應(yīng)收賬款管理制度

　　第一章 總則

　　一、為充分利用客戶信用拓展市場,保障公司資金安全,防范經(jīng)營風(fēng)險,縮短應(yīng)收帳款占用資金的時間,加快公司資金周轉(zhuǎn),提高公司資金的使用效率,制定本制度。

　　二、本制度所稱應(yīng)收帳款,包括客戶依據(jù)其信用額度賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營中形成的各類債權(quán),具體為應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購貨款、其他應(yīng)收款三項。

　　三、應(yīng)收帳款的管理部門為財務(wù)部和業(yè)務(wù)部,財務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋,業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、信息收集查證和款項催收,財務(wù)部和業(yè)務(wù)部共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。

　　第二章 客戶資信管理

　　四、客戶信息檔案的建立由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé),由業(yè)務(wù)部收集查實、錄入計算機(jī)系統(tǒng)并將相關(guān)資料文件歸檔備查?？蛻粜畔n案包括:

　　(一)客戶基本資料:包括客戶的名稱、地址、電話、法定代表人、經(jīng)營管理者及相關(guān)人員的性別年齡、興趣愛好、家庭情況、學(xué)歷能力、社會背景,與本公司交往的時間、業(yè)務(wù)種類等;

　　(二)客戶特征:包括客戶的市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營理念等;

　　(三)業(yè)務(wù)狀況:包括客戶的銷售業(yè)績、市場份額、市場競爭力、市場地位、與競爭者的關(guān)系及與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況;

　　(四)交易現(xiàn)狀:包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題及客戶目前的市場形象、聲譽(yù)、財務(wù)狀況、信用狀況等。

　　五、客戶的信息資料由經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)收集,凡與本公司交易次數(shù)在兩次以上的客戶均應(yīng)于第二次交易完成之日起五日內(nèi)完成建檔。

　　六、客戶的信息資料為公司的商業(yè)秘密,所有經(jīng)管人員須妥善保管,不得泄露。

　　七、客戶的信息資料發(fā)生變更時,業(yè)務(wù)主管應(yīng)當(dāng)隨時匯總整理后交業(yè)務(wù)部予以更新或補(bǔ)充。

　　八、客戶的信用額度和期限實行定期核定制,由業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理共同初步審定,報總經(jīng)理(或分管副總經(jīng)理)核定,每半年對客戶的信用額度和期限核定一次,核定后由業(yè)務(wù)部歸檔備查。

　　第三章 產(chǎn)品賒銷管理

　　九、在市場開拓和產(chǎn)品銷售中,凡利用信用額度賒銷的,必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管填寫賒銷申請單,注明賒銷期限,由分管負(fù)責(zé)人嚴(yán)格根據(jù)該客戶信用額度簽批后,財務(wù)部方可開票,倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。

　　十、財務(wù)部主管應(yīng)收帳款的會計嚴(yán)格監(jiān)督每筆應(yīng)收帳款的回收和結(jié)算。超過信用期限仍未回款的,應(yīng)及時告知財務(wù)部經(jīng)理,并及時匯總通知業(yè)務(wù)部清收。

　　十一、凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的,除客戶能提供可靠的擔(dān)保外,一律不再發(fā)貨。

　　第四章 應(yīng)收賬款監(jiān)控

　　十二、財務(wù)部應(yīng)于每月5日前制作上月《客戶對賬單》,與有應(yīng)收賬款的客戶對賬,《客戶對賬單》應(yīng)由客戶親筆簽名或加蓋公章,特殊情況下可通過傳真的方式進(jìn)行對賬,但通過傳真方式進(jìn)行對賬的客戶,至少每個季度屆滿五日內(nèi)交寄一份上一季度《欠款確認(rèn)書》,交寄給公司的《欠款確認(rèn)書》應(yīng)是由客戶親筆簽名或加蓋公章的原件;

　　十三、公司對外以兩個主體經(jīng)營,即"福建***有限公司廣西分公司"和"南寧市***有限公司",業(yè)務(wù)部及財務(wù)部應(yīng)當(dāng)核對與客戶發(fā)生合同關(guān)系的主體,簽訂合同、業(yè)務(wù)往來、制作《客戶對賬單》及清收時應(yīng)當(dāng)使用相應(yīng)的、完整的主體名稱。

