網(wǎng)絡(luò)科技股份公司資產(chǎn)管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為建立科學(xué)有序的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體制，加強(qiáng)對(duì)**網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)資產(chǎn)的有效管理，保證資產(chǎn)的安全完整及有效使用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條 本制度所稱(chēng)的資產(chǎn)是指公司擁有和控制的固定資產(chǎn)和低值易耗品。

　　第三條 公司資產(chǎn)管理的基本任務(wù)：按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)的核算和管理;加強(qiáng)資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，提高資產(chǎn)完好率和資產(chǎn)利用率;加強(qiáng)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理，確保資產(chǎn)的完整無(wú)損;加強(qiáng)檢查、分析和考核資產(chǎn)的使用效果，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　第二章 資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和分類(lèi)

　　第四條 固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)1年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。

　　第五條 固定資產(chǎn)的分類(lèi)及折舊年限

　　公司的固定資產(chǎn)按自然屬性和經(jīng)濟(jì)用途分為五大類(lèi)：房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、電子設(shè)備、其他資產(chǎn)。

　　1、房屋及建筑物是指用于公司辦公用的永久性房屋及建筑物，不包括臨時(shí)用房、樣板房、租賃用房、周轉(zhuǎn)房和待售的房屋及建筑物。折舊年限為20年。

　　2、運(yùn)輸設(shè)備是指汽車(chē)和摩托車(chē)等機(jī)動(dòng)車(chē)輛。折舊年限為4年。

　　3、生產(chǎn)設(shè)備是指直接服務(wù)于生產(chǎn)的施工機(jī)械設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備等。折舊年限為10年。

　　4、電子設(shè)備是指應(yīng)用電子技術(shù)(包括軟件)發(fā)揮作用的設(shè)備，包括電子計(jì)算機(jī)以及由電子計(jì)算機(jī)控制的機(jī)器人、數(shù)控或者程控系統(tǒng)、攝像器材、音響器材等。折舊年限為3年。

　　5、其他資產(chǎn)是指上述固定資產(chǎn)以外的符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)。折舊年限為5年。

　　固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)殘值率為5%。

　　第六條 低值易耗品是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，持有的單位價(jià)值在300元以上(含300元)2000元以下的各種用具、物品，包括：價(jià)值較低的電子產(chǎn)品、辦公家具、其他物品等。單位價(jià)值在2000元以上，但使用年限在1年以下的用具、物品也屬于低值易耗品。

　　第七條 低值易耗品的特點(diǎn)

　　低值易耗品特點(diǎn)是在使用過(guò)程中基本保持原有實(shí)物形態(tài)，但在使用時(shí)間或購(gòu)置原值上達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三章 資產(chǎn)的管理部門(mén)和管理責(zé)任

　　第八條 公司的資產(chǎn)由實(shí)物管理部門(mén)、價(jià)值管理部門(mén)、使用部門(mén)共同管理。

　　電子類(lèi)資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)為技術(shù)部門(mén)，其他類(lèi)資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)為人力資源部門(mén)。

　　資產(chǎn)的價(jià)值管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部。

　　第九條 資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)需設(shè)立資產(chǎn)管理員，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理。其職責(zé)是：

　　1、掌握和平衡資產(chǎn)的需求情況，制定配備標(biāo)準(zhǔn)和購(gòu)置計(jì)劃，力爭(zhēng)資產(chǎn)的合理配置，提高使用效果。

　　2、建立供應(yīng)商管理系統(tǒng)，對(duì)目標(biāo)購(gòu)置市場(chǎng)信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。及時(shí)充分了解相關(guān)供應(yīng)商的產(chǎn)品價(jià)格、質(zhì)量、供貨條件、信譽(yù)以及供應(yīng)商的服務(wù)等，為購(gòu)置決策提供可靠信息。

　　3、審核《資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批表》(見(jiàn)附件2)。

　　4、對(duì)所購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行比質(zhì)詢(xún)價(jià)，確定供應(yīng)商及采購(gòu)價(jià)格。

　　5、辦理購(gòu)置資產(chǎn)手續(xù)。

　　6、實(shí)行領(lǐng)用登記制度，辦理資產(chǎn)的入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)。

　　7、資產(chǎn)的驗(yàn)收、庫(kù)存保管、發(fā)放及維修保養(yǎng)和報(bào)廢申報(bào)。

　　8、設(shè)立資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬及固定資產(chǎn)卡片，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)及技術(shù)狀況。

