出納的工作流程及細則
出納主要負責(zé)公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)等，其主要工作內(nèi)容可分為：日常事務(wù)、票據(jù)管理、報銷工作、工資核算及發(fā)放、訂貨的核查與登記。
一、日常事務(wù)
1、現(xiàn)金管理
1.1工作中涉及到現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或支票。
1.2出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金、不得白條抵庫，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一清。
1.3除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票及現(xiàn)金等，均需及時存入銀行。
(具體操作參考公司《現(xiàn)金管理制度》執(zhí)行)
2、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳的登記：
2.1根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。
2.2月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，及時填報資金收入及支出明細表。
2.3每項登記都要有可靠的依據(jù)，登記詳細，每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬實相符，日清月結(jié)。
(具體操作參考公司《貨幣資金管理制度》執(zhí)行)
3、銷售統(tǒng)計表格的核對及整理
3.1出納根據(jù)物流主管每周五交給的銷售統(tǒng)計表核對銷售情況(包括檢查簽收單與報表是否相符，產(chǎn)品線、負責(zé)人、區(qū)域是否正確)，并將發(fā)票號碼登記到表格中。
3.2每周根據(jù)銀行回款單據(jù)及時銷賬，做好醫(yī)院及經(jīng)銷商未回款的記錄。編制資金情況登記表以及廠家指標完成情況表。
4、增值稅的抄報稅
每月5號之前完成增值稅的抄報稅工作。出納首先在自己的電腦上完成抄稅工作，打印好相應(yīng)月份的匯總表，并在規(guī)定日期內(nèi)將數(shù)據(jù)報送到稅務(wù)局。
5、進項發(fā)票的認證
月底前出納將本月需抵扣的發(fā)票交由會計師事務(wù)所代為認證，并將認證好的發(fā)票裝訂成冊后交回會計處。(進項發(fā)票的認證期為180天)
6、押金、保證金的回顧
支付的押金、保證金請及時取回收條或收據(jù)，對于不能立即結(jié)清的款項請于每周一與相關(guān)人員進行回顧，明確不能及時收回的原因并經(jīng)相關(guān)負責(zé)人簽字。可以收回的保證金請出納及時辦理退回的相關(guān)手續(xù)。
7、公司汽車用油情況的登記
7.1根據(jù)行政部上交給的加油小票登記用油情況，加油小票請連續(xù)登記，中間若有短缺請相關(guān)人員負責(zé)賠償短缺金額。
7.2用完的油費及時通知相關(guān)人員開回增值稅發(fā)票。
7.3對于沒有用完的油卡，不允許相關(guān)人員來借款以沖值油卡。
8、 應(yīng)收賬款管理
嚴格按照公司《應(yīng)收賬款管理制度》執(zhí)行，準確、及時的登記;與相關(guān)負責(zé)人的密切回顧，有效的保證資金的安全，防范可能的風(fēng)險，縮短應(yīng)收賬款占用自己的時間，提高資金使用效率。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時任務(wù)及其它有關(guān)出納業(yè)務(wù)事項。
二、票據(jù)管理
1、開票流程
1.1出納憑物流的簽收單開具發(fā)票。
1.2開票同時要審核簽收單的內(nèi)容(包括品名、單價、總金額等)，相關(guān)醫(yī)院直接開，經(jīng)銷商必須等貨款確認支付后才開。
1.3開好發(fā)票將發(fā)票號碼及開票日期寫在簽收單相應(yīng)位置后交由物流主管，并由物流主管在簽收單第三聯(lián)簽字確認收到發(fā)票。
1.4對于延遲開的發(fā)票出納以掛號信或者快遞方式郵寄給對方，并做好郵寄明細的登記以備查。
2、紅字發(fā)票
2.1出納憑物流主管的同意退貨證明和退回的發(fā)票開具紅字發(fā)票。
2.2增值稅專用發(fā)票需要先到稅務(wù)局開具“同意開具紅字發(fā)票的證明”，增值稅普通發(fā)票需要先到稅務(wù)局填開報備單。
3、作廢發(fā)票：作廢的發(fā)票請按次序整理好，在發(fā)票上蓋上作廢章，統(tǒng)一保管好，待下次購買發(fā)票時帶去稅務(wù)部門核銷。
4、相關(guān)責(zé)任區(qū)分
4.1若醫(yī)院沒有收到發(fā)票導(dǎo)致不能回款，發(fā)票確認交給物流并有物流主管簽字的由物流主管負責(zé)。
4.2若沒有物流主管簽字的或郵寄的發(fā)票由出納負責(zé)。
5、支票的管理
5.1收到支票需及時填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票，因丟失造成公司損失由本人承擔(dān)全部責(zé)任。
5.2簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財務(wù)主管復(fù)核簽批后方可使用。不得簽發(fā)空頭支票，特殊情況，需報經(jīng)總經(jīng)理審批。
5.3不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，對收到及支出的各類支票要作好備查賬登記。
5.4對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢章，與存根一并保存。
5.5保管好空白支票、印鑒、票據(jù)，支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。
(具體操作參考公司《支票管理制度》執(zhí)行)
三、報銷工作
1、報銷流程
1.1凡需粘貼原始單據(jù)的，經(jīng)辦人自行粘貼，要求一張粘單只能粘貼一類費用的原始單據(jù)，不按規(guī)定粘貼的，出納拒絕報銷，退回重新粘貼。
1.2報銷人員將需報銷單據(jù)黏貼報銷單，并交直接主管審核簽字后交財務(wù)助理。
1.3財務(wù)助理審核后交財務(wù)主管審核，財務(wù)主管審核交回出納再審核。
1.4出納審核簽字后交公司總經(jīng)理審批后交出納并予以發(fā)放。
1.5公司員工因公借款，必須先填寫借款單，經(jīng)主管簽字同意后交出納處審核，再交財務(wù)主管審核，審核通過方可在出納處領(lǐng)款。
1.6借款要求月內(nèi)結(jié)清，但是一般“前款不清，后款不借”。
2、報銷審核：審核報銷單上經(jīng)辦人、主管是否簽字，原始票據(jù)是否有涂改，正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，大、小金額是否相符，報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷等。
3、報銷時間：每周一、二發(fā)放報銷款，每月的薪酬補貼在次月15日之后發(fā)放，季度獎金在下一個季度中間月份的15日之后發(fā)放。
4、報銷款發(fā)放：出納將報銷內(nèi)容填寫到現(xiàn)金日記賬，報銷款以現(xiàn)金形式發(fā)放，并做好相關(guān)人員領(lǐng)到后的簽署工作以做備查。
5、懲罰制度：凡是在報銷單有權(quán)審核簽字的人員，若未經(jīng)核實簽錯報銷單，按原報銷單金額個人賠償100%給報銷人。
