編制工程決算作業(yè)指導(dǎo)書(shū)

　　1.作業(yè)目的

　　工程決算由預(yù)算和變更決算兩部分相加而組成。預(yù)算在施工初期已由甲方，投資監(jiān)理和施工方三方確認(rèn)而不再重復(fù)編制，現(xiàn)場(chǎng)簽證又是逐月結(jié)清，從這意義上講，編制工程決算就是編制現(xiàn)場(chǎng)簽證匯總而成的變更決算。這比按照竣工圖的工程量重新編制決算要快得多和簡(jiǎn)單得多。

　　2.作業(yè)依據(jù)

　　所有總包單位簽發(fā)的技術(shù)核定單和相對(duì)應(yīng)的現(xiàn)場(chǎng)簽證和圖紙。

　　3.決策崗位總經(jīng)濟(jì)師：批準(zhǔn)工程決算。

　　主管崗位項(xiàng)目經(jīng)理：編制過(guò)程中本方和投資監(jiān)理或總包單位意見(jiàn)不統(tǒng)一時(shí)，本崗位的意

　　見(jiàn)代表本公司意見(jiàn)，其中成本控制崗位的意見(jiàn)如無(wú)不妥的，應(yīng)尊重成本控制崗位的意見(jiàn)。

　　主辦崗位成本控制：委托投資監(jiān)理獨(dú)立編制工程決算，并負(fù)校核、審查責(zé)任。

　　4.緊前工作條件

　　工程接近完成，剩余工作量預(yù)見(jiàn)不再發(fā)生變化，或工程已經(jīng)完成，不再發(fā)生新的工作量。

　　5.作業(yè)描述：

　　5.1由本主辦崗位召集投資監(jiān)理和總包施工單位的預(yù)算主管和預(yù)算員，召開(kāi)決算編制談判會(huì)議。

　　5.1.1議題主要集中在核對(duì)三方各自持有的所有現(xiàn)場(chǎng)簽證以及相關(guān)技術(shù)核定單，圖紙等資料是否相互一致和有效。

　　5.1.2對(duì)其中應(yīng)該定量定價(jià)而尚未最終確定的，應(yīng)討論可操作的處理意見(jiàn)。如對(duì)技術(shù)核定單已被甲方確認(rèn)，但量和價(jià)雙方一直沒(méi)有達(dá)成一致意見(jiàn)，可繼續(xù)協(xié)商，直至雙方統(tǒng)一；但如投資監(jiān)理未在合同規(guī)定時(shí)效內(nèi)答復(fù)總包單位而單方拖延至今的，應(yīng)按總包單位的計(jì)量計(jì)價(jià)結(jié)算；投資監(jiān)理已有明確書(shū)面答復(fù)意見(jiàn)，在規(guī)定時(shí)效內(nèi)總包單位沒(méi)有提出書(shū)面異議的，應(yīng)視作總包單位放棄異議。

　　5.1.3 總包在決算階段追補(bǔ)的技術(shù)核定單，其中已超過(guò)規(guī)定時(shí)效的，投資監(jiān)理應(yīng)拒絕接受。

　　5.1.4 現(xiàn)場(chǎng)簽證中發(fā)現(xiàn)有計(jì)算錯(cuò)誤的應(yīng)實(shí)事求是地予以糾正，但不能改變?cè)ǖ挠?jì)算口徑。

　　5.2 現(xiàn)場(chǎng)簽證應(yīng)一單一結(jié)一編號(hào)，然后再匯總成變更決算。其中牽涉一個(gè)以上結(jié)算單位的可在同一編號(hào)的現(xiàn)場(chǎng)簽證中分別單列量?jī)r(jià)清單，由總包負(fù)責(zé)拆分到各結(jié)算單位。

　　5.3總包單位負(fù)責(zé)變更決算的匯總，投資監(jiān)理負(fù)責(zé)一校，本主辦崗位負(fù)責(zé)二校。三方均需簽名和簽署專業(yè)注冊(cè)編號(hào)。此經(jīng)匯總和簽署的變更決算作為審計(jì)的送審稿。

　　5.4按照總包合同的規(guī)定，變更決算最終須經(jīng)審計(jì)事務(wù)所復(fù)審。

　　5.4.1審計(jì)事務(wù)所的選擇由本主辦崗位提名推薦二到三個(gè)，主管崗位批準(zhǔn)后，通報(bào)總包單位，由其從中選擇一個(gè)。由甲方和總包共同委托審計(jì)。按誰(shuí)得利誰(shuí)付錢(qián)的原則，由本主辦崗位和總包事先約定審計(jì)費(fèi)用的分?jǐn)偤椭Ц斗椒ǎ⒆鳛闂l款列入委托合同。