　　9、參與資產(chǎn)定期和不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，以確保賬實(shí)相符。

　　第十條 財(cái)務(wù)部的職責(zé)是資產(chǎn)的價(jià)值管理，確保賬賬、賬實(shí)相符，固定資產(chǎn)的管理還包括賬卡相符。具體內(nèi)容如下：

　　1、參與資產(chǎn)購(gòu)置工作。

　　2、負(fù)責(zé)資產(chǎn)總賬及明細(xì)賬。

　　3、辦理資產(chǎn)付款和報(bào)銷(xiāo)審核業(yè)務(wù)。

　　4、負(fù)責(zé)與實(shí)物保管部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)清查及賬實(shí)核對(duì)。

　　5、辦理資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧及報(bào)廢清理的賬務(wù)處理工作。

　　第十一條 資產(chǎn)使用部門(mén)按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)維護(hù)、誰(shuí)保管”的原則，在資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)的組織指導(dǎo)下，進(jìn)行保管、使用和維護(hù)工作。其主要職責(zé)是：

　　1、認(rèn)真落實(shí)公司資產(chǎn)管理的各項(xiàng)制度。

　　2、編報(bào)本部門(mén)資產(chǎn)更新計(jì)劃，填報(bào)《資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批表》。

　　3、建立健全資產(chǎn)使用崗位責(zé)任制及日常維護(hù)保養(yǎng)制度。

　　4、強(qiáng)化資產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，杜絕隱患和事故發(fā)生，避免資產(chǎn)流失。

　　第四章 資產(chǎn)的配置原則及購(gòu)置程序

　　第十二條 資產(chǎn)配置的原則

　　1、資產(chǎn)的配置實(shí)行預(yù)算管理，由資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)的需求編制預(yù)算，嚴(yán)格控制預(yù)算外購(gòu)置。

　　2、資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)根據(jù)年度預(yù)算和實(shí)際需要合理配置資產(chǎn)，充分發(fā)揮資產(chǎn)的功能。在無(wú)法實(shí)現(xiàn)內(nèi)部調(diào)配的情況下，方可購(gòu)置資產(chǎn)。

　　3、金額在50萬(wàn)元以上的資產(chǎn)采購(gòu)，依據(jù)《招標(biāo)法》的相關(guān)規(guī)定，組織招標(biāo)采購(gòu)。

　　4、各項(xiàng)采購(gòu)實(shí)行審批制度。審批應(yīng)厲行節(jié)約，注重效益。資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)由總經(jīng)理審批，金額在30萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)由總經(jīng)理辦公會(huì)審批，并由董事長(zhǎng)簽字同意。

　　5、資產(chǎn)配置過(guò)程中嚴(yán)格實(shí)行崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理購(gòu)置、保管業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

　　購(gòu)置與保管業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：

　　(1)購(gòu)置業(yè)務(wù)的請(qǐng)購(gòu)與審批;

　　(2)詢(xún)價(jià)業(yè)務(wù)與確定供應(yīng)商;

　　(3)確定供應(yīng)商與驗(yàn)收;

　　(4)購(gòu)置合同的訂立與執(zhí)行;

　　(5)購(gòu)置、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄;

　　(6)付款審批與付款執(zhí)行。

　　同一人不得辦理資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管與發(fā)放的全過(guò)程業(yè)務(wù)。辦理資產(chǎn)購(gòu)置與付款業(yè)務(wù)的人員必須是公司正式員工，并應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)與職業(yè)道德。公司應(yīng)定期和不定期對(duì)人員進(jìn)行崗位輪換。

　　第十三條 資產(chǎn)購(gòu)置的程序依次分為：請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)置、驗(yàn)收入庫(kù)、保管與出庫(kù)。

　　1、請(qǐng)購(gòu)。資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)部門(mén)預(yù)算和實(shí)際需要填寫(xiě)《資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批表》。

　　2、審批。綜合辦公室根據(jù)資產(chǎn)的內(nèi)部配置情況，提出處理意見(jiàn)，決定內(nèi)部調(diào)配或申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)。對(duì)需申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)，綜合辦公室負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)在《資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批表》上簽署意見(jiàn)后送交財(cái)務(wù)部審核，然后按本制度第十二條報(bào)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會(huì)審批。