　　十四、業(yè)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格對照財務(wù)部的《客戶對賬單》,及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況,對未按期結(jié)算應(yīng)收賬款的客戶進(jìn)行催收,出現(xiàn)異常情況的,及時匯報給總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理。

　　十五、對超過信用期限或約定期限未支付清貨款的客戶,按以下制度處理:

　　(一)超過1-10日的,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管上報部門負(fù)責(zé)人,并電話催收;

　　(二)超過11-30日的,由業(yè)務(wù)部經(jīng)理上報主管副總經(jīng)理,派員上門催收,并由業(yè)務(wù)部對經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管給予相應(yīng)處罰;

　　(三)超過30日并經(jīng)催收無效的,由業(yè)務(wù)部報總經(jīng)理批準(zhǔn)后作個案處理,提請公司法律顧問簽發(fā)《律師函》,對發(fā)《律師函》無效的客戶,考慮通過訴訟等方式催收,并由業(yè)務(wù)部對經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管給予相應(yīng)處罰;

　　(四)情況緊急或情況特殊的,不受前三款制度的限制。

　　十六、業(yè)務(wù)主管在外出清收應(yīng)收帳款前應(yīng)仔細(xì)核對《客戶對賬單》的正確性,做好行程安排和預(yù)算報業(yè)務(wù)部經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)主管在外清收帳款的,應(yīng)隨時向業(yè)務(wù)部經(jīng)理電話匯報工作進(jìn)度和行程,款項收回后應(yīng)整理好相關(guān)帳款,由業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字后及時向財務(wù)部交納相關(guān)款項并銷帳。

　　十七、業(yè)務(wù)人員清收應(yīng)收帳款時有下列行為之一的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),根據(jù)公司制度處罰,情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門追究其相關(guān)法律責(zé)任:

　　(一)不及時上交或侵占、挪用所收款項的;

　　(二)退貨不報或積壓退貨的;

　　(三)將退貨轉(zhuǎn)售牟取私利的。

　　第五章 應(yīng)收賬款交接

　　十八、業(yè)務(wù)主管崗位調(diào)換、離職,必須對經(jīng)手的應(yīng)收帳款進(jìn)行交接,未辦清交接手續(xù)的,不得離崗,公司不

　　予辦理離職手續(xù)。拒不交接或交接不清的,責(zé)任由移交人負(fù)責(zé),交接完畢后,責(zé)任由接交人負(fù)責(zé),公司保留追究拒不交接或交接不清員工全部法律責(zé)任的權(quán)利。

　　十九、業(yè)務(wù)人員接交時,應(yīng)與客戶核對帳單,遇有疑問或帳目不清時應(yīng)立即向主管反映,未立即呈報或故意代為隱瞞的,應(yīng)與離職人員共同承擔(dān)責(zé)任。

　　二十、離職人員完成移交手續(xù)并經(jīng)相關(guān)部門主管確認(rèn)同意后方可發(fā)放該移交人員未結(jié)算的工資,未經(jīng)主管同意而自行發(fā)放的,由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

　　二十一、業(yè)務(wù)人員辦理交接時由業(yè)務(wù)部及財務(wù)部監(jiān)督,移交時發(fā)現(xiàn)有貪污或挪用公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證等情形的,除限期全額賠償外,情節(jié)嚴(yán)重的,公司還將依法追究其民事及刑事責(zé)任。

　　第六章 附則

　　二十二 、本制度與公司其他制度相沖突的,以本制度為準(zhǔn)。

　　二十三、本制度自二OO九年十二月一日起施行。

　　南寧市***有限公司

　　二OO九年十一月五日

　　附件一:客戶對賬單

　　修改方案:

　　1左上角主體:寫明相應(yīng)主體全稱

　　2上月結(jié)欠及累計結(jié)欠改為"上月欠款"及"累計欠款"

　　附件二:欠款確認(rèn)書

　　欠款確認(rèn)書

　　福建***有限公司廣西分公司(或南寧市***有限公司):