　　5.4.2審計(jì)初稿完成后，本主辦崗位召集審計(jì)、投資監(jiān)理、總包召開(kāi)審計(jì)談判會(huì)，由審計(jì)解釋結(jié)論。其余三方可以提出異議，但以審計(jì)的最終結(jié)論為準(zhǔn)。

　　5.5變更決算的總價(jià)如超過(guò)預(yù)算總價(jià)的5%，本主辦崗位應(yīng)配合項(xiàng)目經(jīng)理分析原因，特別是因管理不善和處置不當(dāng)引起的工程變更，這有利于項(xiàng)目經(jīng)理在工程總結(jié)時(shí)總結(jié)教訓(xùn)，也便于公司對(duì)項(xiàng)目的業(yè)績(jī)考核。

　　5.6變更決算的審計(jì)總價(jià)牽涉投資監(jiān)理的履約承諾，如審計(jì)結(jié)論總價(jià)超過(guò)送審總價(jià)的承諾比例范圍，本主辦崗位應(yīng)協(xié)助總經(jīng)濟(jì)師向投資監(jiān)理單位索賠。

　　5.7由總包單位將預(yù)算，變更決算和審計(jì)結(jié)論裝訂成冊(cè)，并附目錄和匯總表。

篇2：交通基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制辦法

交通部關(guān)于印發(fā)《交通基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制辦法》的通知

交財(cái)發(fā)〔2000〕207號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)交通廳(局、委)，天津市、上海市市政工程局，雙重領(lǐng)導(dǎo)港口，部屬各單位:

為規(guī)范、指導(dǎo)交通基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制工作，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合交通基本建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，我們制定了《交通基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們。請(qǐng)結(jié)合本地區(qū)、本單位的實(shí)際情況予以落實(shí)。

部1992年第42號(hào)令同時(shí)廢止。
　

二○○○年四月二十一日

交通基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制辦法

　　第一條　為嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收制度，正確核定新增資產(chǎn)價(jià)值，全面反映投資者的權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合交通部門(mén)的實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條　交通基本建設(shè)項(xiàng)目是指列入國(guó)家和地方交通基本建設(shè)投資計(jì)劃的公路、水運(yùn)及其他基本建設(shè)項(xiàng)目。

　　第三條　竣工決算報(bào)告是考核交通基本建設(shè)項(xiàng)目投資效益、反映建設(shè)成果的文件，是確定交付使用財(cái)產(chǎn)價(jià)值、辦理交付使用手續(xù)的依據(jù)。

　　建設(shè)單位要有專人負(fù)責(zé)有關(guān)資料的收集、整理、分析、保管工作。項(xiàng)目完建后，要組織工程技術(shù)、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、物資、統(tǒng)計(jì)等有關(guān)部門(mén)的人員共同編制項(xiàng)目竣工決算報(bào)告。設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)積極配合建設(shè)單位做好竣工決算報(bào)告的編制工作。

　　第四條　交通基本建設(shè)項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及本辦法編制竣工決算報(bào)告。

　　沒(méi)有編制竣工決算報(bào)告的項(xiàng)目不得進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

　　第五條　竣工決算報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)以下文件、資料編制:

　　(一)經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、概算或調(diào)整概算、變更設(shè)計(jì)以及開(kāi)工報(bào)告等文件；

　　(二)歷年的年度基本建設(shè)投資計(jì)劃；

　　(三)經(jīng)審核批復(fù)的歷年年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算；

　　(四)編制的施工圖預(yù)算，承包合同、工程結(jié)算等有關(guān)資料；

　　(五)歷年有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算、勞動(dòng)工資、審計(jì)及環(huán)境保護(hù)等有關(guān)資料；

　　(六)工程質(zhì)量鑒定、檢驗(yàn)等有關(guān)文件，工程監(jiān)理有關(guān)資料；

　　(七)施工企業(yè)交工報(bào)告等有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料；

　　(八)有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目附產(chǎn)品、簡(jiǎn)易投產(chǎn)、試運(yùn)營(yíng)(生產(chǎn))、重載負(fù)荷試車(chē)等產(chǎn)生基本建設(shè)收入的財(cái)務(wù)資料；

