建筑公司工程結算管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強的結算管理工作，規(guī)范健全工程項目結算管理制度，捉高結算工作質量，加強竣工工程結算力度，合理配置結算人員，提高結算效益，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于所屬直管項目和建工委托管理項目對業(yè)主的結算。

　　第三條 工程項目結算管理是一項綜合性的管理文件，涉及經(jīng)營、技術、生產(chǎn)等多個部門，各部門、各部門要高度重視、通力合作。

　　第四條 工程項目結算管理工作，必須嚴格遵守國家的有關法律和政府法規(guī)、政策。堅持實事求是、合理有效的原則;嚴格執(zhí)行結算文件的審批程序，做到計量準確、內容完整、各項費用計取全面、合理。

　　第五條 預算人員要有強烈的事業(yè)心和責任感，愛崗敬業(yè)恪盡職守，加強預算業(yè)務知識學習，不斷提高業(yè)務水平，認真細致做好竣工結算工作。

　　第六條 工程竣工結算工作是企業(yè)管理中的一個重要環(huán)節(jié)，為嚴把竣工結算關，抓好竣工結算工作，所有工程竣工結算必須報行政部審核。

　　第二章 管理部門及職能范圍

　　第七條 為了加強工程結算管理，各施工生產(chǎn)部門必須設置核算人員，其工程竣工結算業(yè)務管理工作由行政部負責統(tǒng)一管理。

　　第八條 行政部是結算管理的主管部門，其職責是：

　　(一)負責工程項目結算日常管理工作;

　　(二)指導、協(xié)助或審核、監(jiān)督項目的結算編制;

　　(三)指導和監(jiān)督項目結算資料收集、歸檔;

　　(四)做好工程結算審核工作;

　　(五)協(xié)助和督促直管項目做好施工現(xiàn)場簽證工作，收集和整理工程的設計變更，現(xiàn)場簽證資料。

　　第九條 直管項目是竣工結算實施部門，其職責是：

　　(一)負責組織工程項目結算會審;

　　(二)負責工程項目結算的編制、報送及洽談;

　　(三)負責工程項目變更、索賠資料及糾紛、訴訟所需證據(jù)的收集、整理和編制;

　　(四)收集和整理現(xiàn)場簽證資料，完成設計變更申報工作，負責辦理本工程項目竣工結算工作，建立工程結算臺帳;

　　(五)直管項目部負責編制竣工結算書，由工程技術人員和預算人員共同完成，自審后報行政部審核，經(jīng)主管領導審定后，加蓋公司印章方可向建設部門報送。

　　(六)直管項目部結算分工及責任：

　　項目經(jīng)理、項目預算人員無論其人事關系如何變動，均應對該工程結算工作負責到底。

　　1、項目經(jīng)理是項目結算第一責任人，負責項目結算編制和申報工作;

　　2、項目核算人員為結算工作的業(yè)務責任人。應深入施工現(xiàn)場，掌握施工現(xiàn)場情況，及時收集各種經(jīng)濟簽證及變更資料，并將簽證齊全的工程結算資料原件報送行政部。

　　3、項目生產(chǎn)、技術、財務人員負責配合結算責任人完成結算工作，包括施工過程中提供施工、技術、物資、人力、機械、費用等方面資料，承擔因資料或提供證據(jù)不足造成結算損失責任。

　　第三章 工程結算編制要求

　　第十條 工程結算編制必須準確，嚴格依照協(xié)議條款、定額及有關規(guī)定收集各種經(jīng)濟簽證及變更資料，做到計算準確、不漏算少算和錯算。

　　第十一條 工程結算的編制必須及時，工程結算要在工程竣工后業(yè)主要求上報時間前30日報行政部審核，經(jīng)營部配合，審核完后方可送交業(yè)主審核。

　　(一)工程在5000萬元以上，由行政部全面跟蹤、指導工程的結算工作，由項目部編制竣工結算資料，報分公司經(jīng)營稽核部審核后報行政部審核，審核合格后報業(yè)主。

　　(二)工程在5000萬元以下，由項目部編制竣工結算資料，報分公司經(jīng)營稽核部審核后報行政部審核，審核合格后報業(yè)主。

　　(三)聯(lián)營、掛戶工程，由聯(lián)營、掛戶施工部門編制結算資料報聯(lián)營公司經(jīng)營科審核后報行政部審核，審核合格后報業(yè)主。

　　第十二條 凡當年開工當年竣工的工程項目要求竣工后一次性結算，凡跨年度工程，根據(jù)完成的工程進度分階段進行結算，做好竣工結算準備工作。

　　第十三條 預算人員在編制工程結算時，必須認真負責，仔細審核決不允許出現(xiàn)重大失誤。

　　第十四條 工程結算文件應包括下列內容：

　　(一)工程結算書封面;

