冶金科技公司存貨管理制度

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范公司存貨管理, 嚴格存貨進出、存放管理,確保存貨賬實相符, 盤活存貨、加速流轉(zhuǎn)，制定本制度。

　　第二條存貨包括原材料 、輔助材料、備品備件、外購半成品、自制半成品、庫存商品等。

　　第三條倉儲部必須根據(jù)公司自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點制定倉儲的總體計劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設備擺放等因素，相應制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。

　　存貨應當制定各品種最高庫存量、最低庫存量，明確責任人;同時，凡是庫存已達到最高庫存量的存貨，倉庫管理員應當拒絕收貨，凡是庫存低于保險儲備量的存貨，倉庫管理員要及時上報存貨補充計劃。

　　第四條未經(jīng)財務部門同意，不得私自設置倉庫，分廠尚未使用或剩余的物資在月終盤點時必須全面盤點，不得以任何理由私藏存貨;同時，也不得私自增加倉庫有關(guān)人員。

　　存貨內(nèi)部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：

　　(一)存貨入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應分離;

　　(二)實物的驗收保管與采購應分離;

　　(三)審批發(fā)料的人員與存貨保管員相分離;

　　(四)存貨盤點應由保管、材料核算員及獨立于這些職務的其他人員共同進行;

　　(五)若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。

　　第五條倉庫劃分待檢區(qū)、退貨區(qū)、合格區(qū)、次品區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)。

　　1、待檢區(qū)：以黃色標識牌表示，是指已收到采購通知入庫但質(zhì)檢部門待查質(zhì)量而將物資存放的區(qū)域。

　　2、退貨區(qū)：以灰色標識牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認屬于供應商產(chǎn)品的質(zhì)量問題，采購部正在或擬向供應商要求退貨的物資而將其存放的區(qū)域。

　　3、合格區(qū)：以綠色合格標識牌表示，是指已收到采購通知入庫并經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗質(zhì)量確認質(zhì)量合格而將物資存放的區(qū)域。

　　4、次品區(qū)：以藍色標識牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認不能再使用或不能以正品(合格品)看待而將其存放的區(qū)域。

　　5、暫存區(qū)：以紅色標識牌表示，是指已收到采購通知入庫但經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗質(zhì)量確認質(zhì)量不合格而將物資暫時存放的區(qū)域。

　　6、寄放區(qū)：以茶色標識牌表示，是指經(jīng)公司領(lǐng)導同意讓供應商寄放或客戶采購后寄放而將物資暫時存放的區(qū)域。來料加工物資可以獨立規(guī)劃“來料加工區(qū)”，在本制度中放入“寄放區(qū)”進行規(guī)范。

　　第六條公司設置廢品倉庫，并由倉庫管理員建立廢品臺賬，單獨記賬保管。

　　各倉庫不應該存在廢品物資，應當定期清理尤其是次品區(qū)域的物資應當及時處理，該轉(zhuǎn)入廢品倉庫的要及時轉(zhuǎn)入廢品倉庫，倉庫管理員應當承擔起管理的責任。

　　第七條倉庫使用的有關(guān)單據(jù)的格式、聯(lián)次、報送對象和管理，嚴格按照公司的規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條倉庫進出物資都必須辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)，公司各部門應嚴格履行先入庫、后領(lǐng)用的規(guī)定，涉及的所有單據(jù)都必須經(jīng)倉庫管理員簽字確認才是有效的單據(jù);沒有經(jīng)過倉庫的物資，倉庫管理員要對物資進行實地盤點，否則不得給予開具單據(jù)，也不得給予簽字確認。

　　第九條待檢區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)的物資不能內(nèi)部(主要是分廠)領(lǐng)用和銷售，如果經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗可以使用，必須先辦理入庫再辦理出庫，否則不能發(fā)貨，以確保賬實相符。

　　寄放區(qū)的物資如果是供應商或客戶自己使用，也要辦理相關(guān)手續(xù)后才能發(fā)放，確保賬實相符。

　　第十條倉庫所有單據(jù)的內(nèi)容必須填寫完整、書寫工整，不得涂改;否則，視同單據(jù)無效，會計收到倉庫傳來的單據(jù)必須認真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時退回和糾正，確保單據(jù)書寫規(guī)范。

　　存貨實行編碼管理。存貨編碼是以簡短的文字、符號或數(shù)字、號碼來代表存貨、品名、規(guī)格或類別及其他有關(guān)事項的一種管理工具。對存貨實行編碼管理，有利于增強存貨資料的正確性，提高存貨管理的工作效率，是進行計算機 ERP系統(tǒng)管理的基礎。

　　第二章存貨進出管理

　　第十一條存貨進出倉庫，倉庫管理員應當和當事人當面點清數(shù)量，當面開具單據(jù)(包括入庫單、出庫單和收據(jù)證明單據(jù))，做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。

　　第十二條存貨進出倉庫時，倉庫管理員必須嚴格按照公司有關(guān)規(guī)定和本制度的要求執(zhí)行，在確保審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都有簽字確認后，才能收貨和發(fā)貨。

　　第十三條發(fā)貨一般要遵循推陳儲新、先進先出、頻者就近的原則，堅持做到一盤底、二核對、三發(fā)貨、四減數(shù)，堅持單貨不符不出庫、包裝破損不出庫、殘損變形不出庫、手續(xù)不全不出庫。

