物業(yè)管理公司財務報告

　　各種財務報告是財務部與公司領導進行溝通的重要工具，也是財務工作的重要成果。財務部應定期向公司領導遞交相關報告及報表，具體時間與報表內容可能有差異，但總體應包含以下報表：

　　1.資金周報表。向公司領導提供公司最新的資金收支余情況，以便更好地使用或調度資金。

　　2.應收款明細表。應收款管理是物業(yè)管理企業(yè)財務管理的一個行業(yè)性的難點，財務部應按金額大小及拖欠時間長短等指標將各主要拖欠款客戶進行列表，將本期應收款管理情況及時報告公司領導。

　　3.各部門收支情況表。各部門的收支狀況及盈虧狀況反映了公司整體財務計劃的執(zhí)行情況，公司領導應對這些予以關注，這些報表內容是公司領導對業(yè)務部門加強財務管理所必要的信息。

　　4.行政部門費用明細表。因行政部門不創(chuàng)造利潤，控制行政費用是實現(xiàn)收支控制的重點之一。公司為控制行政費用，管理層必須對行政費用的明細有所了解，才能有的放矢。

　　5.公司基本財務報表。包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及其他附表。

　　6.財務分析。財務分析應定期將以上財務報表以文字形式形成報告，對詳細的財務收支狀況，收支結構，收支的變化的原因、與預算差異的分析、資金的管理狀況、應收款的管理狀況進行分析，提出應予以關注的因素與改善建議，并對下一期的財務狀況進行預計。最后使報告的閱讀者對公司整體財務狀況形成清晰的理解，明確財務管理的重點及方向。

　　財務分析是財務工作重要的階段性總結報告，財務部門應定期向公司領導提交財務分析，分析公司的財務狀況及應進行改善的措施。

　　財務分析的一般性原則：

　　a)分析要全面。主、客觀因素分析，成功及不足的分析，經(jīng)濟因素與技術因素的分析，內外部因素的分析。

　　b)事物的聯(lián)系。要注意局部與全局聯(lián)系，報酬與風險的聯(lián)系、過去現(xiàn)在將來的聯(lián)系。

　　c)實事求是，不能結論先行。

　　d)深入淺出，分析問題深入核心，表述問題淺顯易懂。多用圖表，如柱狀圖，餅式圖等。

　　e)多種分析方法綜合運用。如比較分析、因素分析等。

　　f)對于過于復雜、過于專業(yè)的方法慎用，以提高報告的可閱讀性。

　　g)行文保持結構嚴謹，證據(jù)充分，邏輯嚴密。

　　h)定性與定量相結合，證據(jù)與結論相一致。

篇2：物業(yè)財務專項制度之財務報告與分析制度

　　物業(yè)財務管理專項制度之財務報告與分析制度

　　1、財務部應當于年度終了編報各管理處年度財務會計報告。

　　2、財務部編制財務會計報告，應當根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準確的帳簿記錄等資料，并按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法。

　　3、財務部應當依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，對會計報表中各項會計要素進行合理的確認和計量，不得隨意改變會計要素的確認和計量標準。

　　4、財務部應當根據(jù)規(guī)定的結帳日進行結帳，不得提前或者延遲。年度結帳日為公歷年度每年的12月31日;每月結帳日為每月的31日。

　　5、財務部在編報年度財務報告前，應當按照下列規(guī)定，全面清查資產(chǎn)、核實債務;

　　5.1、結算款項，包括應收款項、應付款項、應交稅金等是否存在，與債務、債權單位的相應債務、債權金額是否一致;

　　5.2、庫存材料的實際數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致，是否有報廢損失;

　　5.3、固定資產(chǎn)的實存數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致;

　　5.4、需要核實、清查的其他內容。

　　6、財務部會計在編制財務會計報告前，除應當全面清查資產(chǎn)、核實債務外，還應當完成下列工作：

　　6.1、核對各會計帳簿記錄與會計憑證的內容、金額等是否一致，記帳方向是否相符;

　　6.2、結帳日進行結帳時，結出有關會計帳簿的余額和發(fā)生額，并核對各會計帳簿之間的余額;

　　6.3、檢查相關的會計核算是否按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行;

　　6.4、對于國家統(tǒng)一的會計制度沒有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的交易、事項，檢查其是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量以及相關帳務處理是否合理;

　　6.5、檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等原因需要調整前期或者本期相關項目。

　　7、編制年度財務會計報告時，對經(jīng)查實后的資產(chǎn)、負債有變動的，應當按照資產(chǎn)、負債的確認和計量標準進行確認和計量，并按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行相應的會計處理。

　　8、財務部應當按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計報表格式和內容，根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制會計報表，做到內容完整、數(shù)字真實、計算準確，不得漏報或者任意取舍。

　　9、會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應關系的數(shù)字，應當相互一致;會計報表中本期與上期的有關數(shù)字應當相互銜接。

　　10、財務部每月的財務會計報告包括：

　　10.1、資產(chǎn)負債表

　　10.2、損益表

　　10.3、現(xiàn)金日記帳

　　10.4、現(xiàn)金盤點表

　　10.5、銀行存款日記帳

　　10.6、銀行存款余額調節(jié)表

　　10.7、銀行存款對帳單

　　10.8、物業(yè)管理費收支匯總表及明細表

　　10.9、待攤費用明細表

　　10.10、固定資產(chǎn)、累計折舊明細表

　　10.11、預提費用明細表

　　10.12、應交稅金明細表

　　10.13、應收、實收、預收、欠收管理費明細表

　　10.14、其他應收款明細表

　　10.15、其他應付款明細表

　　10.16、應收帳款明細表

　　10.17、應付帳款明細表

　　10.18、代收款項明細表

　　10.19、存貨盤點表

　　10.20、固定資產(chǎn)盤點表

　　10.21、代收款項匯總表

　　10.22、欠費追款計劃表