6、報銷單的管理：出納需將每日收到的報銷單分別歸類存放以備查核。
(具體操作參考公司《財務(wù)報銷制度》執(zhí)行)
四、基本工資核算及發(fā)放
1、出納根據(jù)行政的考勤表編制基本工資表，編制完成后由財務(wù)主管復(fù)核。
2、工資表分別交財務(wù)主管、行政主管、公司總經(jīng)理簽字后發(fā)放。
3、當(dāng)月工資于下月15日發(fā)放，如遇節(jié)假日則提前到最后一個工作日發(fā)放。
4、出納要及時通知新進員工到交通銀行的相關(guān)網(wǎng)點辦理好工資卡，工資以轉(zhuǎn)帳的方式打入各員工的工資卡內(nèi)。
5、及時將工資表整理歸檔，以做備查。
(具體操作參考公司《工資管理制度》執(zhí)行)
五、訂貨的核查及登記
1、訂貨付款流程
1.1出納憑商務(wù)的訂貨合同支付貨款，并審核相關(guān)負責(zé)人是否同意付款，檢查訂貨內(nèi)容(包括數(shù)量、單價、金額等)，做好訂貨登記。確認無誤后予以支付，所有付款請第一時間告知公司總經(jīng)理。
1.2相關(guān)人員的簽字按以下執(zhí)行：
原則上所有付款都需總經(jīng)理書面確認后才能執(zhí)行付款，在以下金額內(nèi)，在總經(jīng)理無法書面確認的情況下，出納在電話確認后方可按以下執(zhí)行：
BR、華瑞產(chǎn)品的付款：不超過20萬的訂單，由商務(wù)確認簽字，財務(wù)主管復(fù)核簽字后交出納付款。
BHE產(chǎn)品的付款：訂單由商務(wù)、銷售經(jīng)理確認簽字，財務(wù)主管復(fù)核簽字后交出納付款。 ? 以上所有訂單的付款若金額超過20萬，訂單需總經(jīng)理確認簽字后才能付款。
2、付款后的相關(guān)工作
2.1出納完成付款后需立即將付款憑證交商務(wù)，在商務(wù)傳真后及時收回憑證，并復(fù)印好所有訂貨合同以做備查。
2.2對于已支付的貨款，貨物、發(fā)票是否收到也是一個后續(xù)工作，需與商務(wù)、物流及時溝通，做好收貨與收到發(fā)票的登記。
2.3收到進項發(fā)票登記后及時交與會計，對于沒有收到的發(fā)票請于每月20日開始向商務(wù)主管索要，每月25日之前的訂貨都要在本月收到發(fā)票。若不能及時收到進項發(fā)票導(dǎo)致公司多交增值稅，公司會追究相關(guān)人員的責(zé)任。
(具體操作參考公司《訂貨管理制度》執(zhí)行)
篇2：公司出納崗工作流程
公司出納崗工作流程
(一)現(xiàn)金收付
1、收現(xiàn)
根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款--→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名--→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章--→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人--→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬--→登記票據(jù)傳遞登記本--→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)
管理費用崗(其他應(yīng)收款)
銷售核算崗(貨款)
成本核算崗(加工費、材料款)
注：
(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。
(2)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。
2、付現(xiàn)
(1)費用報銷
審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致--→檢查并督促領(lǐng)款人簽名--→據(jù)記賬憑證金額付款--→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章--→登記現(xiàn)金流水賬--→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核
(2)人工費、福利費發(fā)放
憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)--→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章--→登記現(xiàn)金流水賬--→登記票據(jù)傳遞登記本--→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現(xiàn)金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金--→安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金--→及時盤點現(xiàn)金--→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行
注：
(1)下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。
(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。
(二)銀行存款收付
1、銀收
(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單--→整理從銀行拿回的回款單據(jù)--→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起--→在微機中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
(2)其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票--→填寫進賬單--→進賬--→回單--→登記票據(jù)傳遞登記本--→相關(guān)崗位
(3)貸款
收到銀行貸款上賬回單--→登記票據(jù)傳遞登記本--→傳管理費用崗位
2、銀付
(1)日常性業(yè)務(wù)款項
根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項--→開具支票(匯票、電匯)--→登記支票使用登記本--→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)--→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章--→登記單據(jù)傳遞登記本--→傳相關(guān)崗位制證--→材料核算崗(材料采購)--→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)--→管理費用崗(管理部門用款)--→銷售費用崗(銷售部門用款)--→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)--→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建)
注：
(1)開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。
(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
(2)打卡工資