　　對貪圖方便，違反發(fā)貨原則造成物資變質(zhì)、大料小用、優(yōu)材劣用以及差錯等損失，庫管員負經(jīng)濟責任。

　　第十四條原材料、輔助材料、外購商品、備品備件入庫

　　1、待檢程序：

　　倉庫憑采購人員的采購通知單或訂單(包括寄庫和來料加工都要有關(guān)部門的通知)和供應商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號、數(shù)量與供應商當場點清數(shù)量后進入待檢區(qū)，并當天上報質(zhì)檢部門，同時掛上黃色待檢標識牌。倉庫管理員憑實際收到的物資數(shù)量(待檢)，可先開具臨時收料待檢單給供應商，并寫上“此條為臨時收貨證據(jù)，三天內(nèi)有效，三天后視同已辦理入庫或退貨而自動作廢”。存貨物資需經(jīng)質(zhì)檢部質(zhì)量檢驗、過磅檢斤后，方可拆除包裝，并組織卸貨。

　　2、檢驗程序：

　　質(zhì)檢部負責存貨出入庫的質(zhì)量檢驗與過磅檢斤。存貨必須經(jīng)過質(zhì)量檢驗合格后，方可過磅檢斤，辦理出入庫手續(xù)。質(zhì)量檢驗不合格的存貨，一律不準辦理出庫、入庫手續(xù)。

　　過磅檢斤時，至少應兩人在場，分別負責司磅和監(jiān)磅。

　　過磅計量后，應出具《司磅單》。《司磅單》應經(jīng)司磅人、監(jiān)磅人和客戶(或者客戶代理人)簽名，并加蓋“已司磅計量”章。電腦打印的司磅記錄作為《司磅單》的附件使用。若電腦打印的司磅記錄具備《司磅單》原始憑證的各要素，可直接代替《司磅單》。

　　3、入庫程序：

　　質(zhì)檢部過磅檢斤無誤、質(zhì)量檢驗報告合格后，倉庫管理員憑質(zhì)量檢驗報告確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量填制“貨物驗收入庫單”，并由質(zhì)檢員簽字確認。同時倉儲部組織人員卸貨將物資轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標識牌。卸貨人員應嚴格按照收貨組指定的貨位卸貨，且嚴格按照堆碼規(guī)則進行堆碼。原輔料堆碼應利于盤點計數(shù)。

　　卸貨時，收貨組人員應在堆碼現(xiàn)場進行指揮和復檢。

　　質(zhì)量檢驗報告單、卸貨單、司磅單、采購通知單(或訂單)和供應商的送貨單或發(fā)票隨同“入庫單”報送財務部門。

　　物資抵庫但庫管部門尚未收到“訂貨單”或“采購申請單”等無計劃采購時，庫管員應先洽詢采購部門，確認無誤后始得辦理入庫手續(xù)。

　　4、退貨程序：

　　如發(fā)現(xiàn)單貨不符、外包裝破損或質(zhì)量檢驗報告不合格的物資應當及時退貨，暫時沒有退貨的應將物資轉(zhuǎn)入暫存區(qū)，并掛上紅色不合格標識牌。同時，倉庫管理員要跟蹤退貨管理。已入庫物資又發(fā)生退貨的，保管員憑采購部出具的退貨通知單，開具“貨物驗收入庫單”紅字單，辦理退貨手續(xù)，承運人確認送貨簽回單等由采購經(jīng)辦人負責跟蹤。

　　原則上單貨不符的物資不得接受，如采購部門要收下該物資時，庫管員要告知上級，并于單據(jù)上注明實際收貨情況，并會簽采購部門、財務部門。

　　第十五條產(chǎn)成品、自制半成品入庫

　　由質(zhì)檢部門現(xiàn)場檢查質(zhì)量，經(jīng)檢驗合格后，倉庫管理員開具“入庫單”，由工人(或送貨人)、質(zhì)檢員簽字確認。同時將產(chǎn)成品或自制半成品轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標識牌。

　　如檢驗不合格，倉庫管理員開具“不合格品暫存單”，由工人(或送貨人)、質(zhì)檢員簽字確認。同時將不合格品轉(zhuǎn)入次品區(qū)，掛上藍色標識牌。

　　第十六條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品和自制半成品出庫

　　1、分廠領(lǐng)用：

　　生產(chǎn)用直接原材料：由分廠統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“領(lǐng)料單”，由領(lǐng)料人和分廠班組長、審批人簽字，倉庫管理員憑“領(lǐng)料單”發(fā)貨。貴重物資、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品領(lǐng)用，須經(jīng)分廠廠長、倉儲部部長審批。

　　生產(chǎn)用間接原材料：主要是機物料等維修配件及低值易耗品，由分廠統(tǒng)計員開單，維修性質(zhì)的領(lǐng)料實行以舊換新，分廠主任簽字后，保管員憑單發(fā)料，保管員對退回的舊料設帳管理;設備、技改性質(zhì)的領(lǐng)料設備部開具領(lǐng)料單，設備部負責人簽批后保管員發(fā)料，同時所屬分廠統(tǒng)計員應對此類業(yè)務進行記錄，在項目業(yè)務完成時，由設備部、保管員共同組織對所領(lǐng)用機物料配件情況，進行現(xiàn)場驗收，分廠負責人要協(xié)助確認。財務部將對機物料及備品備件領(lǐng)用及退舊帳目進行檢查。

　　2、銷售出庫和移庫：

　　倉庫管理員憑有關(guān)部門開具的“發(fā)貨通知單”發(fā)貨，銷售統(tǒng)計員根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“發(fā)貨單”，提貨人(承運人)憑“發(fā)貨單”辦理承運手續(xù)以及出門手續(xù)：保管員在“發(fā)貨單”出門證聯(lián)蓋“倉庫章”，有關(guān)部門辦好承運手續(xù)后在出門證聯(lián)蓋貨運專章，保管及保安據(jù)蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門證聯(lián)放行貨物。

