通信工程項目財務室管理制度

　　一、負責維護中心日常財務核算，參與維護中心的運營管理。

　　二、根據(jù)維護中心資金運作情況，合理調配資金，確保維護中心的資金正常運轉。

　　三、搜集維護中心運營情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析，提出相關建議。

　　四、做好有關的收入單據(jù)的審核及賬務處理;各項費用支付審核及賬務處理;應收賬款與應付賬款的賬務處理;總分類賬、日記賬等賬簿處理;財務報表的編制。

　　五、組織擬定維護中心的維護工作量、生產計劃預算，年度維護所需資金及費用的預算。

　　六、妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款賬戶及日記賬記錄事項。

　　七、負責個人借支管理審批、員工薪資計算及分配。

　　八、參與維護中心年度經營管理會議，分解維護預算及責任目標，并將每月實際業(yè)績與預算目標進行分析比較。

　　九、根據(jù)維護中心的每月?lián)p益報告、績效報告，進行成本分析與控制，以及成本費用支出的審批。

　　十、編制并簽署維護中心每月、每季、年度財務報告及其他有關報表，報送決策者，作為決策的參考之用。

篇2：藝術學校財務室安全管理制度

　　藝術學校財務室安全管理制度

　　一、財務室必須符合安全要求，四周門、窗必須按裝質量可靠的防盜門和鐵窗柵，配備專用保險箱存入現(xiàn)金和有價證卷。同時必須安裝防盜報警器。

　　二、現(xiàn)金保管必須按照有關規(guī)定，庫存現(xiàn)金不得超過限額（《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》）規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額由單位報開戶銀行核），保險箱必須使用密碼，保險箱鑰匙、使用說明書不得存放在辦公桌內。

　　三、財務室保險箱內夜間存放現(xiàn)金最多不得超過1000元，特殊情況大宗現(xiàn)金存放過夜時，出納人員應及時報告單位領導或保衛(wèi)部門，并應有專人值班守護。

　　四、財會人員應保持高度的警惕性，防止各種意外事件的發(fā)生，保護國家和集體財產的安全。

篇3：公司財務室安全管理制度(9)

　　公司財務室安全管理制度（九）

　　一、會計人員基本要求：

　　1、會計人員必須擁護黨的領導，熱愛祖國，堅持四項基本原則，遵守和執(zhí)行《中華人民共和國會計》，積極為教育事業(yè)服務。

　　2、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水干，樹立為教育教學服務，為師生服務觀念。遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，積極支持各項改革，為學校領導當好助手，為各部門經濟發(fā)展當好參謀。

　　3、會計人員必須刻苦鉆研業(yè)務，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務能力，要熱愛本職工作。

　　4、會計人員必須認真學習和貫徹執(zhí)行國家的財務方針、政策、法令和制度，維護國家利益，對各項經濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。提供會計資料，促進增收節(jié)支，提高經濟效益。

　　5、會計人員既要各司其職，各負其責，又要互相幫助，密切協(xié)作：要加強品德修養(yǎng)，胸襟開闊，表里如一；要從全局著二想，從工作出發(fā)，搞好同志間的團結；要有集體榮譽感，積極參加某體活動，為集體和學校獻計獻策。

　　6、會計人員要嚴守國家秘密，增強保密的自覺性，不得隨意將會計數(shù)據(jù)和任何住傳遞出去。

　　二、會計核算程序要求；

　　1、審核和填制原始憑證、辦理付款手續(xù)。外未的原始憑證必須是合法的內容齊全的發(fā)票或收據(jù)，并有經手人、有關負責人簽字。維修工程要有工程決算單。自制原始憑證要批件齊備，條據(jù)和表格要清晰整潔，內容齊全。出納人員根據(jù)審核或填制無誤的原始憑證，經主管會計同意后才可簽發(fā)支票或付現(xiàn)金，并加蓋“現(xiàn)金付訖”或轉帳付訖“戳記。對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定，手續(xù)不全的憑證，應退回補填或更正，對偽造、涂改或經濟業(yè)務不合法的憑證應拒絕受理，并及時于及告領導。