　　3、購(gòu)置。對(duì)不適用招標(biāo)程序的采購(gòu)，資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)可采取詢(xún)價(jià)采購(gòu)和定點(diǎn)采購(gòu)兩種方式。

　　定點(diǎn)采購(gòu)是指采購(gòu)方通過(guò)招投標(biāo)等方式，綜合考慮產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格和售后服務(wù)等因素，擇優(yōu)確定一家或幾家定點(diǎn)供應(yīng)商,簽署定點(diǎn)采購(gòu)協(xié)議,由定點(diǎn)供應(yīng)商根據(jù)協(xié)議在定點(diǎn)期限內(nèi)提供有關(guān)產(chǎn)品。考慮定點(diǎn)采購(gòu)固有的局限性，如不容易控制價(jià)格的浮動(dòng)，所以采用定點(diǎn)采購(gòu)方式，應(yīng)完善對(duì)定點(diǎn)供應(yīng)商的適時(shí)監(jiān)管，使其提高服務(wù)質(zhì)量。

　　詢(xún)價(jià)采購(gòu)是指采購(gòu)人根據(jù)《資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批表》填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置詢(xún)價(jià)表》(見(jiàn)附件3)。同時(shí)，人力資源部門(mén)另安排非采購(gòu)人進(jìn)行比價(jià)工作，比價(jià)結(jié)束根據(jù)比價(jià)結(jié)果填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置比價(jià)表》(見(jiàn)附件4)。人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)《資產(chǎn)購(gòu)置比價(jià)表》和《資產(chǎn)購(gòu)置詢(xún)價(jià)表》進(jìn)行對(duì)比，然后在《資產(chǎn)購(gòu)置比價(jià)表》上簽署確定供應(yīng)商意見(jiàn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字、按規(guī)定審批通過(guò)后，由資產(chǎn)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商簽署正式合同，辦理購(gòu)置手續(xù)。

　　4、驗(yàn)收入庫(kù)。資產(chǎn)購(gòu)入后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，實(shí)行驗(yàn)收入庫(kù)責(zé)任追究制度。根據(jù)驗(yàn)收無(wú)誤的資產(chǎn)填寫(xiě)《入庫(kù)單》(固定資產(chǎn)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》見(jiàn)附件5)，并登記實(shí)物臺(tái)賬及固定資產(chǎn)卡片，作為資產(chǎn)管理檔案。5、保管。資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理。對(duì)因保管不善造成資產(chǎn)損壞或丟失的，由保管人員負(fù)責(zé)修理或賠償。

　　6、出庫(kù)。除固定資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)，由資產(chǎn)管理員填寫(xiě)《出庫(kù)單》，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，資產(chǎn)管理員在資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬上登記后發(fā)放。

　　第五章 付款原則及付款程序

　　第十四條 財(cái)務(wù)部對(duì)所有資產(chǎn)購(gòu)置實(shí)行預(yù)算控制和合同管理。對(duì)無(wú)預(yù)算、無(wú)合同、不按規(guī)定程序辦理和購(gòu)置的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)。

　　第十五條 財(cái)務(wù)部的付款程序：

　　1、資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)部提交報(bào)銷(xiāo)單(或付款會(huì)簽單)及《資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批表》、《資產(chǎn)購(gòu)置比價(jià)表》、《資產(chǎn)購(gòu)置詢(xún)價(jià)表》、《入庫(kù)單》(固定資產(chǎn)提供《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》)、合同等相關(guān)憑據(jù)。

　　2、財(cái)務(wù)部核實(shí)相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人在核實(shí)后的報(bào)銷(xiāo)單(或付款會(huì)簽單)上簽字，報(bào)總經(jīng)理審批。

　　3、總經(jīng)理審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部按《**意威客網(wǎng)絡(luò)限公司財(cái)務(wù)收支管理制度》的規(guī)定，向經(jīng)辦人辦理簽字報(bào)銷(xiāo)或付款手續(xù)。

　　第六章 資產(chǎn)的維護(hù)和修理

　　第十六條 資產(chǎn)的日常維護(hù)

　　公司各部門(mén)應(yīng)正確使用并妥善保管部門(mén)資產(chǎn)，做好日常的維護(hù)和保養(yǎng)工作。對(duì)因使用不當(dāng)或保管不善而發(fā)生的毀損或丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，視其情節(jié)從工資或獎(jiǎng)金中扣除原價(jià)的10%-50%。