　　倉庫管理員辦理出庫時要認真審核“發(fā)貨通知單”，核查出庫批準手續(xù)(特別是須先款后貨或限額賒銷出庫的存貨，是否經(jīng)財務部審核)是否齊全，嚴格依據(jù)所列項目辦理出庫，并核簽有關(guān)單據(jù)。發(fā)現(xiàn)計算有誤時要立即通知開票人員更正后發(fā)貨。

　　銷售發(fā)出的存貨應進行復磅校核，并由質(zhì)檢部出具復磅單，質(zhì)檢部應建立健全銷售存貨復磅原始記錄，復磅人員應在出門證上簽字確認，并加蓋“已復磅無誤”章。門衛(wèi)憑加蓋有復磅章的出門證放行。

　　3、免費贈送：

　　免費贈送包括兩種情況，一種免費贈送客人;另一種是免費贈送客戶。

　　贈送客人：銷售部憑總經(jīng)理的審批條開具“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”(備注注明贈送)，倉庫管理員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫流轉(zhuǎn)發(fā)貨，由提貨人簽字確認,提貨。

　　贈送客戶：有關(guān)部門銷售統(tǒng)計員憑相關(guān)合同或總經(jīng)理的審批條開具“發(fā)貨通知單”，倉庫管理員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫，由提貨人憑“通知單”向銷售統(tǒng)計員開取“發(fā)貨單”并按財務制度規(guī)定辦理出門手續(xù)(加蓋貨運章)，倉庫管理員和保安憑單據(jù)放行。贈送客戶的發(fā)票應當在財務部長的指導下進行開具。

　　免費贈送的相關(guān)合同和總經(jīng)理審批條應當隨同“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”同時送交財務部門;反之，按照銷售的形式進行核算。

　　貨物增送要按視同銷售業(yè)務進行財務處理。

　　4、分廠退貨：

　　由分廠統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“領(lǐng)料單”，填寫時使用紅字，由送貨人、分廠廠長審批和質(zhì)檢員(確認能否再次使用)簽字，倉庫管理員憑“領(lǐng)料單”(紅字)收貨，并將物資存放在分廠原位置或倉庫相適應的區(qū)域(合格區(qū)、次品區(qū)、退貨區(qū))。

　　庫管員要依據(jù)退庫原因，研判處理對策，如原因系由于供應商所造成的，要立即通知采購部門。

　　5、特殊狀況處理

　　(1)已發(fā)出貨物后，發(fā)現(xiàn)品種、數(shù)量遺漏

　　(2)已發(fā)出貨物后，發(fā)現(xiàn)發(fā)錯貨物品種

　　(3)已發(fā)出貨物后，發(fā)現(xiàn)多發(fā)

　　(4)已發(fā)出貨物后，客戶要求變更

　　第十七條銷售退貨

　　按照公司《銷售退貨管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級(合格品、次品等)，由倉庫管理員開具“退貨驗收入庫單”，由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認，并將物資存放在相適應的區(qū)域(合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū))。

　　不符合《銷售退貨管理制度》有關(guān)規(guī)定的，倉庫管理員有權(quán)拒絕收貨，并及時向相關(guān)負責人(倉管部長及財務部長)反饋情況。

　　第十八條寄放出庫

　　1、如果供應商要出庫寄放物資，由材料會計憑“供應商書面通知”開具“提貨單”，倉庫管理員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”，“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”由提貨人簽字確認，倉庫蓋章，提貨人將“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”交財務審核無誤后，在出門證聯(lián)加蓋財務章，倉庫管理員和保安憑單據(jù)放行。

　　2、如果公司要出庫寄放物資，按照以上相關(guān)入庫和出庫條款要求，先辦理入庫手續(xù)再辦理出庫手續(xù)，不得只辦理出庫手續(xù)。

　　第十九條內(nèi)部調(diào)撥

　　1、同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由出貨倉庫管理員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由倉庫主管審批簽字確認后執(zhí)行，由送貨人和進出倉庫管理員簽字確認，收貨倉庫憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。

　　2、不同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級(合格品、次品等)，由出貨倉庫管理員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由質(zhì)檢員、送貨人、進出倉庫管理員、倉庫主管和相應的部門經(jīng)理簽字確認，并將物資存放在相適應的區(qū)域(合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū))，收貨倉庫憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。

　　3、公司之外異地倉庫間調(diào)撥的，由倉儲部開具物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單，調(diào)出倉庫保管員憑單發(fā)貨出庫，承運人簽字確認后，保管員在出門聯(lián)蓋倉庫章，承運人到有關(guān)部門辦理出門手續(xù)，辦好后，在出門證聯(lián)加蓋貨運章，保管員及保安憑以放行。收貨庫保管員憑本單收貨，簽字確認后，將回單聯(lián)交有關(guān)部門憑以結(jié)算運費。貨損由承運人承擔。

　　第二十條存貨報廢

　　各生產(chǎn)分廠由于各種原因報廢的材料或自制半成品，必須填列報廢材料通知單。并將待報廢的材料或半成品，連同報廢材料通知單送質(zhì)量部門檢驗。檢驗結(jié)果按“工廢”、“料廢”兩種情況填列在報廢材料通知單上。報廢的材料、半成品送達指定部門后，各分廠才能補領(lǐng)材料、工具、自制半成品等。由分廠指定人員、物料部門主管人員、質(zhì)量部門檢驗人員、廢品保管人員簽章的報廢通知單，是存貨減少的依據(jù)。由倉儲部長作報廢申請報告，經(jīng)總經(jīng)理審批后由倉庫管理員開具“出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員簽字確認，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉庫。

