房地產(chǎn)公司銀行存款的管理
1）、項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用，銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無(wú)關(guān)的收支。
2）、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個(gè)項(xiàng)目帳戶，確因工作需要開(kāi)設(shè)帳戶的，需報(bào)雙方公司負(fù)責(zé)人同時(shí)批準(zhǔn)后方可設(shè)立（書(shū)面批準(zhǔn)依據(jù)），已經(jīng)開(kāi)設(shè)的，需向項(xiàng)目財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。
3）、項(xiàng)目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分（財(cái)務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽），雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。
4）、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制；即：財(cái)務(wù)章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不準(zhǔn)１方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)應(yīng)委托他人代管。
5）、銀行支票的使用規(guī)定：
a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時(shí)，必須憑付款審批單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字，寫(xiě)明用途、金額、日期；
b、會(huì)計(jì)人員核單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時(shí)要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號(hào)碼、金額、收款人；
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫(xiě)金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫(xiě)金額欄恰當(dāng)幣位寫(xiě)上“￥”。
d、支票用于轉(zhuǎn)帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線；
f、支票開(kāi)出后，必須在十日內(nèi)報(bào)銷清帳，不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對(duì)于預(yù)付貨款，應(yīng)做好合同管理，根據(jù)合同規(guī)定報(bào)帳時(shí)間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的，應(yīng)到財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因，限定報(bào)帳時(shí)間，否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。
g、支票報(bào)銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫(kù)單等原始單據(jù)，對(duì)于分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)方可報(bào)銷。
e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù)，一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后，才發(fā)貨或提供勞務(wù)。
5）、該項(xiàng)目的所有銷售收入（營(yíng)業(yè)收入）、其他收入必須按項(xiàng)目指定帳號(hào)進(jìn)帳。
6）、財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)（合同或其他）。
同一項(xiàng)目（同一業(yè)務(wù)）應(yīng)按合同總額上報(bào)審批，不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報(bào)批、支付。對(duì)違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
7）、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位。
9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則，追究財(cái)務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。
10)、有關(guān)資金使用的審批，如審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況，不能及時(shí)審批，財(cái)務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理（總裁）同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
11）、銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
篇2：物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。
3.0職責(zé)
3.1出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。
3.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。
3.3財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點(diǎn)
4.1銀行存款的基本原則
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款帳戶。
4.1.2出納員應(yīng)按照開(kāi)戶銀行規(guī)定保留庫(kù)存現(xiàn)金，超過(guò)規(guī)定為庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。
4.1.3禁止出租、出借銀行帳戶。
4.1.4出納員應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記帳，做好與銀行的對(duì)帳工作。
4.2銀行存款的結(jié)算
a)公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等；
b)財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核，如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理；如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期；
c)《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效；
d)借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票；
e)出納員在填寫(xiě)支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水；
f)出納員填寫(xiě)現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等；
g)出納員填寫(xiě)轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，除按規(guī)定填寫(xiě)收款單位或個(gè)人、用途、金額等，還必須在支票的左上角加畫(huà)兩條斜線；
h)出納員將填寫(xiě)完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒；
i)加蓋留存銀行印鑒時(shí)，應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上；
j)出納員在交付支票時(shí)，應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫(xiě)支票號(hào)碼；
k)出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí)，50萬(wàn)元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳，50萬(wàn)元以下的支票至遲在次日到公司開(kāi)戶銀行辦理進(jìn)帳；
l)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí)，應(yīng)列明支票的限額；
m)需要補(bǔ)充庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫(huà)線支票；
n)公司委托銀行代發(fā)工資時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_(kāi)戶行即可；
o)出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.3銀行存款的清查
4.3.1公司財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對(duì)賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。一般情況下，不符的原因有兩個(gè)：
a）記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無(wú)錯(cuò)記現(xiàn)象；
b）未達(dá)賬項(xiàng)：
-公司已記增加，銀行未記增加的款項(xiàng)；
-公司已記減少，銀行未記減少的款項(xiàng)；
-銀行已記增加，公司未記增加的款項(xiàng)；
-銀行已記減少，公司未記減少的款項(xiàng)。
4.3.3出納員在逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單后，應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說(shuō)明雙方賬目無(wú)錯(cuò)誤；如果余額有誤，則說(shuō)明賬目發(fā)生錯(cuò)誤，出納員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。
4.4銀行存款資料的保管
4.4.1財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核，無(wú)誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。
4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評(píng)依據(jù)之一。
4.6引用文件和記錄表格
4.6.1《銀行余額調(diào)節(jié)表》
4.6.2《銀行支票借據(jù)》