　　經(jīng)財務(wù)核對,截止 年 月 日 ,我方尚欠貴方貨款 元未結(jié)清。

　　特此確認(rèn)

　　確認(rèn)人(簽字蓋章):

　　年 月 日

篇2：X公司應(yīng)收賬款管理制度

　　應(yīng)收賬款管理制度

　　第一章 總則

　　一、為充分利用客戶信用拓展市場,保障公司資金安全,防范經(jīng)營風(fēng)險,縮短應(yīng)收帳款占用資金的時間,加快公司資金周轉(zhuǎn),提高公司資金的使用效率,制定本制度。

　　二、本制度所稱應(yīng)收帳款,包括客戶依據(jù)其信用額度賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營中形成的各類債權(quán),具體為應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購貨款、其他應(yīng)收款三項。

　　三、應(yīng)收帳款的管理部門為財務(wù)部和業(yè)務(wù)部,財務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋,業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、信息收集查證和款項催收,財務(wù)部和業(yè)務(wù)部共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。

　　第二章 客戶資信管理

　　四、客戶信息檔案的建立由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé),由業(yè)務(wù)部收集查實、錄入計算機(jī)系統(tǒng)并將相關(guān)資料文件歸檔備查?？蛻粜畔n案包括:

　　(一)客戶基本資料:包括客戶的名稱、地址、電話、法定代表人、經(jīng)營管理者及相關(guān)人員的性別年齡、興趣愛好、家庭情況、學(xué)歷能力、社會背景,與本公司交往的時間、業(yè)務(wù)種類等;

　　(二)客戶特征:包括客戶的市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營理念等;

　　(三)業(yè)務(wù)狀況:包括客戶的銷售業(yè)績、市場份額、市場競爭力、市場地位、與競爭者的關(guān)系及與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況;

　　(四)交易現(xiàn)狀:包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題及客戶目前的市場形象、聲譽(yù)、財務(wù)狀況、信用狀況等。

　　五、客戶的信息資料由經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)收集,凡與本公司交易次數(shù)在兩次以上的客戶均應(yīng)于第二次交易完成之日起五日內(nèi)完成建檔。

　　六、客戶的信息資料為公司的商業(yè)秘密,所有經(jīng)管人員須妥善保管,不得泄露。

　　七、客戶的信息資料發(fā)生變更時,業(yè)務(wù)主管應(yīng)當(dāng)隨時匯總整理后交業(yè)務(wù)部予以更新或補(bǔ)充。

　　八、客戶的信用額度和期限實行定期核定制,由業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理共同初步審定,報總經(jīng)理(或分管副總經(jīng)理)核定,每半年對客戶的信用額度和期限核定一次,核定后由業(yè)務(wù)部歸檔備查。

　　第三章 產(chǎn)品賒銷管理

　　九、在市場開拓和產(chǎn)品銷售中,凡利用信用額度賒銷的,必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管填寫賒銷申請單,注明賒銷期限,由分管負(fù)責(zé)人嚴(yán)格根據(jù)該客戶信用額度簽批后,財務(wù)部方可開票,倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。

　　十、財務(wù)部主管應(yīng)收帳款的會計嚴(yán)格監(jiān)督每筆應(yīng)收帳款的回收和結(jié)算。超過信用期限仍未回款的,應(yīng)及時告知財務(wù)部經(jīng)理,并及時匯總通知業(yè)務(wù)部清收。

　　十一、凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的,除客戶能提供可靠的擔(dān)保外,一律不再發(fā)貨。

　　第四章 應(yīng)收賬款監(jiān)控

　　十二、財務(wù)部應(yīng)于每月5日前制作上月《客戶對賬單》,與有應(yīng)收賬款的客戶對賬,《客戶對賬單》應(yīng)由客戶親筆簽名或加蓋公章,特殊情況下可通過傳真的方式進(jìn)行對賬,但通過傳真方式進(jìn)行對賬的客戶,至少每個季度屆滿五日內(nèi)交寄一份上一季度《欠款確認(rèn)書》,交寄給公司的《欠款確認(rèn)書》應(yīng)是由客戶親筆簽名或加蓋公章的原件;