　　第二十一條委托加工物資：從倉庫出庫，倉庫管理員憑有關(guān)部門銷售統(tǒng)計員開具的“發(fā)貨通知單”發(fā)貨，銷售統(tǒng)計員根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“發(fā)貨單”，提貨人(承運人)憑“發(fā)貨單”辦理承運手續(xù)以及出門手續(xù)：保管員在“發(fā)貨單”出門證聯(lián)蓋“倉庫章”，有關(guān)部門辦好承運手續(xù)后在出門證聯(lián)蓋貨運專章，保管及保安據(jù)蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門證聯(lián)放行貨物。

　　委外加工產(chǎn)品完工后，屬于產(chǎn)成品的直接入庫成品倉庫，通過“產(chǎn)成品入庫單”辦理入庫;屬于半成品的由生產(chǎn)部門安排分廠收貨，通過“外發(fā)加工產(chǎn)品分廠單”辦理入庫。

　　第二十二條委托加工半成品：從分廠出庫

　　生產(chǎn)部門統(tǒng)計員憑外委加工合同開具半成品“提貨單”，分廠統(tǒng)計員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認、提貨人憑“出庫單”向生產(chǎn)部門統(tǒng)計員開取“車輛放行單”，分廠統(tǒng)計員和保安憑單據(jù)放行。

　　委托加工半成品不能從倉庫出庫，分廠統(tǒng)計員發(fā)出的半成品要建立備查賬，并負責跟蹤收回半成品和管理，分廠收回半成品時要開具“分廠半成品外發(fā)入庫單”，同時分廠半成品“出庫單”和“入庫單”要及時上交財務部。

　　第二十三條分廠在產(chǎn)品：

　　1、工人完工：各分廠、工序完工產(chǎn)品(包括半成品和成品)在交給統(tǒng)計員時，由統(tǒng)計員填制“分廠完工產(chǎn)品收料單”，由質(zhì)檢員驗收質(zhì)量并簽字確認，由工人和統(tǒng)計員確認。

　　2、分廠、工序交接：各分廠、工序?qū)氤善忿D(zhuǎn)交下一道分廠、工序時，應當填制“分廠半成品交接單”，由雙方統(tǒng)計員簽字確認。成品入庫通過“入庫單”辦理入庫。

　　3、退貨：下道工序退回半成品，由分廠統(tǒng)計員負責辦理退回手續(xù)。

　　第三章存貨堆放和日常管理

　　第二十四條存貨的堆放要本著“安全可靠、作業(yè)方便、通風良好”的原則合理安排垛位和規(guī)定地距、墻距、垛距、頂距。倉庫必須設置消防設施，通道必須寬敞，門窗必須符合防盜要求，電力設施必須符合消防部門的要求，以確保存貨安全。

　　第二十五條存貨的儲存保管，原則上應以物資的屬性、特點和用途規(guī)劃設置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，合理有效使用倉庫面積，切實做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、防潮、防爛、防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。倉庫管理員必須經(jīng)常巡查，如發(fā)現(xiàn)問題應及時上報上級主管并會同有關(guān)部門及時采取防范及補救措施。

　　第二十六條物資堆放要講究科學、合理，區(qū)域要分開、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當、均衡;貨物存放要盡可能采用“六號定位”管理法(按庫號,倉位號,貨架號,層號,訂單號,物品編號等六號, 對物品進行分類迭放,登記造冊,并填制物品儲位圖,便于迅速查找物品的儲倉.)、五五堆放法(根據(jù)各種物料的特性和開頭做到“五五成行.五五成方，五五成串，五五成堆，五五成層”使物料疊放整齊，便于點數(shù)，盤點和取送)、托盤化管理法(將物品碼放在托盤上,卡板上或托箱中,便于成盤,成板,成箱地迭放和運輸,有利于叉車將物品整體移動,提高物品的保管和搬運效率)。凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的用貨架存放。落地堆放以分類和規(guī)格的次序排列編號，上架的以分類定位編號。

　　第二十七條每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標識牌，并在標識牌上寫明物資的名稱、品種和數(shù)量，確保賬(倉庫賬和會計賬上物資的名稱和數(shù)量)、牌(標識牌上物資的名稱和數(shù)量，下同)和實物相符。

　　標識牌是區(qū)域劃分的重要標識，標識牌設計要規(guī)范，書寫要工整，必須做到“物牌同步變化”，杜絕以任何客觀理由影響“物牌”相符。

　　標識牌基本內(nèi)容包括：物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量，保質(zhì)日期，生產(chǎn)廠家、儲備定額。

　　第二十八條倉庫環(huán)境衛(wèi)生要每日清掃并作好保持工作，每次作業(yè)完畢要及時清理現(xiàn)場，保證庫容整潔。

　　要按時對倉庫物資進行灰塵清理，從而減少因污染所帶來的質(zhì)量問題;通過制定輪值表對物品堆放的周邊環(huán)境進行清掃和整理;并對倉庫洗地板及吸塵工的工作進行監(jiān)督。

　　第二十九條倉庫管理員應當定期對物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進行全面整理，屬于已過保質(zhì)日期的物資應當轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍色標識牌。對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉管人員除承擔全部經(jīng)濟損失外，還要接受行政處分。

　　第三十條特殊物品的堆放

　　特殊物品指的是易燃,易爆,劇毒,放射性,揮發(fā)性,腐蝕性等危險物品,堆放時應注意:

　　(1)危險物品不能混放,如易燃,易爆品等不能同劇毒品放一起.

　　(2)危險物品最好不要堆放,一定要堆放時,必須要嚴格控制數(shù)量.

　　(3)堆放時一定要確認并保持其原包裝狀態(tài)良好.

　　(4)特殊物品不能騎縫堆放.

　　(5)特殊物品不能依靠其它物品堆放.