　　第十七條 資產(chǎn)的修理

　　1、資產(chǎn)發(fā)生故障，不能正常使用的，在經(jīng)濟(jì)合理的情況下，應(yīng)盡可能修復(fù)使用。資產(chǎn)的修理由資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)按資產(chǎn)類(lèi)別負(fù)責(zé)，指定專(zhuān)業(yè)部門(mén)維修，任何使用部門(mén)不得擅自修理。

　　2、固定資產(chǎn)發(fā)生大修時(shí)，應(yīng)由資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)提出修繕報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

　　3、資產(chǎn)修理發(fā)生的費(fèi)用，由資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附修繕報(bào)告作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。

　　4、公司使用的車(chē)輛修理由資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)制定相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理。

　　第七章 資產(chǎn)的調(diào)撥

　　第十八條 資產(chǎn)在公司內(nèi)部調(diào)入、調(diào)出，應(yīng)辦理以下手續(xù)：

　　1、由資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》(見(jiàn)附件6)，注明資產(chǎn)名稱(chēng)、購(gòu)買(mǎi)日期及型號(hào)、調(diào)撥原因，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

　　2、調(diào)入部門(mén)使用人對(duì)實(shí)物和《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》進(jìn)行核對(duì)，并在使用人簽字確認(rèn)處簽字確認(rèn)。

　　3、資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)持《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》到財(cái)務(wù)部登記，由財(cái)務(wù)部作賬務(wù)處理。同時(shí)資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)登記固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬及固定資產(chǎn)卡片。

　　第十九條 資產(chǎn)從外部調(diào)入或調(diào)出公司，是指公司接受投資、捐贈(zèng)，或公司以資產(chǎn)對(duì)外投資、捐贈(zèng)，應(yīng)辦理以下手續(xù)：

　　1、外部調(diào)入。

　　(1)資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)填寫(xiě)《入庫(kù)單》(固定資產(chǎn)提供《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》)，在備注欄注明資產(chǎn)調(diào)入單位及調(diào)入原因，辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)，登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬及固定資產(chǎn)卡片作為固定資產(chǎn)管理檔案。

　　(2)資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)持《入庫(kù)單》(固定資產(chǎn)提供《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》)到財(cái)務(wù)部登記，由財(cái)務(wù)部作賬務(wù)處理。

　　2、調(diào)出公司。

　　(1)由資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)辦理調(diào)出手續(xù)，調(diào)出部門(mén)(即原使用部門(mén))經(jīng)辦人在《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》上簽字確認(rèn)，對(duì)外調(diào)出的調(diào)入部門(mén)相關(guān)人員不需要簽字。

　　(2)《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》注明資產(chǎn)調(diào)撥原因、調(diào)出單位，經(jīng)實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)公司總經(jīng)理審批通過(guò)后辦理相關(guān)出庫(kù)手續(xù)。

　　(3)實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)持《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》到財(cái)務(wù)部登記，由財(cái)務(wù)部作賬務(wù)調(diào)整。

　　第八章 固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)、清理報(bào)廢和清查

　　第二十條 固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)、續(xù)保工作由資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)辦理，固定資產(chǎn)被盜、丟失，資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)報(bào)案追查并負(fù)責(zé)索賠，同時(shí)按下列第二十條規(guī)定的程序辦理固定資產(chǎn)的清理報(bào)廢手續(xù)，財(cái)務(wù)部協(xié)助完成此項(xiàng)工作。

　　第二十一條 資產(chǎn)的清理報(bào)廢

　　資產(chǎn)因出售、轉(zhuǎn)讓、毀損、正常或非正常(發(fā)生不可抗力、被盜、丟失等)原因不能繼續(xù)使用時(shí)，資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)查明原因，并辦理資產(chǎn)清理報(bào)廢手續(xù)。對(duì)提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)鑒定并追查原因和責(zé)任。

　　資產(chǎn)需清理報(bào)廢時(shí)，根據(jù)不同情況，分別由使用人或資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)(無(wú)使用部門(mén)時(shí))提出報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告(一式兩份)，說(shuō)明資產(chǎn)清理原因及處理意見(jiàn)，報(bào)告須經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人(有使用部門(mén)時(shí))、資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管財(cái)務(wù)副總(技術(shù)部門(mén)和運(yùn)營(yíng)部門(mén))審批，固定資產(chǎn)須報(bào)公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)原值金額在10萬(wàn)元以上(含本數(shù))的固定資產(chǎn)還須經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批。審批通過(guò)后的申請(qǐng)報(bào)告一份由資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)保存，資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)據(jù)此在臺(tái)賬及固定資產(chǎn)卡片上注銷(xiāo)。另一份交財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)清理賬務(wù)處理的憑證。資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)執(zhí)行，若有清理變價(jià)收入應(yīng)交財(cái)務(wù)部入賬。