　　(九)有關(guān)征地拆遷資料(協(xié)議)和土地使用權(quán)確權(quán)證明；

　　(十)其它有關(guān)的重要文件。

　　第六條　竣工決算報(bào)告由以下四部分組成:

　　(一)竣工決算報(bào)告的封面、目錄；

　　(二)竣工工程平面示意圖；

　　(三)竣工決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)；

　　(四)竣工決算表格。

　　第七條　竣工決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)是竣工決算報(bào)告的重要組成部分，主要內(nèi)容包括:工程項(xiàng)目概況及組織管理情況；工程建設(shè)過(guò)程和工程管理工作中的重大事件、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)；工程投資支出和財(cái)務(wù)管理工作的基本情況(包括主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理原則，財(cái)產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)清償情況；基建結(jié)余資金、基建收入等的上交分配情況；主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析、計(jì)算情況等)；工程遺留問(wèn)題等。

　　第八條　竣工決算報(bào)告表式分為決算審批表、工程概況專用表和財(cái)務(wù)通用表。

　　(一)竣工決算審批表(交建竣1表)

　　(二)工程概況專用表

　　1.公路建設(shè)項(xiàng)目工程概況表(交建竣2-1表)；

　　2.橋梁隧道建設(shè)項(xiàng)目工程概況表(交建竣2-2表)；

　　3.內(nèi)河航運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目工程概況表(交建竣2-3表)；

　　4.港口(碼頭)建設(shè)項(xiàng)目工程概況表(交建竣2-4表)；

　　5.其它建設(shè)項(xiàng)目工程概況表(交建竣2-5表)；

　　(三)財(cái)務(wù)通用表

　　1.建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算總表(交建竣3-1表)；

　　2.資金來(lái)源情況表(交建竣3-2表)；

　　3.待核銷(xiāo)基建支出及轉(zhuǎn)出投資明細(xì)表(交建竣3-3表)；

　　4.工程造價(jià)和概算執(zhí)行情況表(交建竣4表)；

　　5.外資使用情況表(交建竣5表)；

　　6.基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表(交建竣6-1表)；

　　7.基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表(交建竣6-2表)。

　　第九條　竣工決算報(bào)告按照建設(shè)項(xiàng)目類型分公路建設(shè)項(xiàng)目、橋梁隧道建設(shè)項(xiàng)目、內(nèi)河航運(yùn)建設(shè)項(xiàng)目、港口(碼頭)建設(shè)項(xiàng)目和不能歸入上述四類的其他建設(shè)項(xiàng)目等分別編報(bào)。編制竣工決算報(bào)告時(shí)，必須填制本類項(xiàng)目工程概況專用表和全套財(cái)務(wù)通用表。

　　第十條　建設(shè)項(xiàng)目完建時(shí)的收尾工程，建設(shè)單位可根據(jù)概算所列的投資額或收尾工程的實(shí)際情況測(cè)算投資支出列入竣工決算報(bào)告。但收尾工程投資額不得超過(guò)工程總投資的5%。

　　第十一條　對(duì)列入

竣工決算報(bào)告的基本建設(shè)收入、基建結(jié)余資金等財(cái)務(wù)問(wèn)題，建設(shè)單位應(yīng)按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理。

　　第十二條　建設(shè)項(xiàng)目完建時(shí)，建設(shè)單位要認(rèn)真做好各項(xiàng)帳務(wù)、物資、財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、投資資金到位情況和報(bào)廢工程的清理工作，做到工完料清，帳實(shí)相符。各種材料、物資、設(shè)備、施工機(jī)具等要逐項(xiàng)清點(diǎn)核實(shí)，妥善保管，按照國(guó)家規(guī)定處理，不準(zhǔn)任意侵占。

　　第十三條　建設(shè)單位編制的竣工決算報(bào)告在審計(jì)部門(mén)提出審計(jì)意見(jiàn)后，方可組織竣工驗(yàn)收。未經(jīng)竣工驗(yàn)收委員會(huì)認(rèn)定的竣工決算報(bào)告不得上報(bào)。

　　第十四條　中央級(jí)大中型基本建設(shè)項(xiàng)目，其項(xiàng)目竣工決算報(bào)告經(jīng)省級(jí)交通主管部門(mén)或部屬一級(jí)單位簽署意見(jiàn)后報(bào)部備案(一式四份)。