　　十三、公司對外以兩個主體經(jīng)營,即"福建***有限公司廣西分公司"和"南寧市***有限公司",業(yè)務(wù)部及財務(wù)部應(yīng)當(dāng)核對與客戶發(fā)生合同關(guān)系的主體,簽訂合同、業(yè)務(wù)往來、制作《客戶對賬單》及清收時應(yīng)當(dāng)使用相應(yīng)的、完整的主體名稱。

　　十四、業(yè)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格對照財務(wù)部的《客戶對賬單》,及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況,對未按期結(jié)算應(yīng)收賬款的客戶進(jìn)行催收,出現(xiàn)異常情況的,及時匯報給總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理。

　　十五、對超過信用期限或約定期限未支付清貨款的客戶,按以下制度處理:

　　(一)超過1-10日的,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管上報部門負(fù)責(zé)人,并電話催收;

　　(二)超過11-30日的,由業(yè)務(wù)部經(jīng)理上報主管副總經(jīng)理,派員上門催收,并由業(yè)務(wù)部對經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管給予相應(yīng)處罰;

　　(三)超過30日并經(jīng)催收無效的,由業(yè)務(wù)部報總經(jīng)理批準(zhǔn)后作個案處理,提請公司法律顧問簽發(fā)《律師函》,對發(fā)《律師函》無效的客戶,考慮通過訴訟等方式催收,并由業(yè)務(wù)部對經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管給予相應(yīng)處罰;

　　(四)情況緊急或情況特殊的,不受前三款制度的限制。

　　十六、業(yè)務(wù)主管在外出清收應(yīng)收帳款前應(yīng)仔細(xì)核對《客戶對賬單》的正確性,做好行程安排和預(yù)算報業(yè)務(wù)部經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)主管在外清收帳款的,應(yīng)隨時向業(yè)務(wù)部經(jīng)理電話匯報工作進(jìn)度和行程,款項收回后應(yīng)整理好相關(guān)帳款,由業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字后及時向財務(wù)部交納相關(guān)款項并銷帳。

　　十七、業(yè)務(wù)人員清收應(yīng)收帳款時有下列行為之一的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),根據(jù)公司制度處罰,情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門追究其相關(guān)法律責(zé)任:

　　(一)不及時上交或侵占、挪用所收款項的;

　　(二)退貨不報或積壓退貨的;

　　(三)將退貨轉(zhuǎn)售牟取私利的。

　　第五章 應(yīng)收賬款交接

　　十八、業(yè)務(wù)主管崗位調(diào)換、離職,必須對經(jīng)手的應(yīng)收帳款進(jìn)行交接,未辦清交接手續(xù)的,不得離崗,公司不

　　予辦理離職手續(xù)。拒不交接或交接不清的,責(zé)任由移交人負(fù)責(zé),交接完畢后,責(zé)任由接交人負(fù)責(zé),公司保留追究拒不交接或交接不清員工全部法律責(zé)任的權(quán)利。

　　十九、業(yè)務(wù)人員接交時,應(yīng)與客戶核對帳單,遇有疑問或帳目不清時應(yīng)立即向主管反映,未立即呈報或故意代為隱瞞的,應(yīng)與離職人員共同承擔(dān)責(zé)任。

　　二十、離職人員完成移交手續(xù)并經(jīng)相關(guān)部門主管確認(rèn)同意后方可發(fā)放該移交人員未結(jié)算的工資,未經(jīng)主管同意而自行發(fā)放的,由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

　　二十一、業(yè)務(wù)人員辦理交接時由業(yè)務(wù)部及財務(wù)部監(jiān)督,移交時發(fā)現(xiàn)有貪污或挪用公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證等情形的,除限期全額賠償外,情節(jié)嚴(yán)重的,公司還將依法追究其民事及刑事責(zé)任。

　　第六章 附則

　　二十二 、本制度與公司其他制度相沖突的,以本制度為準(zhǔn)。

　　二十三、本制度自二OO九年十二月一日起施行。

　　南寧市***有限公司

　　二OO九年十一月五日

　　附件一:客戶對賬單

　　修改方案:

　　1左上角主體:寫明相應(yīng)主體全稱

　　2上月結(jié)欠及累計結(jié)欠改為"上月欠款"及"累計欠款"