　　第二十二條 資產(chǎn)的清查

　　資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)應(yīng)定期或者不定期地對(duì)所管理固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反映并按照規(guī)定程序處理。

　　資產(chǎn)全面清查工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，具體工作由財(cái)務(wù)部牽頭，會(huì)同資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)清查。原則上每半年至少要進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)持固定資產(chǎn)臺(tái)賬，按照資產(chǎn)分類(lèi)對(duì)所管理的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，核實(shí)名稱(chēng)、規(guī)格、編號(hào)、產(chǎn)地、數(shù)量、使用狀態(tài)及完好程度等，然后與財(cái)務(wù)部提供的賬面財(cái)產(chǎn)清單逐一進(jìn)行核對(duì)，根據(jù)盤(pán)盈、盤(pán)虧的情況填寫(xiě)《資產(chǎn)實(shí)物清查盤(pán)點(diǎn)表》(見(jiàn)附件7)。

　　清查盤(pán)點(diǎn)后，由資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)對(duì)賬實(shí)不符、有賬無(wú)物、有物無(wú)賬的情況，認(rèn)真追查原因和責(zé)任，資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)在資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告中陳述原因并出具處理意見(jiàn)。報(bào)告須經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人(有使用部門(mén)時(shí))、資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管財(cái)務(wù)副總(技術(shù)部門(mén)和運(yùn)營(yíng)部門(mén))審批，固定資產(chǎn)須報(bào)公司總經(jīng)理審批，金額在10萬(wàn)元以上(含本數(shù))的固定資產(chǎn)還須經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批。資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果辦理有關(guān)手續(xù)，然后由財(cái)務(wù)部按規(guī)定作出賬務(wù)處理。

　　對(duì)資產(chǎn)損失需要上報(bào)主管財(cái)稅機(jī)關(guān)的，由公司財(cái)務(wù)部報(bào)財(cái)稅機(jī)關(guān)審批。

　　第九章 資產(chǎn)的交接

　　第二十三條 資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)的資產(chǎn)管理人員更換時(shí)，必須辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，附資產(chǎn)交接清單。清單上必須寫(xiě)明資產(chǎn)名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、價(jià)格、存放地點(diǎn)、合同、技術(shù)資料等，當(dāng)事人簽字并經(jīng)資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)負(fù)責(zé)人監(jiān)督驗(yàn)收、簽字確認(rèn)后方可辦理交接手續(xù)。因未辦理資產(chǎn)交接手續(xù)從而造成的資產(chǎn)損失，失職部門(mén)要承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　第十章 附 則

　　第二十四條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十五條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　附件：1、資產(chǎn)購(gòu)置與領(lǐng)用流程圖

　　2、**網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)審批表

　　3、**網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司資產(chǎn)購(gòu)置詢(xún)價(jià)表

　　4、**網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司資產(chǎn)購(gòu)置比價(jià)表

　　5、**網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司固定資產(chǎn)驗(yàn)收單

　　6、**網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司固定資產(chǎn)調(diào)撥單

　　7、**網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司資產(chǎn)實(shí)物清查盤(pán)點(diǎn)表

篇2：物業(yè)部物業(yè)固定資產(chǎn)管理制度

　　物業(yè)部物業(yè)固定資產(chǎn)管理制度

　　1.0 目的

　　規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，確保公司財(cái)產(chǎn)的完好和安全。

　　2.0 適用范圍

　　適用于物業(yè)部的所有固定資產(chǎn)的管理。

　　3.0 工作職責(zé)

　　3.1財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實(shí)施及監(jiān)督。

　　3.2財(cái)務(wù)部稽核負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分類(lèi)、登記、管理、盤(pán)點(diǎn)及清查。

　　3.3使用部門(mén)的負(fù)責(zé)人或使用人負(fù)責(zé)保管和維護(hù)。

　　4.0 程序要點(diǎn)

