城建投資公司財(cái)務(wù)審批制度

　　為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理工作中的審批行為，明確公司財(cái)務(wù)支出的內(nèi)部流程、決策程序及審批權(quán)限，完善健全公司內(nèi)控制度，確保公司的各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保障公司健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。

　　第一章 總則

　　第一條 全公司財(cái)務(wù)工作實(shí)行預(yù)算管理模式，公司在本制度規(guī)定范圍內(nèi)行使審批權(quán)。

　　第二條 審批范圍：本公司直接經(jīng)營活動(dòng)、對外投資活動(dòng)、融資活動(dòng)、代建項(xiàng)目發(fā)生的款項(xiàng)收支，納入董事會審定通過的年度預(yù)算計(jì)劃。

　　第三條 公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度，分管領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格審核公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，若因?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的缺失，有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　第二章 審批原則

　　第一條 經(jīng)辦人為審批事項(xiàng)的直接責(zé)任人，對該事項(xiàng)承擔(dān)直接責(zé)任。

　　第二條 審批人為審批事項(xiàng)的決策人，對審批事項(xiàng)承擔(dān)決策責(zé)任。

　　第三條 任何審批事項(xiàng)應(yīng)包括：經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽署審核意見、審批人簽署審批意見。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)要求做好入賬審核。

　　第三章 財(cái)務(wù)審批程序

　　1、公司員工預(yù)借款，包括出差臨時(shí)借款、采購臨時(shí)借款以及其他臨時(shí)性借款，由借款人填寫借款申請單，部門負(fù)責(zé)人簽章，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)支付。

　　2、公司與項(xiàng)目部、往來單位之間發(fā)生的交易事項(xiàng)，由項(xiàng)目部經(jīng)辦人填制資金申請書，并附相關(guān)支付款項(xiàng)依據(jù)，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)計(jì)算好應(yīng)扣除的代繳稅金并開具手工完稅憑證交給往來單位經(jīng)辦人，往來單位經(jīng)辦人自行到稅務(wù)機(jī)關(guān)開具應(yīng)稅發(fā)票交到財(cái)務(wù)部門后，財(cái)務(wù)部門才能支付款項(xiàng)。超過50萬元（含50萬元）的需上報(bào)區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　3、公司固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥由使用部門申請，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室辦理。

　　4、公司各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)的支付均按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生所簽定的合同約定執(zhí)行。由項(xiàng)目經(jīng)辦人填制付款申請單，項(xiàng)目部門經(jīng)理初審后，經(jīng)分管副總審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批后支付。

　　5、 涉及員工薪資、福利費(fèi)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)審批規(guī)定：每月3號前，由辦公室根據(jù)公司董事會確定的崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)及福利標(biāo)準(zhǔn)、員工出勤情況的進(jìn)行工資造冊，總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)根據(jù)工資表準(zhǔn)備資金，確保5號前準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資。

　　6、公司臨時(shí)性員工福利發(fā)放，由公司辦公室提出方案，經(jīng)公司辦公會會審核，公司總經(jīng)理核批后實(shí)施。

　　7、各種費(fèi)用：差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、資料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、會務(wù)費(fèi)等報(bào)銷，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門單據(jù)是否齊全、符合規(guī)定等，總經(jīng)理批準(zhǔn)后。財(cái)務(wù)才能給予報(bào)銷。

　　8、公司組織的大型活動(dòng)，應(yīng)制定詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算實(shí)施方案，該方案經(jīng)公司分管副總審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算方案審核報(bào)銷。

　　本制度經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)后執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　附件：1、****城市建設(shè)投資有限公司建設(shè)性資金申請書

　　2、****城市建設(shè)投資有限公司費(fèi)用報(bào)銷單

篇2：物業(yè)公司財(cái)務(wù)審批管理作業(yè)指導(dǎo)書

　　物業(yè)公司財(cái)務(wù)審批管理作業(yè)指導(dǎo)書

　　1.0目的

　　1.1本指導(dǎo)書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù)，有效地監(jiān)督、控制各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理。

　　2.0適用范圍

　　2.1本指導(dǎo)書適用于南海市能興物業(yè)管理有限公司和資金審批。

　　3.0審核流程

　　3.1各項(xiàng)開支依據(jù)集團(tuán)公司的合同管理制度需要簽定合同的，必須憑已審批的合同正本開支。因特殊情況確實(shí)未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無相應(yīng)規(guī)定的，資金審批權(quán)限應(yīng)依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。