　　(二)編制說明

　　(三)工程結算費用匯總。包括工程合同造價、合同外增加費用、變更及索賠文件以及其他按招標文件、合同及政府有關文件可以調整的費用。

　　(四)符合要求的工程竣工結算造價計算書。

　　(五)竣工結算工程的工程量計算底稿，符合要求的業(yè)主代表或監(jiān)理工程師現(xiàn)場簽證的工程量核定單(要求為原件)。

　　(六)符合要求的經(jīng)業(yè)主代表或監(jiān)理工程師簽認的材料、設備采購、租賃清單及購貨發(fā)票復印件，租賃協(xié)議書復印件。

　　(七)竣工圖、設計變更通知書及附圖內的資料(要求為原件)。

　　(八)符合要求的經(jīng)業(yè)主代表或監(jiān)理工程師現(xiàn)場簽字的工程造價調整資料(要求為原件)。

　　(九)合同約定須執(zhí)行的工程造價管理部門的造價調整文件。

　　(十)其它與工程竣工結算有關的資料。

　　第四章 工程結算流程

　　第十五條 當年開工當年竣工的工程項目在工程完工后一個月內將工程結算單工程結算資料報分公司經(jīng)營稽核部審核后報行政部審核。

　　第十六條 工程結算資料是經(jīng)設計院、業(yè)主、監(jiān)理簽字確認并且有效的施工圖紙、合同文件、設計變更、經(jīng)濟簽證、工程計量計價單、會議紀要等與工程結算有關的全部原件資料。

　　第十七條 行政部接到直管項目部的工程結算資料后，首先對報送的資料進行有效性、完整性進行審核，資料手續(xù)不全或缺項，要求限期及時補辦。

　　第十八條 行政部根據(jù)直管項目部報送的工程結算資料，根據(jù)、分公司與業(yè)主簽定的施工合同結算條款，審核并確定工程結算。

　　第五章 工程結算管理

　　第十九條 直管項目部要在施工過程中及時做工程結算資料的確認收集和整理工作，及時編制工程結算上報行政部，為工程結算工作做好基礎工作。直管項目部編制報審工程結算必須要有結算編制說明。

　　第二十條 所有變更簽證資料直管項目部要及時辦理簽字蓋章確認手續(xù)，而且必須是業(yè)主和監(jiān)理均簽字蓋章認可的資料，缺一均為無效或有缺陷資料。

　　第二十一條 直管項目部要做好工程量的計算資料和手續(xù)，要和竣工圖紙及工程隱蔽資料保持一致。

　　第二十二條 直管項目部提供的有效工程結算原始資料及工程內部結算在進行項目內部工程結算審核完后，交行政部存檔保存并辦理相關手續(xù)，做為以后對建設部門的工程結算使用，直管項目部只保存復印件使用。

　　(四)第二十三條 具備工程結算條件，項目經(jīng)理應在施工合同規(guī)定的時間內，安排核算人員編制完整工程結算書，并組織相關部門進行結算會審，簽署會審意見，在報送業(yè)主或監(jiān)理前5天報分公司經(jīng)營稽核部審核后報行政部審核，行政部在5天內組織結算會審，直管項目部根據(jù)會審意見對結算進行修改后報送業(yè)主或監(jiān)理審定。

　　第二十四條 工程結算文件報送業(yè)主或監(jiān)理后，直管項目部應做好簽收登記。結算經(jīng)辦人應及時了解、掌握業(yè)主或監(jiān)理部門審核進展情況，采取相應措施。

　　第二十五條 接到結算審批單后，將原件和完整結算資料報行政部，并對該工程進行結算總結，分析結算結果和過程中的經(jīng)驗和教訓，在一個月內將結算總結報告報送行政部。

　　第二十六條 為保證工程竣工結算資料具有可追溯性，方便調查，直管項目部分類建立資料登記臺帳和明確保存方法和保管責任人。

　　第二十七條 歸檔資料要隨時積累，結算完成后一個月內將結算資料裝訂成冊，報行政部1套(統(tǒng)一為A4，非A4紙折疊成A4紙大小)，結算資料最遲在審計報告成立之前報送。其主要內容為：

　　(一)封皮、目錄、結算確認單、工程概況;

　　(二)結算總結;

　　(三)工程結算文件;

　　(四)工程承包合同(補充合同、合同附件);

　　(五)竣工驗收單;

　　(六)其他資料;

　　第二十八條 重點工程和有代表性的工程竣工后，應進行資料分析，作為檢驗企業(yè)管理水平及以后投標報價的依據(jù)。

　　第二十九條 委派或項目部申請行政部進行工程結算，其人員資料費及住宿費用按照現(xiàn)行管理規(guī)定執(zhí)行，費用由直管項目部負責，在工程竣工結算中，由項目部配合公司行政部努力爭取正常結算以外的結算效益按三七分成，項目部得70%，公司行政部得30%，此費用作為部門的各項費用開支。應支付費用由項目部出據(jù)，如項目部不予出據(jù)，由行政部申請，公司總經(jīng)濟審核，總經(jīng)理審批后，由財務部支付。

　　工程結算費用收取按工程規(guī)模計取：按工程總結算金額1000萬元以下%;1000萬元-2000萬元的%，2000萬元-5000萬元的%，5000萬元-10000萬元按%;10000萬元以上按%。

