有關(guān)印章管理制度

　　為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和使用，保障醫(yī)院各項收入納入財務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，結(jié)合我院實(shí)際情況，制定醫(yī)院收款票據(jù)管理制度。

　　（1）收款票據(jù)的種類及使用

　　財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)

　　行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。

　　統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性，如行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來款項收款收據(jù)。

　　專用票據(jù)是指根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)，如掛號票、門診收費(fèi)收據(jù)、住院收費(fèi)收據(jù)等。

　　醫(yī)院財務(wù)處監(jiān)制的收款票據(jù)

　　指與服務(wù)對象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證，包括住院病人預(yù)收收據(jù)、就餐券、對內(nèi)使用的收款收據(jù)等。預(yù)收款收據(jù)是根據(jù)病人病情輕重緩急和住院費(fèi)用水平，向病人收取一定的住院預(yù)收金開具的票據(jù)，不作報銷憑證，只作病人預(yù)交住院費(fèi)用的憑證。

　　（2）收款票據(jù)的購置和印刷

　　醫(yī)院使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)，由財務(wù)處派專人，持《票據(jù)準(zhǔn)購證》、會計證，按財政部門核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式領(lǐng)購票據(jù)。

　　專用票據(jù)，由財務(wù)處根據(jù)省衛(wèi)生廳票據(jù)格式的要求及我院業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計劃，填寫票據(jù)印刷申批單，報經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后報上級有關(guān)"票據(jù)監(jiān)制"部門審批，統(tǒng)一印制，醫(yī)院財務(wù)專人領(lǐng)回并登記保管。

　　醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財務(wù)處根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計劃，填寫票據(jù)印刷申批單，報經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。

　　（3）收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記

　　醫(yī)院財務(wù)處專設(shè)票據(jù)領(lǐng)銷登記簿，登記票據(jù)領(lǐng)銷存情況。

　　醫(yī)院購入票據(jù)后，應(yīng)由財務(wù)處專人驗收入庫，并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格及數(shù)量、購入渠道。

　　收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時，要填寫收款票據(jù)領(lǐng)銷登記簿的有關(guān)內(nèi)容包括：日期、票據(jù)名稱、票據(jù)號、份數(shù)、經(jīng)手人等，并辦理簽字手續(xù)，票據(jù)保管員要設(shè)立票據(jù)領(lǐng)用總帳，同時應(yīng)設(shè)立按人分戶明細(xì)帳。

　　行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)原則上只能出納領(lǐng)用。不得代領(lǐng)、冒領(lǐng)收費(fèi)票據(jù)。

　　（4）收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的規(guī)定

　　收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi)）

　　收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)憑證，蓋有"收費(fèi)專用章"的交款憑證（如化驗單），作為退費(fèi)憑證附件。

　　退費(fèi)前先檢查原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)憑證和蓋有"收費(fèi)專用章"的交款憑證及收款收據(jù)等，要求病人姓名、收費(fèi)項目、金額相符，并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。

　　若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作流程如上，把在收據(jù)全額退費(fèi)處理，并重開實(shí)收收據(jù)。

　　退費(fèi)票據(jù)連同收款日報表交財務(wù)處。

　　收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定

　　作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。

　　（5）收款票據(jù)的核銷

　　核銷人員根據(jù)本期票據(jù)保管員提供票據(jù)名稱、使用時間、使用人、起止號碼進(jìn)行對帳核銷，入帳一筆，注銷一筆，做到入帳、注銷同步。

　　交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日報表為依據(jù)。具體依據(jù)如下：

　　門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單（確認(rèn)繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。

　　住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間日報表為依據(jù)。

　　掛號收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。

　　行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。

　　預(yù)收款收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)日報表中的預(yù)收款收據(jù)開具的區(qū)間、病人出院返回的預(yù)收金票據(jù)以及日報表為依據(jù)。

　　醫(yī)院自制定額票據(jù)銷號時，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。

　　領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取；對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。

　　對發(fā)生退費(fèi)、作廢等情況，核銷人員應(yīng)逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。

　　收款員中途因工作需要變動不使用票據(jù)時，要及時清點(diǎn)、核查無誤后，進(jìn)行票據(jù)移交注銷登記手續(xù)。

　　（6）收款票據(jù)的管理：

　　收款票據(jù)由財務(wù)處指定專人負(fù)責(zé)驗收、保管、核銷。出納不得兼保管或核銷。

　　醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得自行銷毀收款票據(jù)和存根。

　　票據(jù)保管員對收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收據(jù)明細(xì)報表（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔，至少保存5年。

　　發(fā)現(xiàn)遺失，短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向同級財政部門報告，必要時應(yīng)當(dāng)在報刊上聲明作廢。

　　調(diào)閱有價票據(jù)存根，要嚴(yán)格辦理手續(xù)，調(diào)閱人員一般不得將票據(jù)存根攜帶外出，需要復(fù)制的，要經(jīng)過會計主管人員批準(zhǔn)。