　　4.1固定資產(chǎn)的定義

　　4.1.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

　　4.1.2不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在500元以上，并且使用期限超過(guò)一年的也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。

　　4.2固定資產(chǎn)的分類(lèi)

　　4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類(lèi):

　　4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業(yè)各部門(mén)用房以及連同房屋不可分離的附屬設(shè)備，如電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業(yè)內(nèi)草坪附屬設(shè)施;

　　4.2.1.2機(jī)器設(shè)備。是指用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備;

　　4.2.1.3家具設(shè)備。是指用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)的高級(jí)沙發(fā)、組合家具等;

　　4.2.1.4電器設(shè)備。是指用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)或管理用的電子計(jì)算機(jī)、電視機(jī)、電冰箱、通訊設(shè)備等;

　　4.2.1.5其他設(shè)備。是指不屬于以上各類(lèi)的其他經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。

　　4.3 固定資產(chǎn)的日常管理

　　4.3.1使用部門(mén)負(fù)責(zé)人和使用人因工作崗位調(diào)動(dòng)或離職，應(yīng)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。

　　4.3.2對(duì)流動(dòng)使用的固定資產(chǎn)，各部門(mén)應(yīng)完整的記錄每次使用情況。

　　4.3.3對(duì)部門(mén)與部門(mén)之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn)，雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)，以便于日后資產(chǎn)核對(duì)。

　　4.3.4出售或外借的固定資產(chǎn)，憑總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

　　4.3.5日常報(bào)廢或丟失的固定資產(chǎn)，應(yīng)由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員查清原因、提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

　　4.3.6閑置和暫停使用的資產(chǎn)，由倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行統(tǒng)一庫(kù)存管理;庫(kù)存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。

　　4.4固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)和清查

　　4.4.1財(cái)務(wù)稽核于每年12月份會(huì)同公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)各部所管轄的資產(chǎn)進(jìn)行清查。清查內(nèi)容包括:固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。

　　4.5固定資產(chǎn)清查結(jié)果的處置

　　4.5.1對(duì)不能維修或已無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn)，由使用部門(mén)填寫(xiě)《報(bào)損單》，經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門(mén)檢查驗(yàn)證、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)辦理報(bào)廢及除帳手續(xù)。

　　4.5.2如報(bào)廢資產(chǎn)的零配件拆除后或以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)處理。

　　4.5.3需維修的固定資產(chǎn)，由使用人填寫(xiě)《工程維修單》報(bào)維修隊(duì)處理。

　　4.5.4盤(pán)盈或盤(pán)虧的固定資產(chǎn)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

　　4.5.5各部門(mén)要求報(bào)廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報(bào)財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　5.1《工程維修單》

　　5.2《報(bào)損單》

　　6.0 支持文件

　　無(wú)

篇3：物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度

　　物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度

　　一、目的：規(guī)范公司固定資產(chǎn)管理，充分整合利用資源

　　二、范圍：公司各部門(mén)

　　三、總則：

　　1、釋義：固定資產(chǎn)指使用年限超過(guò)一年以上，單價(jià)價(jià)值在2000元以上的有形資產(chǎn)；以及一些單價(jià)不足2000元，但數(shù)量眾多，使用年限超過(guò)一年以上的物品。

　　2、分類(lèi)：

　　①建筑物（如員工宿舍、辦公樓），產(chǎn)權(quán)歸公司的房屋；

　　②運(yùn)輸設(shè)備（各種機(jī)動(dòng)車(chē)輛）；

　　③電子設(shè)備（空調(diào)、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、音像設(shè)備等）；

　　④其他（辦公桌、椅、柜、沙發(fā)、高檔裝飾品等）。

　　四、計(jì)劃及審批權(quán)限

　　1、資產(chǎn)實(shí)行計(jì)劃管理，每年的元月份前各部門(mén)根據(jù)需要填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)總辦；

　　2、根據(jù)各部門(mén)申請(qǐng)（申請(qǐng)表附后），公司當(dāng)年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，綜合平衡后編制當(dāng)年的固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，計(jì)劃必須詳細(xì)的列出預(yù)購(gòu)物品種類(lèi)、名稱(chēng)、單價(jià)、金額等內(nèi)容，并說(shuō)明原因；

　　3、經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核考察。

　　4、部依據(jù)有關(guān)批準(zhǔn)報(bào)告進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，五個(gè)工作日內(nèi)將詢(xún)價(jià)報(bào)給總辦及總經(jīng)理。