　　竣工決算報(bào)告在竣工驗(yàn)收委員會(huì)審查同意后3個(gè)月內(nèi)報(bào)出。

　　第十五條　竣工驗(yàn)收合格的基本建設(shè)項(xiàng)目其正式交付使用時(shí)間由竣工驗(yàn)收委員會(huì)確定。

　　第十六條　對(duì)編報(bào)竣工決算報(bào)告工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，上報(bào)及時(shí)的，上級(jí)交通主管部門(mén)可以給予表彰。對(duì)不按本辦法編制和報(bào)送竣工決算報(bào)告的，上級(jí)交通主管部門(mén)可以通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的，可暫停撥付建設(shè)資金、停批新建項(xiàng)目，并按有關(guān)規(guī)定對(duì)單位負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人給予行政處分和行政處罰。

　　第十七條　本辦法由交通部負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條　本辦法自發(fā)布之日起施行。

　　交通基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編表說(shuō)明

　　一、交通基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告封面。

　　1.“主管部門(mén)”指建設(shè)單位的主管部門(mén)。

　　2.“建設(shè)項(xiàng)目名稱”填寫(xiě)批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文件中注明的項(xiàng)目名稱。

　　3.“建設(shè)項(xiàng)目類別”是指“大中型”或“小型”。

　　4.“建設(shè)性質(zhì)”是指建設(shè)項(xiàng)目屬于續(xù)建、新建、改建、遷建和恢復(fù)建設(shè)等內(nèi)容。

　　5.“級(jí)別”是指中央級(jí)或地方級(jí)的建設(shè)項(xiàng)目。

　　二、竣工決算審批表(交建竣1表)。

　　中央級(jí)大中型基本建設(shè)項(xiàng)目，其項(xiàng)目竣工決算報(bào)告經(jīng)省級(jí)交通主管部門(mén)或部屬一級(jí)單位簽署意見(jiàn)后報(bào)部備案(一式四份)。

　　三、建設(shè)項(xiàng)目概況表(交建竣2-1、2-2、2-3、2-4、2-5表)。

　　1.建設(shè)時(shí)間開(kāi)工和竣工日期按照實(shí)際開(kāi)工和辦理竣工驗(yàn)收的日期填列。如實(shí)際開(kāi)工日期與批準(zhǔn)的開(kāi)工日期不符應(yīng)作出說(shuō)明。

　　2.表中初步設(shè)計(jì)、調(diào)整概算的批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、日期、文號(hào)應(yīng)按歷次審批文件填列。

　　3.表中有關(guān)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、概算、決算等指標(biāo)，根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件和概算、決算等確定的數(shù)字填寫(xiě)。

　　4.表中“總投資”按批準(zhǔn)的概算和調(diào)整概算數(shù)及累計(jì)實(shí)際投資數(shù)填列。

　　5.表中“基建支出合計(jì)”是指建設(shè)項(xiàng)目從開(kāi)工起至竣工止發(fā)生的全部基本建設(shè)支出，根據(jù)財(cái)政部門(mén)或主管部門(mén)歷年批準(zhǔn)的“基建投資表”中有關(guān)數(shù)字填列。

　　6.表中所列工程主要特征、完成主要工程量、主要材料消耗量、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等，根據(jù)主管部門(mén)批準(zhǔn)的概算、建設(shè)單位統(tǒng)計(jì)資料和施工企業(yè)提供的有關(guān)成本核算資料等分別填列。

　　7.“主要收尾工程”填寫(xiě)工程內(nèi)容和名稱、預(yù)計(jì)投資額及完成時(shí)間等。如果收尾工程內(nèi)容較多，可增設(shè)“收尾工程項(xiàng)目明細(xì)表”。這部分工程的實(shí)際成本，可根據(jù)具體情況進(jìn)行估算，并作說(shuō)明，完工以后不再調(diào)整竣工決算，但應(yīng)將收尾工程執(zhí)行結(jié)果按規(guī)定程序補(bǔ)報(bào)有關(guān)資料。

　　8.“工程質(zhì)量評(píng)定”填列經(jīng)工程質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)檢測(cè)評(píng)定的單項(xiàng)工程質(zhì)量評(píng)定及工程綜合評(píng)價(jià)結(jié)果。

　　四、財(cái)務(wù)決算總表、資金來(lái)源情況表、待核銷(xiāo)基建支出及轉(zhuǎn)出投資明細(xì)表，反映竣工工程從工開(kāi)始建設(shè)起至竣工時(shí)為止全部資金來(lái)源和運(yùn)用情況。