　　有關(guān)票證的移交，要分立移交清冊，并由交換雙方在移交清冊上簽字。

　　有關(guān)印章的管理：

　　加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。章證分離，支票印鑒如財務(wù)專用章、法人名章應(yīng)分開保管。財務(wù)專用章、法人名章授權(quán)保管，個人名章由本人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　各收費(fèi)員的收費(fèi)專用章，由財務(wù)處專人統(tǒng)一登記發(fā)放，并記錄領(lǐng)章時間和領(lǐng)用人簽名，各收費(fèi)員對各自的收費(fèi)專用章，應(yīng)由本人妥善保管，不得轉(zhuǎn)借或交與他人使用；收費(fèi)員調(diào)離崗位印章應(yīng)及時交還，財務(wù)處管理人

員應(yīng)登記交還時間。

　　4、監(jiān)督檢查

　　（1）建立對《貨幣資金管理辦法》執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查制定。

　　由分管院長或總會計師組織人員，實(shí)行不定期的檢查。

　　2、根據(jù)《貨幣資金管理辦法》的具體條款，結(jié)合國家的有關(guān)法律政策，對醫(yī)院各項貨幣資金業(yè)務(wù)，進(jìn)行客觀、公正、實(shí)事求是、評價、監(jiān)督、檢查。

　　對弄虛作假、嚴(yán)重違反規(guī)定的，調(diào)離崗位，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。對執(zhí)行不嚴(yán)、尚未履行職責(zé)的，提出整改意見，采取措施，予以糾正和完善。

　　（2）貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容：

　　貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

　　貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

　　支付款項印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

　　票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查根據(jù)票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

　　（3）對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣交錯內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。

篇2：物業(yè)公司公共維修資金管理制度

　　物業(yè)公司公共維修資金管理制度

　　為了保障博盈投資廣場各項設(shè)備設(shè)施售后的維修管理，維護(hù)租戶的利益。

　　公共維修資金，由法律規(guī)定的專項用于公用設(shè)施設(shè)備保修期后的大修、更新、改建的基金；建立公共維修資金是專項用于物業(yè)共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大的維修、改造、更新等

　　公共維修資金的使用范圍：

　　公共維修資金的使用范圍主要是：大樓的共用部位即大樓主體承重結(jié)構(gòu)部樓梯間、走廊通道等；共用設(shè)施設(shè)備即大樓內(nèi)的電梯系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、消防設(shè)施、中央監(jiān)控系統(tǒng)、保安系統(tǒng)等；物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的物業(yè)管理用房、空地、道路、綠地、變配電系統(tǒng)、市政排水設(shè)施、物業(yè)管理區(qū)域的外圍護(hù)欄及圍墻等。

　　公共維修資金的繳納：

　　物業(yè)的公共維修資金應(yīng)該由該物業(yè)的業(yè)主繳納，業(yè)主按照物業(yè)的2%比例繳交首期公共維修資金。原因有：一是比較科學(xué)，同類物業(yè)不管在市區(qū)或郊區(qū)，不管房價差別有多大，本體造價差不多，維修的成本比較接近。二是比較公平，具備可操作性。主管部門可對多層、高層等幾種主要不同物業(yè)分時段、定期確定一個平均價，統(tǒng)一參照執(zhí)行。三是數(shù)額不大。

　　公共維修資金的管理：

　　物業(yè)公共維修資金的產(chǎn)權(quán)屬于業(yè)主，不應(yīng)由物管公司收管，應(yīng)當(dāng)在銀行專戶存儲，專款專用，非合法理由、程序用于維修，不能自由取出，為了保證公共維修資金的安全，公共維修資金閑置時，除可用于購買國債或者用于法律、法規(guī)規(guī)定的其他范圍外，嚴(yán)禁挪作他用。

　　公共維修資金自存入公共維修資金專戶之日起按規(guī)定計息，公共維修資金利息凈收益轉(zhuǎn)作公共維修資金滾存使用和管理。

　　公共維修資金的使用：

　　公共維修資金的使用由物業(yè)管理公司提出年度使用計劃，經(jīng)業(yè)主審定后實(shí)施，公共維修資金不敷使用時，經(jīng)業(yè)主研究決定，業(yè)主續(xù)籌。在監(jiān)督機(jī)制上，接受市、區(qū)兩級物業(yè)管理部門會同指定銀行對物業(yè)公共維修資金的建立和管理情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。

篇3：物業(yè)公司貨幣資金管理制度

　　物業(yè)公司貨幣資金管理制度

　　為加強(qiáng)**物業(yè)公司各項貨幣資金的管理，避免因收支不清、出納手續(xù)不全、管理不嚴(yán)而造成的損失和浪費(fèi)，同時加大資金監(jiān)管力度，保證各項資金的安全完整。特制定本制度：

　　一、總則

　　1、凡本公司及所屬各管理處現(xiàn)金、銀行收支及視同有價證券進(jìn)行管理的票據(jù)均依本制度規(guī)定辦理。

　　2、凡收入款項存入銀行的，收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會計核查;

　　3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證;

　　4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，當(dāng)日來不及豐入銀行的須放入保險柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項支出。