　　3.2按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。

　　3.3對于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開支，若實(shí)際開支與合同不符又未簽定補(bǔ)充或變更合同的，則應(yīng)按業(yè)務(wù)事項(xiàng)相應(yīng)的合同審批權(quán)限重新進(jìn)行審批。

　　3.4財(cái)務(wù)開支有計(jì)劃或預(yù)算的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃或預(yù)算，超計(jì)劃或超預(yù)算的，應(yīng)先申請追加計(jì)劃或預(yù)算，待批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

　　3.5對于計(jì)劃外非經(jīng)常性開支項(xiàng)目，又未簽定合同的，可依照相應(yīng)的計(jì)劃審批程序和權(quán)限，直接進(jìn)行資金審批。

　　4.0財(cái)務(wù)開支手續(xù)

　　4.1固定資產(chǎn)購置，必須先經(jīng)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)方可購買。憑購貨合同正本、購貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、使用部門負(fù)責(zé)人簽名，固定資產(chǎn)卡片需填寫資產(chǎn)名稱、型號、各種技術(shù)參數(shù)、附屬設(shè)備名稱等（資產(chǎn)價(jià)值由財(cái)務(wù)人員填寫），并有固定資產(chǎn)使用人或保管人簽名。

　　4.2直接購進(jìn)材料，憑購貨合同正本（2萬元以下可不簽合同）、購貨發(fā)票（發(fā)票沒有按明細(xì)項(xiàng)目填列的，需附購貨清單）支付。發(fā)票應(yīng)有采購經(jīng)手人、材料使用人（或證明人）、部門負(fù)責(zé)人簽名。

　　4.3領(lǐng)用材料、設(shè)備，憑領(lǐng)料單領(lǐng)料。生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉管員簽名，并注明工程名稱或編號。非生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉管員簽名。

　　4.4其它生產(chǎn)經(jīng)營性費(fèi)用，憑合同正本、發(fā)票支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽名。

　　4.5非生產(chǎn)性開支

　　4.5.1銀行托收的辦公用水電費(fèi)、電話費(fèi)，憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。

　　4.5.2住宅電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、BB機(jī)臺費(fèi)，按集團(tuán)公司工資制度關(guān)于定額補(bǔ)貼的規(guī)定執(zhí)行。

　　4.5.3廣告宣傳費(fèi)，憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報(bào)銷。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名，合同應(yīng)訂明廣告宣傳的時(shí)間、地點(diǎn)、期限、方式、內(nèi)容。

　　4.5.4會議費(fèi)，憑發(fā)票及會議簽到表報(bào)銷。簽到表需注明會議時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容，會議餐費(fèi)或會場租賃費(fèi)發(fā)票需有經(jīng)手人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。

　　4.5.5工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金，憑財(cái)務(wù)部工資員（出納員兼）編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名（管理處工資表需有管理處主任簽名）。

　　4.5.6教育培訓(xùn)費(fèi)用須憑稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，經(jīng)審批后辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　4.5.7其它費(fèi)用，憑有關(guān)合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報(bào)銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。

　　4.6工程項(xiàng)目結(jié)算（包括對外出包工程），憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準(zhǔn)的結(jié)算書、竣工報(bào)告等結(jié)算。發(fā)票必須有經(jīng)手人的簽名。

　　4.7預(yù)付款項(xiàng)，憑合同正本、職工業(yè)務(wù)借支單預(yù)付。借支單需有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。辦理業(yè)務(wù)借支外的預(yù)付款項(xiàng)，需憑合同正本、收款單位收據(jù)，由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。

　　4.8債務(wù)的清償

　　4.8.1清償各項(xiàng)債務(wù)，需取得收款單位收據(jù)或其它收款憑據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。

　　4.8.2稅金、其它應(yīng)交款項(xiàng)的支付，憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報(bào)稅憑證，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。

　　4.9對確需開支，又確實(shí)未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的，按上述規(guī)定執(zhí)行。

　　4.10維修基金專項(xiàng)用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計(jì)劃，報(bào)業(yè)主委員會審批。