　　五、購(gòu)置與驗(yàn)收

　　1、固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)有需要部門(mén)向總辦提出申請(qǐng)，總辦綜合平衡后，如同意，應(yīng)按計(jì)劃管理權(quán)限和程序逐級(jí)審批；如不同意，應(yīng)給予申請(qǐng)部門(mén)調(diào)配或說(shuō)明原因；經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)或年度計(jì)劃是購(gòu)置固定資產(chǎn)的前提。

　　2、總辦為固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)報(bào)告統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)各部門(mén)申請(qǐng)的固定資產(chǎn)；在購(gòu)買(mǎi)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)、種類(lèi)、數(shù)量，本著貨比三家的原則購(gòu)買(mǎi)，有條件進(jìn)行招投標(biāo)的應(yīng)通過(guò)招投標(biāo)方式采購(gòu)，公司其他部門(mén)和個(gè)人無(wú)權(quán)采購(gòu)固定資產(chǎn)。

　　3、對(duì)大件或數(shù)量較大的固定資產(chǎn)采購(gòu)，財(cái)務(wù)部應(yīng)進(jìn)行審計(jì)和市場(chǎng)考察。

　　4、固定資產(chǎn)使用（保管）部門(mén)為固定資產(chǎn)驗(yàn)收部門(mén)，使用和驗(yàn)收責(zé)任人為部門(mén)經(jīng)理。總辦采購(gòu)?fù)瓿珊螅顚?xiě)驗(yàn)收單交驗(yàn)收部門(mén)責(zé)任人，驗(yàn)收無(wú)誤后在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，隨固定資產(chǎn)的相關(guān)技術(shù)資料、保修單等由總辦相關(guān)人員存檔管理。使用部門(mén)如需要可以復(fù)制。

　　5、固定資產(chǎn)購(gòu)置的經(jīng)辦人應(yīng)在購(gòu)置完成后持驗(yàn)收單及有效發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　六、固定資產(chǎn)使用管理

　　1、固定資產(chǎn)使用人負(fù)責(zé)使用保養(yǎng)、保管分配其使用的固定資產(chǎn)，如使用中出現(xiàn)故障應(yīng)報(bào)告總辦處理，發(fā)生丟失及惡意損壞視其情節(jié)輕重及損壞程度，使用人應(yīng)按購(gòu)置價(jià)格減去折舊后的殘值賠償。

　　2、責(zé)任人離開(kāi)公司時(shí)，應(yīng)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)后再辦理離職手續(xù)，否則總辦人力主管有權(quán)拒絕收離職手續(xù)。由此造成的后果，由固定資產(chǎn)使用人承擔(dān)。

　　3、責(zé)任人因崗位變動(dòng)，不再使用原固定資產(chǎn)，應(yīng)將管理的資產(chǎn)交總辦，由總辦根據(jù)情況調(diào)配使用，部門(mén)內(nèi)或部門(mén)間無(wú)權(quán)調(diào)配資產(chǎn)的使用。

　　4、配給責(zé)任人的資產(chǎn)屬于公司所有，其使用只能用于公司業(yè)務(wù)需要，嚴(yán)禁將公司資產(chǎn)挪作他用，或不在指定地點(diǎn)使用。

　　5、使用部門(mén)及責(zé)任人應(yīng)配合總辦、財(cái)務(wù)部對(duì)資產(chǎn)情況的核對(duì)清查等工作。

　　6、總辦應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、啟用時(shí)間、原始金額等情況，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)分類(lèi)帳，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)入、調(diào)拔、結(jié)存等情況。

　　7、每年十一月份由總辦組織、財(cái)務(wù)部和使用部門(mén)配合，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理清點(diǎn)，檢查固定資產(chǎn)的使用情況，編制固定資產(chǎn)清查清點(diǎn)明細(xì)表，并寫(xiě)出書(shū)面清查報(bào)告。

　　8、總辦對(duì)長(zhǎng)期閑置的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)處理，不能正常使用無(wú)法修復(fù)的，要及時(shí)辦理報(bào)廢手續(xù)，固定資產(chǎn)的報(bào)、轉(zhuǎn)讓均需按規(guī)定審批后方能辦理。

　　七、本規(guī)定由總辦制定解釋?zhuān)晦k公會(huì)討論修訂。

　　八、附《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》