　　(6)堆放特殊物品的垛之間必須要有適當?shù)拈g距.

　　(7)放置于貨架上的特殊物品不能堆放.

　　(8)盡可能滿足其特殊性的要求.

　　具體的堆放物料的方法隨物品的種類,性質(zhì),包裝,使用的器具等不同而各不一樣,要區(qū)別對待.

　　第三十一條保守電腦密碼，杜絕倉庫管理員以外人員隨意動用電腦;杜絕利用電腦做與業(yè)務或工作無關(guān)的事情;嚴格遵照操作規(guī)程操作電腦，并按電腦維護事項定期對電腦進行維護和保養(yǎng)。

　　第三十二條建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)吸煙。

　　公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉儲人員外，原則上不得進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫：

　　1.開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點。

　　2.企業(yè)副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查。

　　3.倉儲部門經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導。

　　4.財務部工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進庫核對。

　　其他所有人員進入倉庫均需要批準。具體程序如下。

　　1.擬進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進庫申請單，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

　　2.倉儲處審核進庫申請單，根據(jù)不同倉庫保管環(huán)境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短，提出審核意見，倉儲部門經(jīng)理簽字確認。

　　3.企業(yè)總經(jīng)理對下列情況進入倉庫進行最終審批。

　　(1)非本單位人員進入倉庫。

　　(2)進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。

　　倉庫管理員有權(quán)拒絕和要求閑雜人員進入倉庫，嚴禁串崗。

　　第三十三條倉庫管理員應對內(nèi)、外搬運工進行指導、監(jiān)督，確保物資堆放符合倉庫要求。存貨在裝卸、搬運過程中要輕拿輕放，不可倒置，保證存貨的完好無損，防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費行為，并保持存貨倉庫現(xiàn)場整潔整齊。

　　第三十四條做好安全保衛(wèi)工作，及時關(guān)好門窗，嚴禁閑人進入庫區(qū)，確保倉庫和物資的安全。建立和健全出入庫登記制度，對因工作需要出入庫人員、車輛按規(guī)定進行盤查和登記，簽收“出門證”或填寫“出入門證”。夜間定時巡邏，提高警惕。做好防火安全工作，庫區(qū)內(nèi)嚴禁吸煙、攜入易燃易爆物品和明火作業(yè)。對庫區(qū)的電燈、電線、電閘、消防器具、設施要經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)故障及時維修排除，不得擅自挪動或挪用消防器具。經(jīng)常巡視倉庫物資，注意防潮、防變質(zhì)等防護措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告。

　　第三十五條不良存貨清查

　　由倉儲部長牽頭，會同生產(chǎn)、采購和銷售經(jīng)理于每季度末到倉庫現(xiàn)場清查不良存貨(指在三個月內(nèi)少用或未用的存貨以及保質(zhì)期屆滿前兩個月的原材料、輔助材料和備品備件等，下同)，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理;或?qū)⑶闆r及處理意見，報送財務部處理。

　　第三十六條倉庫是一個特殊的部門，員工用餐應在規(guī)定的時間范圍內(nèi)交替輪流，以保證倉庫貨物隨時供應。倉管員每日下班前應認真檢查，確認無人滯留倉庫后，關(guān)好水源、電源、門窗，方可離開，以確保存貨物資安全。

　　第三十七條保守倉庫業(yè)務秘密，杜絕向供應商等及他人透露物資庫存等有關(guān)業(yè)務信息。未經(jīng)上級同意，不得隨意復制、摘抄公司資料;作廢文稿應及時妥善解決，以防泄密。保管員調(diào)動、換崗、下崗、離職時，應辦理財產(chǎn)移交手續(xù)，財務部門和相關(guān)部門應派人監(jiān)交，并具備移交清單，經(jīng)各方簽字后，方可辦理正式的調(diào)動、換崗、下崗、離職手續(xù)。

　　屬個人保管(或者使用)的物品，其保管(或者使用)者在移交工作時，應如數(shù)移交和具備移交清單，若損失或者短少，應按規(guī)定進行賠償。

　　第三十八條叉車司機必須服從倉庫主管的安排和調(diào)度;同時要按以下要求做好車輛保養(yǎng)、維護和管理工作，保證叉車的工作需求和工作質(zhì)量：

　　1、杜絕駕駛員以外的人隨意動用叉車。

　　2、駕駛員應嚴格按照駕駛規(guī)程駕駛叉車。

　　3、維護叉車的清潔和完整，經(jīng)常對其質(zhì)量和性能進行檢查，并按規(guī)定進行維修和保養(yǎng)。

　　第四章存貨賬表管理

　　第三十九條開好單、做好賬、編好表、對好賬，是倉庫賬表管理的總要求，是倉庫管理員應當具備的基本素質(zhì)和基本職責。倉庫管理員必須做到以賬管物，必須重視賬表在倉庫管理的重要性。

　　第四十條倉庫賬表分為自有物資賬表、寄存物資賬表、來料加工物資賬表和外協(xié)物資賬表。

　　1、自有物資賬表：指反映公司自購并存放在自有倉庫的進出存物資信息(含廠區(qū)內(nèi)各類有料、無料包裝桶)，包括賬簿信息和表格信息。

　　2、寄存物資賬表：指反映經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意外部單位暫時存放在公司自有倉庫的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

　　3、來料加工物資賬表：指反映外部單位來料加工存放在公司自有倉庫的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

　　4、外協(xié)物資賬表：指反映公司委托外協(xié)單位生產(chǎn)暫時存放在外協(xié)單位的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

