jc中學(xué)實(shí)施公務(wù)卡管理辦法

　　根據(jù)《xx市市本級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算方案》、長財(cái)支付【20**】2號文件，從20**年10月1日起執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)和管理辦法說明如下。

　　公務(wù)卡是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為市級預(yù)算單位在職職工發(fā)放，具有透支功能，主要用于公務(wù)活動開支和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的一種貸記卡(信用卡)。公務(wù)卡實(shí)行實(shí)名制，由開卡的職工自行妥善保管，實(shí)行免費(fèi)開卡、免收年費(fèi)、免擔(dān)保，并享受透支免息期(需在還款日前全額還款，取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬除外)。

　　第一條 適用范圍：原由個人使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、專用材料費(fèi)、裝備購置費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出。這些支出是指單次商品或服務(wù)費(fèi)在2萬元(含)以下的支出。

　　第二條 使用過程：公務(wù)人員因公務(wù)活動消費(fèi)后以個人名義使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，并取得相應(yīng)報(bào)銷憑證和經(jīng)持卡人消費(fèi)簽名的銀聯(lián)小票。

　　第三條 報(bào)賬程序：在公務(wù)卡刷卡消費(fèi)15天內(nèi)持符合規(guī)定的學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)已簽字的報(bào)銷憑證(發(fā)票、明細(xì)清單)、銀聯(lián)小票到學(xué)校財(cái)務(wù)室填寫《報(bào)銷票據(jù)受理單》學(xué)校財(cái)務(wù)受理票據(jù)后將在規(guī)定日期內(nèi)通過國庫支付系統(tǒng)將報(bào)銷款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公務(wù)卡。對于因未及時(shí)報(bào)賬導(dǎo)致未按時(shí)還款而產(chǎn)生的罰息，將由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)損失。確因工作需要不能在規(guī)定期限提供報(bào)銷票據(jù)的，可以先向?qū)W校財(cái)務(wù)提供持卡人姓名、交易日期、交易金額并辦理相關(guān)借款手續(xù)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。

　　第四條 特殊情況：

　　1、持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金。情況特殊需辦理現(xiàn)金借款的，由借款人辦妥借款手續(xù)，學(xué)校財(cái)務(wù)將借款轉(zhuǎn)入借款人公務(wù)卡。

　　2、因無法使用公務(wù)卡結(jié)算或其他原因指示持卡人在公務(wù)活動中墊付現(xiàn)金的，學(xué)校財(cái)務(wù)在審核后，將報(bào)銷金額轉(zhuǎn)入持卡人賬戶，本行本地溢繳款體現(xiàn)免收手續(xù)費(fèi)。

　　3、對于單次消費(fèi)金額在1萬元以上的上消費(fèi)刷卡，請先與學(xué)校財(cái)務(wù)室聯(lián)系。

　　xx市jc中學(xué)

篇2：小學(xué)公務(wù)卡實(shí)施管理辦法

　　浦楊小學(xué)公務(wù)卡實(shí)施管理辦法

　　一、實(shí)施公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的意義和必要性

　　為進(jìn)一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，提高公務(wù)支出透明度，根據(jù)文件號20**年52號文，《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)本區(qū)公務(wù)卡制度改革的實(shí)施意見》，制定本校公務(wù)卡實(shí)施的管理辦法。

　　二、實(shí)施公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的范圍

　　1、單筆金額200元以上(含200元)，且列入強(qiáng)制目錄的支出。

　　2、強(qiáng)制結(jié)算項(xiàng)目包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，還有所有適合采取公務(wù)卡結(jié)算的支出項(xiàng)目。

　　3、使用現(xiàn)金和支票的原則

　　單筆消費(fèi)在200元以下，且只能在不具備刷卡條件場所消費(fèi)的公務(wù)支出;

　　按規(guī)定需用現(xiàn)金支付給個人的支出，具體包括：發(fā)放的慰問金或者其他撫恤救濟(jì)性支出、支付給非本單位職工的一次性費(fèi)用、支付給單位臨時(shí)聘用人員的費(fèi)用等;

　　簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過路過橋費(fèi)、公積金等目前只能用現(xiàn)金或支票結(jié)算的支出。

　　4、除上述可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算的支出外，因特殊情況，確實(shí)使用現(xiàn)金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門經(jīng)辦人填寫《現(xiàn)金支付情況說明書》必須一事一批，并隨同發(fā)票、清單等單據(jù)一并作為財(cái)務(wù)報(bào)銷依據(jù)和入賬憑證。

　　三、實(shí)施公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄后的報(bào)銷審批程序

　　1、審批程序：

　　(1)需購買的東西，經(jīng)辦人應(yīng)填寫申購單交與校長室，經(jīng)審批予以購買方可用公務(wù)卡結(jié)算購買。

　　(2)除上述可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算的支出外，因特殊情況，確需使用現(xiàn)金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門經(jīng)辦人填寫《現(xiàn)金支付情況說明書》，必須一事一批，并隨同發(fā)票、清單等單據(jù)一并作為財(cái)務(wù)報(bào)銷依據(jù)和入賬憑證。

　　2、報(bào)銷要求

　　(1)持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(POS機(jī)小票)和相應(yīng)的原始發(fā)票，按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

　　(2)持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)于5個工作日內(nèi)將公務(wù)消費(fèi)的正規(guī)原始發(fā)票及經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(POS機(jī)小票)、購物明細(xì)或消費(fèi)清單等憑證，按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

　　(3)若遺失公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(POS機(jī)小票)的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證背面證明。

　　(4)確因出差在外或其它特殊原因，無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可通過傳真等方式委托本校其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)并沖銷其借款。

　　(5)超過還款日還款的責(zé)任：因持卡人報(bào)銷不及時(shí)引起的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等;因單位歸還款項(xiàng)不及時(shí)引起的，由單位承擔(dān)利息等費(fèi)用。

　　(6)因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)交回財(cái)務(wù)，并由單位財(cái)務(wù)及時(shí)退回單位專用賬戶。

　　(7)有下列情形之一所產(chǎn)生費(fèi)用不予報(bào)銷：

　　--使用公務(wù)卡消費(fèi)按有關(guān)財(cái)務(wù)管理程序應(yīng)事先報(bào)批而未報(bào)批的;

　　一一報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(POS機(jī)小票)的內(nèi)容不符的;

　　一一持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費(fèi);

　　一一因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失;

　　一一其他不符合本校財(cái)務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

　　(8)未盡事宜，在執(zhí)行中逐步完善。

　　四、實(shí)施公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的內(nèi)部管理

　　1、責(zé)任科室、責(zé)任人

　　校長室：李忠、趙靜菡

　　工會：夏畫緣

　　教導(dǎo)處、科研室：水冰、呂敏捷、朱凱

　　大隊(duì)部：吳瑋、陸佳俊

　　總務(wù)處：鄒衛(wèi)東

　　2、內(nèi)部監(jiān)督：

　　公務(wù)卡用于本校公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費(fèi)、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費(fèi)還是個人消費(fèi)均屬個人行為，個人承擔(dān)由此導(dǎo)致的全部責(zé)任。

　　3、凡原使用現(xiàn)金結(jié)算的日常公務(wù)性支出，能滿足刷卡條件的，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算，不得使用現(xiàn)金支付。