根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票--→填寫進賬單--→連同工資盤交司機送南湖建行--→登記支票使用登記本--→將支票存根粘貼到付款審批單上--→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章--→登記單據(jù)傳遞登記本--→工資福利崗
注：
(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。
p; (2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。
(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)
憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票--→填寫進賬單--→交司機送銀行倒進賬--→登記支票使用登記本--→將支票存根粘貼到付款審批單上--→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章--→登記單據(jù)傳遞登記本--→工資福利崗
(4)還貸及銀行結(jié)算
收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證--→登記單據(jù)傳遞登記本--→傳管理費用崗
(5)交稅
?、偻甓愂盏蕉悇?wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)--→填寫劃款行銀行賬號及進單
?、谶M稅卡憑稅務(wù)崗填寫的付款審批--→開具支票--→填寫進賬單--→交司機送銀行進賬--→憑回單及支票存根登記支票使用登記本--→傳稅務(wù)崗位編制憑證
?、蹚亩惪ń欢愂盏蕉悇?wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條--→登記支票使用登記本--→傳稅務(wù)崗位編制憑證
(6)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進行下賬處理。
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。
5、每月18前編制出調(diào)節(jié)表，并按調(diào)節(jié)表掛賬情況催促相應(yīng)會計崗清理掛賬。
(三)工作要求
1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。
2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。
4、堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。
5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。
6、樹立良好的窗口形象。
篇3：公司財務(wù)出納崗工作流程
公司財務(wù)出納崗工作流程
（一）現(xiàn)金收付
1、收現(xiàn)
根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證
工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應(yīng)收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。
?。?）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。
2、付現(xiàn)
?。?）費用報銷
審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核
?。?）人工費、福利費發(fā)放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現(xiàn)金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行
注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。
（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現(xiàn)金日記賬，www.dewk.cn做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。
（二）銀行存款收付
1、銀收
?。?）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
（2）其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位
?。?）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
?。?）日常性業(yè)務(wù)款項
根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證
——→材料核算崗（材料采購）
——→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用）
——→管理費用崗（管理部門用款）
——→銷售費用崗（銷售部門用款）
——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）
——→及固定資產(chǎn)崗（GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建）
注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
?。?）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。
（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
?。?）打卡工資
根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。
（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。
（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)
憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
?。?）還貸及銀行結(jié)算
收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗
?。?）交稅
?、偻甓愂盏蕉悇?wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進單
?、谶M稅卡憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
?、蹚亩惪ń欢愂盏蕉悇?wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證
（6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進行下賬處理。
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。
2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。
4、堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。
5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。
6、樹立良好的窗口形象。