　　附件二:欠款確認(rèn)書

　　欠款確認(rèn)書

　　福建***有限公司廣西分公司(或南寧市***有限公司):

　　經(jīng)財務(wù)核對,截止 年 月 日 ,我方尚欠貴方貨款 元未結(jié)清。

　　特此確認(rèn)

　　確認(rèn)人(簽字蓋章):

　　年 月 日

篇3：應(yīng)收賬款管理制度

應(yīng)收賬款管理制度
第一章 總則
一、為充分利用客戶信用拓展市場,保障公司資金安全,防范經(jīng)營風(fēng)險,縮短應(yīng)收帳款占用資金的時間,加快公司資金周轉(zhuǎn),提高公司資金的使用效率,制定本制度。
二、本制度所稱應(yīng)收帳款,包括客戶依據(jù)其信用額度賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營中形成的各類債權(quán),具體為應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購貨款、其他應(yīng)收款三項。
三、應(yīng)收帳款的管理部門為財務(wù)部和業(yè)務(wù)部,財務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋,業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、信息收集查證和款項催收,財務(wù)部和業(yè)務(wù)部共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。
第二章 客戶資信管理
四、客戶信息檔案的建立由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé),由業(yè)務(wù)部收集查實、錄入計算機(jī)系統(tǒng)并將相關(guān)資料文件歸檔備查?？蛻粜畔n案包括:
(一)客戶基本資料:包括客戶的名稱、地址、電話、法定代表人、經(jīng)營管理者及相關(guān)人員的性別年齡、興趣愛好、家庭情況、學(xué)歷能力、社會背景,與本公司交往的時間、業(yè)務(wù)種類等;
(二)客戶特征:包括客戶的市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營理念等;
(三)業(yè)務(wù)狀況:包括客戶的銷售業(yè)績、市場份額、市場競爭力、市場地位、與競爭者的關(guān)系及與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況;
(四)交易現(xiàn)狀:包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題及客戶目前的市場形象、聲譽(yù)、財務(wù)狀況、信用狀況等。
五、客戶的信息資料由經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)收集,凡與本公司交易次數(shù)在兩次以上的客戶均應(yīng)于第二次交易完成之日起五日內(nèi)完成建檔。
六、客戶的信息資料為公司的商業(yè)秘密,所有經(jīng)管人員須妥善保管,不得泄露。
七、客戶的信息資料發(fā)生變更時,業(yè)務(wù)主管應(yīng)當(dāng)隨時匯總整理后交業(yè)務(wù)部予以更新或補(bǔ)充。
八、客戶的信用額度和期限實行定期核定制,由業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理共同初步審定,報總經(jīng)理(或分管副總經(jīng)理)核定,每半年對客戶的信用額度和期限核定一次,核定后由業(yè)務(wù)部歸檔備查。
第三章 產(chǎn)品賒銷管理
九、在市場開拓和產(chǎn)品銷售中,凡利用信用額度賒銷的,必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管填寫賒銷申請單,注明賒銷期限,由分管負(fù)責(zé)人嚴(yán)格根據(jù)該客戶信用額度簽批后,財務(wù)部方可開票,倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。
十、財務(wù)部主管應(yīng)收帳款的會計嚴(yán)格監(jiān)督每筆應(yīng)收帳款的回收和結(jié)算。超過信用期限仍未回款的,應(yīng)及時告知財務(wù)部經(jīng)理,并及時匯總通知業(yè)務(wù)部清收。
十一、凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的,除客戶能提供可靠的擔(dān)保外,一律不再發(fā)貨。
第四章 應(yīng)收賬款監(jiān)控
十二、財務(wù)部應(yīng)于每月5日前制作上月《客戶對賬單》,與有應(yīng)收賬款的客戶對賬,《客戶對賬單》應(yīng)由客戶親筆簽名或加蓋公章,特殊情況下可通過傳真的方式進(jìn)行對賬,但通過傳真方式進(jìn)行對賬的客戶,至少每個季度屆滿五日內(nèi)交寄一份上一季度《欠款確認(rèn)書》,交寄給公司的《欠款確認(rèn)書》應(yīng)是由客戶親筆簽名或加蓋公章的原件;