　　2、填制記帳憑證、登記日記帳。出納人員根據(jù)收付款原始憑證填制記帳憑單。記帳憑單要字跡清楚、內容完整、科目正確、摘要簡明扼要突出重點。記帳憑單上所有內容不得涂改。記帳憑單要統(tǒng)一編號、不得缺號、重號或年月日與編號順序相矛盾。出納人員根據(jù)記帳憑單和原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日己帳，強出當日余額，現(xiàn)金出納要每月核對庫存。出納人員將當日發(fā)生的會計憑證整理、粘貼，登帳后及時傳給記賬崗位。

　　3、登記明細帳、總帳。記帳崗位人員根據(jù)審核無誤的記帳憑單登記有關明細帳并及時登記總帳。明細帳按記帳憑證．和原始憑證內容逐筆登記，總帳要根據(jù)科目匯總一表和明細帳登記。記帳人員在記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有誤要重填，記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證錯誤或帳薄記載錯誤要用規(guī)定方法更正，不準刮擦、涂改。帳薄記載內容要全，字跡清晰整潔，文字數(shù)字大小適宜。各類帳戶要按月結帳，根據(jù)需要結出發(fā)生額．和余額或累汁發(fā)生額。

　　4、編報會計報表、做好其它工作。

　　月末各類帳戶試算平衡后，編制會計報表。

　　會計報表應由學校主管領導、會計主管人員審閱簽章、按規(guī)定報送有關部門。

　　5、登記輔助帳、裝訂會計憑證。

　　月末報完表后，要登記輔助帳（需要報表的可在報表前登記），及時整理記帳憑單和會計報表并裝訂成冊。

　　三、銀行存款和現(xiàn)金管理要求：

　　1、因公借用現(xiàn)金和支票必須是本單位職工，外單位入員、臨時工和學生一律不得借給。

　　人員支取、預借現(xiàn)金。

　　2、沒有合法手續(xù)、校內任何人不得向出納人員支取、預借現(xiàn)金。

　　3、科內各攤之間互借現(xiàn)金或移交有價證券也要有手續(xù)。

　　4、出差人員借款要有有關簽批后，由出納人員借給。返回后五日內結賬。市內購物需要現(xiàn)金和支票者要在借款后三天內結清，過期不結，視同占用公款。出納人員要經常掌握借款回收情況，及時借還，不得隨意推遲結帳。

　　5、除按規(guī)定的需要現(xiàn)金支付外，應盡量使用轉帳支票。

　　6、現(xiàn)金要按規(guī)定及時存入銀行。

　　四、票證管理要求：

　　1、票證是指收據(jù)和有價證券。

　　2、收款收據(jù)和收費票據(jù)要由專人負責保管的發(fā)放。要按數(shù)量和起止編號一進行登記，驗收后借用人在登記薄上簽字注明退回日期。

　　五、會計檔案管理要求：

　　l、月度結帳后、10日前由記帳會計將會計憑證報表裝訂成冊，入柜管理。

　　2、年度結支后，一月內由主管會議簽注后將會計憑證、賬冊、報表等會計檔案整理造冊交科里專人保管。

　　3、已歸檔案的會計資料一年內由財務室保管，二年以上移交學校檔案室保管。

　　4、會計資料原則不外借，如因工作需要查詢借用等要登記借出還回清況。

　　5、外單位來校查閱會計檔案，必須持有介紹信，經有關領導批準，并通過學校財務會同查閱。

　　6、查閱會計檔案必須查閱項目、內容、憑證編號進行登記。

　　六、帳薄和帳戶設置要求：

　　1、帳目設置要既能夠全面反映核算內容，又要科學合理不重復沒帳。

　　2、總帳帳戶設置要嚴格按會計制度規(guī)定的一級科月設置，明細帳戶要按照會計報表要求和學校實際管理的需要設置。

　　3、“往來款項”明細帳要按單位和個人名稱設置帳戶，以明確債權債務的責任。

　　4、各種分類帳要按規(guī)定的格式和形式選擇使用，不得相互代替。