　　二、現(xiàn)金收入的處理

　　1、收款員應(yīng)根據(jù)公司統(tǒng)一制定的各項有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行收款、不得擅自變通收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi);

　　2、凡收入款項存入銀行的，收款員應(yīng)將繳款單存根聯(lián)附于收款收據(jù)之后，以便會計核查;

　　3、收款員收到的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)銀行交換入戶后，方可視為收訖并出具收款憑證;

　　4、所有現(xiàn)金收入當(dāng)日必須全部存入銀行，當(dāng)日來不及存入銀行的須放入保險柜，于收款次日繳存銀行。不得直接用當(dāng)日現(xiàn)金收入補(bǔ)充備用金和支付各項支出。

　　三、現(xiàn)金支出的處理

　　1、出納人員在收到經(jīng)審核批準(zhǔn)的合法支出憑證、票據(jù)時，應(yīng)立即通知經(jīng)辦人或收款人前來領(lǐng)取;

　　2、凡對外付款一經(jīng)批準(zhǔn)后，不得無故拖延支付。對由于經(jīng)辦人員拖延支付時間而造成的罰款、滯納金支出，由經(jīng)辦人承擔(dān)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

　　3、對達(dá)到結(jié)算起點(diǎn)以上的支付業(yè)務(wù)，除必須支付現(xiàn)金外，一律以轉(zhuǎn)帳形式支付。簽發(fā)支票時，應(yīng)寫明收款單位、用途和金額。

　　4、每張付款憑證的制單、復(fù)核、審批、付款都應(yīng)有經(jīng)辦人員簽章，付訖后應(yīng)由領(lǐng)款人在"領(lǐng)款人"欄或支票存根聯(lián)簽收，并及時加蓋"收訖"和"付訖"章，作廢的票據(jù)或收付款憑證應(yīng)加蓋"作廢"戳記，并連同存根一并保存。

　　四、備用金使用管理規(guī)定

　　為避免因報銷程序問題而影響各管理處工作的正常進(jìn)行，便于零星支付及應(yīng)急支付，特制定本規(guī)定:

　　(一)備用金限額:各管理處備用金限額為人民幣5000元，管理處主任批準(zhǔn)支付權(quán)限為一次性支出在1000元以下的開支。

　　(二)備用金使用范圍:

　　1、備用材料缺貨時零星購買材料用款;

　　2、一日內(nèi)難以批復(fù)的緊急支付用款;

　　3、符合專項費(fèi)用報銷制度規(guī)定和報銷標(biāo)準(zhǔn)的正常開支;

　　4、臨時性緊急業(yè)務(wù)接待(在公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi))開支;

　　5、對超出上述使用范圍的各項支付，需由各管理處單獨(dú)向公司填報用款申請，報物業(yè)公司有關(guān)歸口部門審批后，由財務(wù)部填寫請款單或支票領(lǐng)用審批單清款支付，各管理處不得從備用金中直接支付。

　　(三)備用金支付程序:

　　1、經(jīng)辦人填寫報銷單;

　　2、部門主管審核簽字;

　　3、購入材料物資需辦理入庫手續(xù)，對于直接領(lǐng)用的同時需辦理出庫手續(xù)，并須有第三人證明簽字;

　　4、管理處主任審批，對特殊支付或緊急支付應(yīng)特別注明，并簽署同意支付字樣;

　　5、收款室審核付款，對超出本規(guī)定之批準(zhǔn)權(quán)限及使用范圍的支出(除特殊情況口頭經(jīng)公司經(jīng)理同意外，但事后需立即補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù))，各收款室有權(quán)拒絕支付。

　　6、各收款室應(yīng)根據(jù)備用金的使用情況，及時集中報銷費(fèi)用支出交易所報物業(yè)公司財務(wù)部統(tǒng)一辦理報銷補(bǔ)充備用金手續(xù)。

　　(四)備用金經(jīng)管:

　　1、各管理處的定額備用金由各收款室負(fù)責(zé)保管、支付和補(bǔ)充，各收款室應(yīng)嚴(yán)格按備用金使用范圍和用途進(jìn)行支付，不得擅自挪用備用金;

　　2、發(fā)生短款必須按數(shù)賠償;

　　3、經(jīng)管人員調(diào)動、辭工必須與接任人交接清楚，否則不予辦理調(diào)動或結(jié)算工資等手續(xù)。

　　(五)傾向資金經(jīng)管人員:

　　1、必須由會計專業(yè)人員來擔(dān)任;

　　2、具備深圳戶口，或在**集團(tuán)從事財務(wù)工作多年、有深圳戶口擔(dān)保人作經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的人員擔(dān)任;

　　3、不得兼任財務(wù)部其他會計崗位工作。

　　4、從事現(xiàn)金、銀行出納、收款人員，應(yīng)盡職盡責(zé)，如因疏忽職守而導(dǎo)致公司蒙受損失，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任(其經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任);如有挪用庫存、侵占公款等違法行為，除責(zé)令賠償外，應(yīng)視情節(jié)輕重依法追究。