　　4.11按照資金審批權(quán)限，凡需辦理資金使用審批的，還需憑已簽批的《資金使用審批表》，才可報(bào)銷或入帳。

　　5.0引用文件和記錄表格

　　5.1《資金使用審批表》

篇3：天安地產(chǎn)財(cái)務(wù)收支審批制度

　　安永地產(chǎn)財(cái)務(wù)收支審批制度

　　為了加強(qiáng)會計(jì)核算工作，增收節(jié)支，強(qiáng)化公司的內(nèi)控，保證本公司健康、高效的發(fā)展，特制定本制度：

　　公司一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支均按公司管理層及開發(fā)項(xiàng)目管理特點(diǎn)設(shè)置相應(yīng)的審批程序、步驟、方法。

　　對審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充更正。

　　對違反規(guī)定未納入部門資金預(yù)算、管理費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支，財(cái)務(wù)中心不予支付和報(bào)銷。

　　對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。

　　對認(rèn)為是違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)在接到書面意見起十日內(nèi)作出書面決定，并對決定承擔(dān)責(zé)任。?

　　對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

　　簽訂工程合同、廣告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他類型的經(jīng)濟(jì)合同的必須符合以下條件：對方單位必須具備獨(dú)立的法人資格必要的經(jīng)濟(jì)承擔(dān)能力；經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件及經(jīng)營許可證；法人代碼卡；法定代表人經(jīng)辦，應(yīng)出示法人證明書；非法人代表經(jīng)辦，應(yīng)出示法人授權(quán)委托書；必須具備經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)具備的條款。

　　每份合同或協(xié)議的授權(quán)、審批與簽字范圍如下：（）萬元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理并簽字；（）萬元以上至（）萬元由部門主管或經(jīng)理辦理，且由分管部門的副總裁簽字；（）萬元以上至（）萬元由主管或經(jīng)理辦理，由分管部門的副總裁或董事長簽字，必要時(shí)參與商簽；（）萬元以上由經(jīng)理或副總裁辦理，由分管部門的副總裁或董事長商簽；所有金額在（）萬元以上的工程款合同和金額在（）萬元以上的其他合同，均需律師簽字后方能生效。

　　工程費(fèi)用一律用轉(zhuǎn)賬支票，付款金額在（）萬元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理，且由項(xiàng)目副總裁簽字；付款金額在（）萬元以上除由部門主管或經(jīng)理辦理且由項(xiàng)目副總裁簽字外，必須由公司董事長加簽；每付一筆工程款將發(fā)票與工程支付憑據(jù)（應(yīng)有工程監(jiān)理、工程主管、預(yù)算員、總裁辦、項(xiàng)目總經(jīng)理、董事長的簽字）附上，到財(cái)務(wù)中心辦理結(jié)算。

　　支付報(bào)賬方式除工程費(fèi)用外的費(fèi)用無論預(yù)支還是報(bào)銷，金額在（）元以上使用轉(zhuǎn)賬支票。若采用支票結(jié)算，按照每次結(jié)算的費(fèi)用金額在（）萬元以內(nèi)由項(xiàng)目副總裁簽字，在（）萬元以上由董事長加簽。若采用現(xiàn)金結(jié)算，每次結(jié)算的費(fèi)用金額在（）萬元以內(nèi)由項(xiàng)目副總裁簽字，在（）萬元以上由董事長加簽。

　　除工程外的其他費(fèi)用報(bào)銷填寫《安永房產(chǎn)公司費(fèi)用支付憑據(jù)》，附有發(fā)票、驗(yàn)收入庫單和成批物資清單，經(jīng)有關(guān)人員簽字后，www.dewk.cn方能到財(cái)務(wù)中心報(bào)銷，且由公司各部門作好備查登記。在填寫《安永房產(chǎn)公司費(fèi)用支付憑據(jù)》時(shí)，各部門經(jīng)辦人應(yīng)按費(fèi)用類別分項(xiàng)填寫，費(fèi)用單在粘貼時(shí)應(yīng)對齊左上角，若有入庫單據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼。

　　辦理支付事項(xiàng)，不論金額大小、費(fèi)用類型均實(shí)行一支筆審批制度，由公司董事長（總裁）終審簽字后方可在財(cái)務(wù)中心辦理相關(guān)手續(xù)。

　　所有合同簽訂完畢，由經(jīng)辦人將合同或協(xié)議原件從合同或協(xié)議生效之日起三日內(nèi)報(bào)到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部收到合同或協(xié)議的次日起開始執(zhí)行付款。若無合同，財(cái)務(wù)拒絕付款。