　　(一)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算總表(交建竣3-1表)。

　　1.表中有關(guān)“交付使用資產(chǎn)”、“基建撥款”、“項(xiàng)目資本”、“基建借款”等項(xiàng)目，填列自開(kāi)工建設(shè)至竣工止的累計(jì)數(shù)，上述指標(biāo)根據(jù)歷年批復(fù)的年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算和竣工年度的基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算中資金平衡表相應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)字進(jìn)行匯總填列(包括收尾工程的估列數(shù))。

　　2.表中其余各項(xiàng)目反映辦理竣工驗(yàn)收時(shí)的結(jié)余數(shù)，根據(jù)竣工年度財(cái)務(wù)決算中資金平衡表的有關(guān)項(xiàng)目期末數(shù)填表。

　　3.資金占用總額應(yīng)等于資金來(lái)源總額。

　　4.補(bǔ)充資料的“基建投資借款期末余額”反映竣工時(shí)尚未償還的基建投資借款數(shù)，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“基建投資借款”項(xiàng)目期末數(shù)填列；“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款期末數(shù)”，應(yīng)根據(jù)竣工年度資金平衡表內(nèi)的“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款”項(xiàng)目的期末數(shù)填列；“基建結(jié)余資金”反映竣工時(shí)的結(jié)余資金，應(yīng)根據(jù)竣工財(cái)務(wù)決算總表中有關(guān)項(xiàng)目計(jì)算填列。

　　5.基建結(jié)余資金的計(jì)算。基建結(jié)余資金=基建撥款+項(xiàng)目資本+項(xiàng)目資本公積+基建投資借款+企業(yè)債券資金+待沖基建支出-基本建設(shè)支出-應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款。

　　(二)資金來(lái)源情況表(交建竣3-2表)。

　　本表反映建設(shè)項(xiàng)目分年度的投資計(jì)劃與資金撥付到位情況，表中有關(guān)基建撥款、項(xiàng)目資本、基建投資借款等資金來(lái)源內(nèi)容，根據(jù)歷年批復(fù)的年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算和竣工年度的基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算中資金平衡表相應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)字填列(包括收尾工程的估列數(shù))。

　　(三)待核銷(xiāo)基建支出及轉(zhuǎn)出投資明細(xì)表(交建竣3-3表)。

　　1.“待核銷(xiāo)基建支出”反映非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目發(fā)生的江河清障、航道清淤、補(bǔ)助群眾造林、水土保持、取消項(xiàng)目的可行性研究費(fèi)以及項(xiàng)目報(bào)廢等不能形成資產(chǎn)部分的投資支出。

　　2.“轉(zhuǎn)出投資”反映非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目為項(xiàng)目配套而建成的、產(chǎn)權(quán)不歸屬本單位的專用設(shè)施的實(shí)際成本，按照規(guī)定的內(nèi)容分項(xiàng)逐筆填列。

　　五、工程造價(jià)和概算執(zhí)行情況表(交建竣4表)。

　　1.本表反映工程實(shí)際建設(shè)成本和總造價(jià)、以及概算投資節(jié)余和概算投資包干部分節(jié)余的情況，應(yīng)按照概算項(xiàng)目或單項(xiàng)工程(費(fèi)用項(xiàng)目)填列。

　　2.待攤投資按照某一單項(xiàng)工程投資額占全部投資的比例分?jǐn)偟絾雾?xiàng)工程上。不計(jì)人固定資產(chǎn)價(jià)值的支出不分?jǐn)偞龜偼顿Y。

　　六、外資使用情況表(交建竣5表)。

　　本表反映建設(shè)項(xiàng)目外資使用情況，按照使用外資支出費(fèi)用項(xiàng)目填列。應(yīng)說(shuō)明批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)時(shí)的匯率、記賬匯率、竣工時(shí)的匯率以及外資貸款的轉(zhuǎn)貸金額和轉(zhuǎn)貸單位等情況。各有關(guān)表格中，外幣折合人民幣時(shí)，應(yīng)以項(xiàng)目竣工時(shí)的匯率為準(zhǔn)。

　　七、交付使用資產(chǎn)總表和交付使用資產(chǎn)明細(xì)表。

　　1.交付使用資產(chǎn)總表中各欄數(shù)字應(yīng)根據(jù)交付使用資產(chǎn)明細(xì)表中相應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)字匯總填列。交付使用資產(chǎn)明細(xì)表作為建設(shè)單位管理項(xiàng)目資產(chǎn)使用，可不納入上報(bào)的竣工決算報(bào)告，其具體格式各單位可根據(jù)情況進(jìn)行修改。