　　第四十一條入庫單和出庫單杜絕涂改，要求使用復寫紙書寫，書寫要工整，字跡要清晰、易認;如果書寫出現(xiàn)錯誤，要求作廢并完整保留每一聯(lián)次。

　　入庫單和出庫單每日要報送材料會計等人員。

　　第四十二條倉庫的賬簿和各種報表要按各區(qū)域的物資類別進行編制，要求書寫要工整，字跡要清晰、易認，以供有關(guān)人員及時了解倉庫存貨的庫存結(jié)構(gòu)。

　　同時，賬簿每天要登記入帳，各種報表要按時保質(zhì)保量報送給相關(guān)人員。

　　第四十三條采購部和銷售部有關(guān)人員要認真閱讀存貨報表，通過存貨報表信息及時了解存貨結(jié)構(gòu)和存貨庫存量，并及時合理地調(diào)整存貨庫存結(jié)構(gòu)和庫存量，以及及時處理不良存貨。

　　第四十四條認真有效地做好倉庫電話記錄、交接班記錄、磅碼單、化驗單、運單、發(fā)票以及進口物資獨立登記等工作。

　　第四十五條加強賬、牌的核對管理，定期核對賬、牌是否相符，如果出現(xiàn)不符，必須及時查明原因，確保賬、標牌時刻相符，以充分發(fā)揮標牌在日常管理中的作用。

　　第四十六條倉庫管理員每周與采料會計核對存貨借貸余額(數(shù))，次月2日核對并簽字確認上月存貨借貸余額(數(shù))，必須確保倉庫賬和會計賬的借貸余額(數(shù))完全相符。在對賬確認時，必須將自有物資、寄存物資、來料加工物資等分開核對確認。

　　第四十七條倉庫賬務和各種報表編制由財務部專職會計人員負責管理和指導，材料核算會計必須嚴格按遵照會計制度的要求進行核算，不得自作主張的設置賬簿或設計報表。

　　第五章存貨盤點管理

　　第四十八條存貨盤點包括在產(chǎn)品盤點和倉庫物資盤點。

　　1、在產(chǎn)品每月最后一天由各分廠組織盤點，并于次月第一日下班前由分廠統(tǒng)計員上報財務部門;財務部門根據(jù)實際情況主動到分廠指導、監(jiān)督在產(chǎn)品盤點。具體要求按《成本控制管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。

　　2、倉庫物資盤點按照以下相關(guān)條款執(zhí)行。

　　第四十九條倉庫物資盤點分為月份盤點、季度盤點、半年盤點、年終盤點和特殊盤點。

　　月份盤點總量應當占存貨總量的60%以上;季度盤點總量應當占存貨總量的80%以上;半年盤點總量和年度盤點總量應當對存貨全部盤點;特殊盤點(包括外部審計和內(nèi)部審計需要的盤點)則根據(jù)實際需要確定盤點量。

　　第五十條倉庫物資盤點方法一般采用日常盤點法。日常盤點法是指在不影響存貨進出管理的前提下，每月組織有關(guān)人員隨時對存貨進行盤點的一種方法。

　　第五十一條每次倉庫物資盤點結(jié)果，應當確認存貨盤盈或盤虧，及時查明原因。合理損耗范圍內(nèi)的，計入生產(chǎn)成本或者當期損益;合理損耗范圍外的，應當提出處理意見和明確責任人，并按相關(guān)流程處理或?qū)徟陆K由財務部門計入當期損益。

　　第五十二條倉庫物資盤點盤盈或盤虧，根據(jù)截止存貨盤點日期的財務賬面結(jié)余數(shù)和實際盤點數(shù)的差數(shù)進行確認。

　　第五十三條倉庫物資盤點時，倉庫管理員、財務人員、及參與盤點的人員應當同時在現(xiàn)場。

　　第五十四條倉庫物資盤點結(jié)束后，參與盤點的人員應當在盤點表上簽字確認，并由責任保管員及屬地行政負責人簽字確認。

　　第五十五條倉庫物資盤點表及相關(guān)資料的數(shù)據(jù)和文字應當書寫工整，同時應當歸檔管理。

　　第五十六條倉庫物資盤點工作由存貨管理部門負責組織，由財務人員進行監(jiān)盤和業(yè)務指導。

　　第五十七條倉庫物資盤點前，倉庫物資管理部門(倉庫主管)應當提前一天(以上)知會有關(guān)部門或人員，有關(guān)部門或人員應當積極配合或參與。

　　第五十八條月份盤點、季度盤點、半年盤點和年度盤點由存貨管理部門按照以上盤點方法組織盤點;特殊盤點則由存貨管理部門按照特定事項(指特定時間、特定地點和特定人員等)的要求組織盤點，特定事項一般由財務部門提出或確定。

　　第五十九條盤點一般流程：

　　一、倉儲部下發(fā)倉庫物資盤點通知或知會，并做好各項盤點準備工作。

　　二、財務人員和倉庫管理員對需盤點的存貨進行賬面確認，必須在賬賬相符的前提下才能盤點。

　　三、盤點時，倉庫管理員和財務人員應當獨立記錄，經(jīng)核對雙方記錄數(shù)一致后，才能確認為盤點數(shù)。

　　四、盤點結(jié)束后，應當整理盤點資料(即盤點表)，并由參與盤點的人員在盤點表上簽字確認，同時上報屬地行政負責人簽字確認。

　　五、倉庫物資管理部門根據(jù)有關(guān)懲處制度對盤點結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧提出處理意見，并按有關(guān)業(yè)務流程及《單據(jù)使用管理規(guī)定》規(guī)定的流程上報審批。

　　六、財務人員和倉管人員對盤點結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進行賬務處理(調(diào)整)，倉管人員的賬務處理應當在財務人員的指導下進行。