篇3：物業(yè)公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程
物業(yè)公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。
3.0職責(zé)
3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。
3.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。
3.3財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點(diǎn)
4.1銀行存款的基本原則。
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶。
4.1.2出納應(yīng)按照銀行規(guī)定保留庫(kù)存現(xiàn)金，超過(guò)規(guī)定庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。
4.1.3公司財(cái)務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。
4.1.4出納應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記賬，做好與銀行的對(duì)賬工作。
4.2銀行存款的結(jié)算。
4.2.1支票結(jié)算：
a)公司如需使用支票結(jié)算往來(lái)業(yè)務(wù)時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括：借款人、票據(jù)名稱、開(kāi)戶行、借款用途、金額等；
b)《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門主管同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)或/總經(jīng)理授權(quán)人及審批額度內(nèi)批準(zhǔn)生效。
c)財(cái)務(wù)部主管在接到《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核，如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理；如無(wú)疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期；
d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單到出納處領(lǐng)取支票；出納在填寫(xiě)支票時(shí)應(yīng)使用碳素墨水；
e)出納在填寫(xiě)支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明收款單位或個(gè)人、用途、金額等，并加蓋留存銀行的印鑒章。
f)出納在交付支票時(shí)，應(yīng)登記《支票使用明細(xì)表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細(xì)表》上簽字，同時(shí)在《借款單》的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫(xiě)支票號(hào)碼；
g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時(shí)，應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)（10天，遇節(jié)假日順延）到公司開(kāi)戶銀行辦理結(jié)算手續(xù)；
h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒(méi)有金額的空頭支票時(shí)，應(yīng)列明支票的限額；
i)公司委托銀行代發(fā)工資時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料備盤后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_(kāi)戶行即可；
j)出納或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失；如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.2銀行本票的結(jié)算：
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人如需使用銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單或《借款單》報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
b)財(cái)務(wù)部主管在審核支付項(xiàng)目時(shí)應(yīng)根據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元，不定額本票的金額起點(diǎn)為1000元；
c)出納根據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》，先將款項(xiàng)存銀行，由銀行按要求的本票種類簽發(fā)；
d)財(cái)務(wù)部收到外單位開(kāi)戶行簽發(fā)的本票時(shí)，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)（30天，遇節(jié)假日順延）到公司開(kāi)戶行辦理兌換手續(xù)；
e)出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行本票，如有遺失，公司將責(zé)令責(zé)任人按全額賠償，并將按《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.3匯票的結(jié)算。
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在使用匯票進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)，應(yīng)先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。
b)在接到總經(jīng)理批準(zhǔn)后的《借款單》后，由出納在一個(gè)工作日內(nèi)到銀行辦理銀行匯票。
c)出納在辦理銀行匯票時(shí)，應(yīng)先向銀行填寫(xiě)"銀行匯票委托書(shū)"，委托書(shū)內(nèi)容包括：兌付地點(diǎn)、收款單位、或收款人姓名；如需要在兌換地點(diǎn)支付現(xiàn)金的，應(yīng)先在"匯款金額"欄內(nèi)填寫(xiě)"現(xiàn)金"字樣，然后再填寫(xiě)匯票金額。
d)銀行匯票委托書(shū)在經(jīng)財(cái)務(wù)部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。
e)財(cái)務(wù)部接到外單位支付的銀行匯票時(shí)，出納應(yīng)在規(guī)定的期限（30天，遇節(jié)假日順延）內(nèi)到開(kāi)戶行辦理結(jié)算手續(xù)。
4.2.4委托收款。
a)向住戶收取的管理服務(wù)費(fèi)以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費(fèi)等通過(guò)銀行辦理委托收款時(shí)，應(yīng)先填寫(xiě)《委托收款明細(xì)表》，加蓋印鑒章后送交開(kāi)戶行。
b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開(kāi)戶的住戶辦理收款手續(xù)。
c)出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細(xì)，并據(jù)此與保存的《委托收款明細(xì)表》進(jìn)行核對(duì)。
d)會(huì)計(jì)審核后，如有不符應(yīng)予以查清更正；如無(wú)不符應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。
e)出納將核對(duì)無(wú)誤的《委托收款明細(xì)表》交收費(fèi)員開(kāi)具收款憑據(jù)。
f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款，出納應(yīng)在收到銀行通知后及時(shí)交財(cái)務(wù)部主管審核；經(jīng)審核同意付款的，報(bào)總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù)；如經(jīng)審核不同意付款的，應(yīng)在3日內(nèi)向銀行提交書(shū)面拒付理由。
4.3銀行存款的清查。
4.3.1出納應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對(duì)賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。一般情況下，不符的原因有兩個(gè)。
a)記賬錯(cuò)誤。出納應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無(wú)錯(cuò)記現(xiàn)象。
b)未達(dá)賬項(xiàng)：
--公司已記增加，銀行未記增加的款項(xiàng)；
--公司已記減少，銀行未記減少的款項(xiàng)；
--銀行已記增加，公司未記增加的款項(xiàng)；
--銀行已記減少，公司未記減少的款項(xiàng)。
4.3.3出納在逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單后，應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說(shuō)明雙方賬目無(wú)錯(cuò)誤；如果余額有誤，則說(shuō)明賬目發(fā)生錯(cuò)誤，出納應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因予以更正。
4.4銀行存款資料的保管。
4.4.1會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財(cái)務(wù)部主管對(duì)銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核，無(wú)誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。
4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和出納的績(jī)效考評(píng)依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《借款單》
5.2《委托收款明細(xì)表》
5.3《支票使用明細(xì)表》
6.0相關(guān)支持文件
6.1《工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.2《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.3《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.4《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.5《財(cái)務(wù)部員工績(jī)效考評(píng)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。