　　2.交付使用資產(chǎn)總表中固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)各欄的合計(jì)數(shù)，應(yīng)分別與竣工財(cái)務(wù)決算表交付使用資產(chǎn)的相應(yīng)數(shù)字相符。

　　建設(shè)單位　　　　　　　　 建設(shè)項(xiàng)目名稱

　　主管部門(mén)　　　　　　　　 建設(shè)項(xiàng)目類別

　　級(jí)　　別　　　　　　　　 建設(shè)性質(zhì)

　　交通基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)表

　　建設(shè)單位蓋章　　　　　　 建設(shè)單位負(fù)責(zé)人

　　編報(bào)日期　　　　　年　　 月　　 日

篇3：工程項(xiàng)目竣工決算編制規(guī)定

　　工程項(xiàng)目竣工決算的編制規(guī)定

　　1工程竣工決算的編制依據(jù)

　　1.1建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和有關(guān)文件；

　　1.2建設(shè)工程項(xiàng)目總概算書(shū)和單項(xiàng)工程綜合橇算書(shū)；

　　1.3建設(shè)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙及說(shuō)明，其中包括總平面圖、建筑工程施工圖、安裝工程施工圖及有關(guān)資料；

　　1.4建設(shè)工程竣工結(jié)算文件；

　　1.5設(shè)備安裝工程竣工結(jié)算文件；

　　1.6設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用竣工結(jié)算文件；

　　1.7工器具和生產(chǎn)用具購(gòu)置費(fèi)用結(jié)算文件；

　　1.8其他工程和費(fèi)用的結(jié)算文件；

　　1.9國(guó)家和地方主管部門(mén)頒發(fā)的有關(guān)建設(shè)工程竣工結(jié)算文件。

　　2 工程竣工決算的編制方法

　　根據(jù)經(jīng)審定的與承包商竣工結(jié)算等原始資料，對(duì)原概(預(yù))算進(jìn)行調(diào)整，重新核定各單項(xiàng)工程和單位工程造價(jià)。屬于增加固定資產(chǎn)價(jià)值的其他投資，如建設(shè)單位管理費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)等，應(yīng)分?jǐn)傆谑芤婀こ蹋S同受益工程交付使用的同時(shí)，一并計(jì)入新增固定資產(chǎn)價(jià)值。

　　3工程竣工決算的內(nèi)容

　　3.1竣工決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)。竣工決算報(bào)告情況說(shuō)明書(shū)中要全面反映竣工工程建設(shè)成果和經(jīng)驗(yàn)，其主要內(nèi)容包括

　　3.1.1工程總的評(píng)價(jià)。要從工程的進(jìn)度、質(zhì)量、安全和造價(jià)四個(gè)方面進(jìn)行分析說(shuō)明。主要說(shuō)明開(kāi)工和竣工日期，對(duì)照合同工期是提前還是延期；說(shuō)明驗(yàn)收情況和評(píng)定質(zhì)量等級(jí)，合格率和優(yōu)良品率；根據(jù)勞動(dòng)工資和施工部門(mén)的記錄，對(duì)有無(wú)設(shè)備和人身事故進(jìn)行說(shuō)明；應(yīng)對(duì)照概算，說(shuō)明節(jié)約還是超支，用金額和百分率進(jìn)行分析說(shuō)明。

　　3.1.2各項(xiàng)財(cái)務(wù)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析。要進(jìn)行概算執(zhí)行情況分析；新增效益分析，說(shuō)明交付使用財(cái)產(chǎn)占總投資額的比例、不增加固定資產(chǎn)的造價(jià)占投資總數(shù)的比例，分析有機(jī)構(gòu)成和成果；基本建設(shè)投資包干情況的分析，說(shuō)明投資包干數(shù)，實(shí)際使用數(shù)和節(jié)約額，投資包干結(jié)余的構(gòu)成和包干結(jié)余的分配情況；列出建設(shè)期內(nèi)各階段的資金來(lái)源和資金占用情況。

　　3.1.3工程建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)及有待解決的問(wèn)題。

　　3.2竣工工程平面示意圖。

　　3.3工程造價(jià)比較分析。

　　4由于竣工決算是綜合反映竣工建設(shè)項(xiàng)目或單項(xiàng)工程的建設(shè)成果和財(cái)務(wù)情況的總結(jié)性文件，所以在竣工決算書(shū)中必須對(duì)控制工程造價(jià)所采取的措施、效果及其動(dòng)態(tài)的變化情況進(jìn)行認(rèn)真的比較分析，從而總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，供以后項(xiàng)目參考。