　　第六十條內(nèi)外審計有關(guān)部門要求的盤點屬于特殊盤點范疇，除內(nèi)部審計部外，特殊盤點一般由財務部統(tǒng)一接受盤點，再決定是否統(tǒng)一安排盤點。內(nèi)部審計可直接通知盤點，但應當知會財務部。

　　接到外部審計等有關(guān)部門要來盤點時，必須在第一時間內(nèi)向財務部報告，由財務部統(tǒng)一安排處理。

　　第六十一條倉庫物資盤點是一項重要的內(nèi)控管理工作，倉庫行政負責人是第一管理責任人，應當高度重視，親自督導。

　　第六十二條倉庫物資盤點當天發(fā)生的物資進出日期應當填寫為次日日期(即盤點日的出入庫數(shù)量不計在內(nèi))，并將盤點當天入庫的物資獨立堆放;截止倉庫物資盤點日期的賬務應當?shù)怯浲戤叀嶋H盤點日如果為非盤點截止標準日，則實際盤點日的盤點數(shù)量應還原為物資盤點標準截止日數(shù)量，以保證帳實口徑一致性。

　　第六十三條倉庫物資盤點表使用統(tǒng)一的格式，由財務部門提供。

　　第六十四條特殊盤點期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進出工作。特殊盤點期間，如遇假日一律停止休假，否則以曠工論處。

　　第六十五條除大宗原燃料外盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測、估計、甚至偽造數(shù)據(jù)的方式，每項存貨數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項盤點，盤點確認后不得更改。

　　第六十六條存貨損失審批權(quán)限：

　　(1)存貨管理部門查明具體原因，提出初步處理意見，編寫書面報告，報所在分子公司財務部;

　　(2)財務部核實存貨賬面價值，對處理意見進行復核，對財務部部長權(quán)限范圍內(nèi)的損失進行審批;

　　(3)超過財務部部長審批權(quán)限的損失，審核后報公司財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批;

　　第六章存貨庫存控制管理

　　第六十七條存貨日常庫存管理的依據(jù)：

　　(1)與產(chǎn)品生產(chǎn)有關(guān)的存貨日常管理的憑據(jù)是產(chǎn)品材料消耗定額;與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)存貨日常管理的依據(jù)是實際需求量。

　　(2)產(chǎn)品材料消耗定額由工藝部門制訂。與經(jīng)營管理有關(guān)的存貨的實際需求量，如辦公用品、辦公用具、低值易耗品等按企業(yè)制訂標準發(fā)放，對超計劃的需求由實際需求部門提出申請計劃，由主管領(lǐng)導批準后由財務部門監(jiān)督執(zhí)行。

　　第六十八條公司各庫房的存量必須保持在規(guī)定的最高儲備量和最低儲備量之間。各項存貨的主管部門和倉庫保管人員必須每月組織一次盤點工作，摸清庫存情況，及時調(diào)整采購計劃和生產(chǎn)計劃，避免超儲、積壓、呆滯和脫節(jié)。

　　第七章存貨風險控制

　　第六十九條公司在建立并實施存貨內(nèi)部控制制度中，至少應當強化對以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風險控制，并采取相應的控制措施：

　　(一)權(quán)責分配和職責分工應當明確，機構(gòu)設置和人員配備應當科學合理;

　　(二)存貨請購依據(jù)應當充分適當，請購事項和審批程序應當明確;

　　(三)存貨采購、驗收、領(lǐng)用、盤點、處置的控制流程應當清晰，對存貨預算、供應商的選擇、存貨驗收、存貨保管及重要存貨的接觸條件、內(nèi)部調(diào)劑、盤點和處置的原則及程序應當有明確的規(guī)定;

　　(四)存貨成本核算方法、跌價準備計提等會計處理方法應當符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。

　　第七十條公司應當配備合格的人員辦理存貨業(yè)務。辦理存貨業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務素質(zhì)。

　　第七十一條公司應當建立存貨業(yè)務的授權(quán)批準制度，負責存貨采購的部門應明確授權(quán)批準的方式、程序和相關(guān)控制措施，采購人員應按照生產(chǎn)計劃按時編制公司物資采購計劃，年度物資采購計劃要由部門領(lǐng)導及主管副總經(jīng)理審批，并經(jīng)相關(guān)部門會簽后總經(jīng)理審批。季度和月度采購計劃原則上根據(jù)年度生產(chǎn)計劃安排，由部門領(lǐng)導審批后執(zhí)行。嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理存貨業(yè)務。

　　第七十二條審批人應當根據(jù)存貨授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理存貨業(yè)務。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的存貨業(yè)務，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。

　　第七十三條對存貨的管理和控制運用公司計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡技術(shù)實現(xiàn)，嚴格按照系統(tǒng)程序進行管理。技術(shù)管理部應注意計算機系統(tǒng)的有效性、可靠性和安全性，定期檢查運行程序，并制定防范意外事項的有效措施。

　　第八章 附則

　　第七十四條 本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　第七十五條 本制度解釋權(quán)歸財務部。

　　**冶金科技有限公司文件

篇2：企業(yè)存貨、財產(chǎn)盤點制度

　　企業(yè)存貨、財產(chǎn)盤點制度

　　一、目的:

　　為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

　　二、盤點范圍:

　　(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。

　　(二)財務盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

　　(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

　　1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

　　2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。

　　3、保管品:以費用購置者。

　　三、盤點方式:

　　(一)年中、年終盤點

　　1、存貨:由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　2、財務:由集團公司稽核與財務部共同盤點。

　　3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　(二)月末盤點

　　每月末所有存貨，由各部門及財務部門實施全面清點一次。

　　(三)月份檢查

　　由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

　　人員的指派與職責:

