區(qū)第一初級中學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理制度

　　為保證全校膳食的正常經(jīng)濟(jì)秩序，堅(jiān)決執(zhí)行學(xué)校有關(guān)食堂工作規(guī)章制度與指標(biāo)，特制訂本財(cái)務(wù)管理制度：

　　一、食堂財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，食堂費(fèi)用實(shí)行一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報(bào)學(xué)校后勤處同意并報(bào)校長審批。

　　二、采購員實(shí)行備用金制，備用金暫定一萬元。

　　三、額度超過2000元的凡能用支票支付的，原則上均以支票支付，領(lǐng)用支票須先填寫領(lǐng)用單，注明日期、用途和限額，用后三天內(nèi)報(bào)銷；禁止領(lǐng)用全空白的轉(zhuǎn)帳支票；轉(zhuǎn)帳支票原則上由采購組長領(lǐng)用，除采購員外，不能轉(zhuǎn)讓他人使用。

　　四、領(lǐng)用現(xiàn)金必須寫明用途、金額、姓名，經(jīng)后勤處批準(zhǔn)后才能支付，不能以領(lǐng)代付，現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)后勤處審批簽字后才能支付。

　　五、大額用款時(shí)，須事先征得后勤處的同意。

　　六、現(xiàn)金往來當(dāng)面點(diǎn)清，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時(shí)存交銀行。

　　七、實(shí)施批零差價(jià)的物品，原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。

　　八、購菜回校后三天內(nèi)報(bào)銷、清帳。

　　九、憑證、帳單分類按月裝訂保存，錢帳相符，帳物相符，定期盤存和結(jié)帳。

　　十、接受上級和審計(jì)單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。

　　本制度如有不妥，以上級規(guī)定為準(zhǔn)。

篇2：物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法

　　物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法

　　為明確食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系，合理控制成本，現(xiàn)統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理規(guī)定。

　　一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。

　　1、食堂需要獨(dú)立核算，并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)采購臺帳，對核算中存在的問題，要及時(shí)請示公司財(cái)務(wù)部。

　　2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名，負(fù)責(zé)所有食堂臺帳登記工作。

　　二、食堂采購的有關(guān)規(guī)定。

　　1、食堂需購置廚房設(shè)備、餐具時(shí)，應(yīng)向綜合管理部提交申購計(jì)劃，500元以下，由物業(yè)經(jīng)理簽批，500元以上的由總經(jīng)理簽批，簽批后由綜合管理部負(fù)責(zé)采購，倉庫保管員登記，發(fā)放。

　　2、食堂采購食品的有關(guān)規(guī)定。每周末，應(yīng)對所有物資進(jìn)行盤點(diǎn)，登記"周盤點(diǎn)表"，同時(shí)根據(jù)盤點(diǎn)情況編制第二周的"周采購計(jì)劃表"，采購人員根據(jù)審批過的采購計(jì)劃表采購物資。原則上不允許超計(jì)劃采購（特殊情況需說明原因）。物資采購回來后，由審核驗(yàn)收人員對當(dāng)日所購物資的品種、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量進(jìn)行核準(zhǔn)，編制"實(shí)際日采購表"，并上報(bào)綜合管理部。

　　3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計(jì)劃和定額，按計(jì)劃按定額購買，節(jié)約使用。

　　三、食堂費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。

　　1、食堂費(fèi)用每周報(bào)銷一次，每周一報(bào)銷上周費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)持合法采購發(fā)票、"食堂周購銷存表"、"每周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表"，各有關(guān)人員簽字后方可報(bào)銷。

　　2用餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門（費(fèi)用核算到部門的餐票上注明部門名稱），每日食堂管理員根據(jù)收到餐票情況，統(tǒng)計(jì)用餐人數(shù)。每周食堂管理員持"本周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表"及餐票到行政部繳銷餐票，核定本周用餐人數(shù)。

　　3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部提供的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標(biāo)準(zhǔn)（每人每天10元）。核定月應(yīng)付食堂的費(fèi)用總額計(jì)劃（報(bào)財(cái)務(wù)部一份）。過程中若有人員變化，按行政部提供人數(shù)為準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)整計(jì)劃。每周末核定實(shí)際就餐人數(shù)和費(fèi)用總額，報(bào)銷時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表一份，財(cái)務(wù)部對其進(jìn)行審核。對超過伙食標(biāo)準(zhǔn)的開支，財(cái)務(wù)部可以不予報(bào)銷。

　　4、伙食標(biāo)準(zhǔn)核算內(nèi)容：實(shí)際利用材料、燃?xì)狻⑺㈦姟⒎孔狻⑷藛T工資、日常消耗用品。

　　四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，定崗定編由公司統(tǒng)一核定。

　　五、每日采購食品物資品種、數(shù)量、單價(jià)的明細(xì)，對外張貼公布，接受大家監(jiān)督。聘請員工監(jiān)督員，對食堂提供的飯菜質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，存在問題及時(shí)向公司反映。

　　六、管理辦法自下發(fā)之日起試行。

　　七、本管理辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

篇3：企業(yè)(公司)職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　企業(yè)（公司）職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　為理順食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系，現(xiàn)統(tǒng)一制訂財(cái)務(wù)管理規(guī)定：

　　(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財(cái)務(wù)人員的規(guī)定

　　1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨(dú)設(shè)置帳戶，獨(dú)立核算，要加強(qiáng)職工食堂的財(cái)務(wù)管理，對財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中存在的問題，要及時(shí)請示公司財(cái)務(wù)部。

　　2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅?huì)計(jì)、出納，根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。

　　3.會(huì)計(jì)、出納要有明確分工，不允許會(huì)計(jì)兼出納，管帳為一人，管現(xiàn)金飯菜票為另一人。

　　(二)關(guān)于費(fèi)用開支范圍等有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定

　　1.職工食堂工作人員工資列入工資計(jì)劃，由人事部核定，定員定編定工資標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.水電費(fèi)作出預(yù)算，在“營業(yè)費(fèi)用——水電費(fèi)”中開支。

　　3.各職工食堂的燃料費(fèi)根據(jù)實(shí)際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費(fèi)開支。

　　4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施，爐具、廚具、餐具等列入基建費(fèi)用，以后需要增添的用品用具列入福利費(fèi)，不能列入營業(yè)支出。

　　5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節(jié)約使用。

　　(三)關(guān)于補(bǔ)貼問題

　　公司各食堂提供的伙食補(bǔ)貼，補(bǔ)貼人數(shù)由人事、行政部門核定后，按每人每月補(bǔ)貼10元，在福利費(fèi)中撥款。

　　建議設(shè)置食堂的單位，都要成立監(jiān)委會(huì)，在員工中選舉監(jiān)委會(huì)成員，加強(qiáng)對職工食堂的管理和監(jiān)督，責(zé)任是監(jiān)督職工食堂收支情況，每月帳目由職工食堂向監(jiān)委會(huì)匯報(bào)一次，并抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份，每季要定期向員工公布職工食堂的收支情況。