　　第三十條 委派或項目部申請行政部進行工程指導報表或臨時計價，其人員差旅交通費、資料費及住宿費用按照現(xiàn)行管理規(guī)定執(zhí)行，費用由直管項目部負責，公司按所派人員400元/天的費用收取結算費用;應支付費用由項目部出據(jù)，如項目部不予出據(jù)，由行政部申請，公司總經(jīng)濟審核，總經(jīng)理審批后，由財務部支付。

　　第三十一條 每項工程結算，行政部實行報告制度，由公司總經(jīng)濟師審核，總經(jīng)理審批。

　　第三十二條 竣工結算資料復印、打印、裝訂(不論份數(shù))，每工程項目按1500元收取。

　　第六章 獎罰

　　第三十三條 為了鼓勵直管項目部經(jīng)過多方努力多結算、多收益，對于能夠簽證額外工程量的，按額外工程費用的10%進行獎勵(適當?shù)莫剟?，獎勵費用實行報審流程，項目部上報報告，行政部審核，分管領導、總經(jīng)濟師、總經(jīng)理和董事長審批同意后方可發(fā)放;對于結算中出現(xiàn)失誤、結算資料不全或漏項造成損失的，項目給予造成損失的10%罰款。

　　第三十四條 凡竣工結算資料不齊全的不能直接上報業(yè)主或監(jiān)理，對直管項目結算未經(jīng)申報和私自上報給企業(yè)造成損失的，對分公司主管領導、項目經(jīng)理和核算人員按損失額的5%給予處罰。

　　第三十五條 凡在工程施工期間人員調動或辭職的必須把資料交接完整后方可離開，擅自離崗人員且資料又沒有交接或不齊全的，其工資不予發(fā)放。

　　第七章 附則

　　第三十六條 本辦法由行政部負責解釋。

　　第三十七條 本辦法自*月*日起執(zhí)行。

篇2：項目工程結算支付管理辦法

　　項目工程結算支付的管理辦法

　　1 建立支付風險評估機制

　　1.針對公司造價結算任務的積壓量，為了對應每年重大傳統(tǒng)節(jié)日期間，乙方單位申請支付的高峰，緩解雙方結算支付方面矛盾，造價管理部應對"已報未審"項目的結算進行全面整理，對結算情況進行全面盤點分析。

　　2.對各類結算進度狀態(tài)下的結算任務進行分類管理，并與財務部門進行對接，提供節(jié)日支付額度建議并對支付風險提出評估意見。科學評估其結算款超支付風險，建立結算款支付風險預警機制。

　　序號 分類 定義內涵 超付風險

　　1二審完成項目 甲乙雙方往來帳目已明確，財務可直接支付 O級

　　2一審完成項目 一審與二審的誤差應在可控范圍，超支付風險小 B級

　　3已報未審項目、正在一審項目 A級

　　3-1總價包干 造價的不確定少，超支付風險小，但應注意工程類結算項目 A1級

　　3-2清單計價 工程類結算工程量審核量大，有一定超支付風險 A2級

　　3-3定額計價 造價的不確定性大，誤差可控性差，應重點盤點評估 A3級

篇3：VK物業(yè)智能化工程結算內部審核管理辦法

　　VK物業(yè)智能化工程結算內部審核管理辦法

　　1.目的

　　理順工程結算流程，提高工作效率，使部門結算工作規(guī)范化，標準化。

　　2.范圍

　　適用于智能化工程部工程結算內部審批辦理。

　　3.工作職責

　　部門/崗位工作內容

　　城市/施工負責人作為具體經(jīng)辦人，負責工程結算的辦理,后續(xù)跟進。

　　規(guī)劃組主要負責核對簽證是否納入結算范圍。

　　物資計劃員負責工程物資發(fā)貨數(shù)量與結算數(shù)量核對工作。

　　財務負責工程結算的最終審核工作并報部門經(jīng)理審批。

　　部門經(jīng)理負責對結算價格的最后審核。

　　4.工程結算內部審核流程圖

　　施工/城市負責人規(guī)劃組物資計劃員財務部門經(jīng)理

　　5.方法和過程控制

　　5.1由施工/城市負責人整理結算資料及相關數(shù)據(jù)并填寫《智能化工程結算表》及《智能化工程結算審核表》報部門審核。

　　5.2由規(guī)劃組對價格及取費方式(包括簽證及補充協(xié)議);物資計劃管理員核對物資結算數(shù)量。

　　5.3部門財務負責審核結算數(shù)據(jù)及簽證、補充協(xié)議收費項目。

　　5.4部門經(jīng)理同意后可報至甲方結算。

　　5.5在結算過程中需將甲方相關意見反饋填寫在《智能化工程結算審核表》的"甲方意

　　見處理欄"經(jīng)部門經(jīng)理審批后方可與甲方辦理正式結算手續(xù)。

　　6.相關表格：

　　VKWY7.5.1-J02-11-F1 《智能化工程結算表》

　　VKWY7.5.1-J02-11-F2 《智能化工程結算審核表》