　　(一)總盤人:由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

　　(二)主盤人:由各部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

　　(三)復盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門的主管，負責盤點監(jiān)督之責。

　　(四)盤點人:由各部部門指派，負責點計數(shù)量。

　　(五)會點人:由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

　　(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

　　(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

　　四、盤點前準備事項:

　　(一)盤點編組

　　由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排"盤點人員編組表"，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。

　　(二)各部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。

　　1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

　　2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

　　3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　　4、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、(來自:www.fdcew.com)領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用"結(jié)存調(diào)整表"一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

　　(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

　　年中、年終全面盤點:

　　(一)財務部門應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。

　　(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各部于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示出。

　　(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行

　　(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

　　(五)盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于"盤點統(tǒng)計表"，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將"盤點統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

　　五、不定期抽點:

　　(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具"財務抽點通知單"于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

　　(二)盤點日期及項目，以不預先通知各部門為原則。

　　(三)盤點前應由會計部門利用"結(jié)存調(diào)整表"將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。

　　(四)不定期抽點，應填列"盤存表"。

　　六、盤點報告:

　　(一)財務部門應依"盤存表"編制"盤點盈虧報告表"一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送責任部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。

　　(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。

　　(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損

　　七、現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點:

　　(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同該部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務部門至少每月抽查一次。

　　(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)帳后辦理。

　　(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

　　(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表"一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務部門存，(來自:www.fdcew.com)第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"有價證券盤點報告表"一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部門 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批

　　八、存貨盤點:

　　(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。

　　(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。

　　九、注意事項:

　　(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。

　　(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。

　　(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

　　(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。

　　(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

　　(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。

　　(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

　　(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。

　　十、盤點工作獎懲:

　　(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

　　(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

　　十一、帳載錯誤處理:

　　(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。

　　(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

　　十二、賠償處理:

　　財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

　　(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:

　　(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者:

　　(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

篇3：某公司存貨管理制度

　　某有限公司存貨管理制度

　　第一條 為加強公司存貨管理，規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售與核算等，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營需要，制定本制度。

　　第二條 本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分，適用于公司各個部門。

　　第三條 存貨的范圍的確認，以公司對存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤存日，法定所有權(quán)屬于公司的一切物品，不論其存放何處或處于何種狀態(tài)，都應作為公司的存貨。

　　第四條 存貨的分類：原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。

　　第五條 存貨的核算與攤銷方法：存貨按照實際成本計價，發(fā)出的存貨成本采用加權(quán)平均法計算確定，低值易耗品一般采用一次攤銷法攤銷。對于價值超過2000元，但不作為固定資產(chǎn)管理的機具和工具，采用領(lǐng)用和報廢時各攤銷50%的方法進行攤銷。

　　第六條 存貨的入庫：

　　(一)購進原材料等存貨，入庫前必須辦理驗收入庫手續(xù)。

　　1.核對實物規(guī)格、型號，生產(chǎn)單位與采購合同一致;

　　2.觀察包裝完好程度，并清點實物數(shù)量;

　　3.完成實物品質(zhì)檢查;

　　4.完成上述工作后填制"入庫單"一式三份。

　　(二)驗收中發(fā)現(xiàn)溢余時填制"溢余貨物單"。

　　(三)驗收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時填制"毀損短缺貨物處理單"。

　　(四)按實收數(shù)量入庫，并記錄實物賬卡。

　　第七條 存貨的出庫：

　　(一)根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前，必須填制"出庫單"，出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。

　　(二)出庫單以倉庫為主體，分年度編寫和順序編號，并按下列程序運作：

　　1.本單一式四份;

　　2.完成出庫單全部內(nèi)容，空白行應蓋"以下空白"章;

　　3.發(fā)貨并經(jīng)清點完畢，應蓋"存貨已全部發(fā)出"章。

　　4.倉庫內(nèi)所有存貨，沒有調(diào)撥指令，均不準出庫，禁止以白條抵庫。

　　第八條 倉儲要求

　　(一)庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準，貨架應達到安全要求。

　　(二)倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放，每種存貨應掛卡片，標明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等，并標明現(xiàn)存數(shù)量。

　　(三)倉庫保管員應履行以下基本職責：

　　1.嚴格禁止無關(guān)人員進入倉庫;因業(yè)務工作需要進入倉庫的有關(guān)人員，保管人員必須親自陪同;

　　2.定期檢查消防器材，更新、補充消防物料;

　　3.保持庫房清潔衛(wèi)生，庫容整齊、美觀;

　　4.注意門鎖安全，貴重物品應設內(nèi)庫存放;

　　5.經(jīng)常核對賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時上報處理。

　　第九條 實物賬務

　　(一)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年。

　　(二)記賬應有合法依據(jù)，憑證必須完整無缺，并遵守以下記賬規(guī)則：

　　1.根據(jù)入庫單記收入，出庫單記發(fā)出，有關(guān)指令資料作為其附件，分別順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢;

　　2.賬頁不準撕毀，遇有改錯，可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄，嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液;

　　3.賬面記錄采用"永續(xù)盤存制"，每次發(fā)生增減變動，及時計算結(jié)存余額;

　　4.啟用賬簿，應在賬簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁內(nèi)載明賬簿名稱，啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時，應注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。

　　5.廢損處理

　　(1)存貨在庫保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉爛造成損失時，必須嚴肅、認真、及時填制"廢損報告單"，上報審批。

　　(2)根據(jù)審批意見，倉庫方可作減少賬務記錄;財務部方可作有關(guān)賬務處理。

　　第十條 存貨盤點按照《中通建設股份有限公司財物盤點制度》規(guī)定執(zhí)行。

　　第十一條 本制度由財務部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務部。

　　第十二條 本制度自20**年1月1日起實施。