十三、公司對外以兩個主體經(jīng)營,即"福建***有限公司廣西分公司"和"南寧市***有限公司",業(yè)務(wù)部及財務(wù)部應(yīng)當(dāng)核對與客戶發(fā)生合同關(guān)系的主體,簽訂合同、業(yè)務(wù)往來、制作《客戶對賬單》及清收時應(yīng)當(dāng)使用相應(yīng)的、完整的主體名稱。
十四、業(yè)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格對照財務(wù)部的《客戶對賬單》,及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況,對未按期結(jié)算應(yīng)收賬款的客戶進(jìn)行催收,出現(xiàn)異常情況的,及時匯報給總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理。
十五、對超過信用期限或約定期限未支付清貨款的客戶,按以下制度處理:
(一)超過1-10日的,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管上報部門負(fù)責(zé)人,并電話催收;
(二)超過11-30日的,由業(yè)務(wù)部經(jīng)理上報主管副總經(jīng)理,派員上門催收,并由業(yè)務(wù)部對經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管給予相應(yīng)處罰;
(三)超過30日并經(jīng)催收無效的,由業(yè)務(wù)部報總經(jīng)理批準(zhǔn)后作個案處理,提請公司法律顧問簽發(fā)《律師函》,對發(fā)《律師函》無效的客戶,考慮通過訴訟等方式催收,并由業(yè)務(wù)部對經(jīng)辦業(yè)務(wù)主管給予相應(yīng)處罰;
(四)情況緊急或情況特殊的,不受前三款制度的限制。
十六、業(yè)務(wù)主管在外出清收應(yīng)收帳款前應(yīng)仔細(xì)核對《客戶對賬單》的正確性,做好行程安排和預(yù)算報業(yè)務(wù)部經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)主管在外清收帳款的,應(yīng)隨時向業(yè)務(wù)部經(jīng)理電話匯報工作進(jìn)度和行程,款項收回后應(yīng)整理好相關(guān)帳款,由業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字后及時向財務(wù)部交納相關(guān)款項并銷帳。
十七、業(yè)務(wù)人員清收應(yīng)收帳款時有下列行為之一的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),根據(jù)公司制度處罰,情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門追究其相關(guān)法律責(zé)任:
(一)不及時上交或侵占、挪用所收款項的;
(二)退貨不報或積壓退貨的;
(三)將退貨轉(zhuǎn)售牟取私利的。
第五章 應(yīng)收賬款交接
十八、業(yè)務(wù)主管崗位調(diào)換、離職,必須對經(jīng)手的應(yīng)收帳款進(jìn)行交接,未辦清交接手續(xù)的,不得離崗,公司不予辦理離職手續(xù)。拒不交接或交接不清的,責(zé)任由移交人負(fù)責(zé),交接完畢后,責(zé)任由接交人負(fù)責(zé),公司保留追究拒不交接或交接不清員工全部法律責(zé)任的權(quán)利。
十九、業(yè)務(wù)人員接交時,應(yīng)與客戶核對帳單,遇有疑問或帳目不清時應(yīng)立即向主管反映,未立即呈報或故意代為隱瞞的,應(yīng)與離職人員共同承擔(dān)責(zé)任。
二十、離職人員完成移交手續(xù)并經(jīng)相關(guān)部門主管確認(rèn)同意后方可發(fā)放該移交人員未結(jié)算的工資,未經(jīng)主管同意而自行發(fā)放的,由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
二十一、業(yè)務(wù)人員辦理交接時由業(yè)務(wù)部及財務(wù)部監(jiān)督,移交時發(fā)現(xiàn)有貪污或挪用公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證等情形的,除限期全額賠償外,情節(jié)嚴(yán)重的,公司還將依法追

究其民事及刑事責(zé)任。
第六章 附則
二十二 、本制度與公司其他制度相沖突的,以本制度為準(zhǔn)。
二十三、本制度自二OO九年十二月一日起施行。
南寧市***有限公司
二OO九年十一月五日

附件一:客戶對賬單
修改方案:
1左上角主體:寫明相應(yīng)主體全稱
2上月結(jié)欠及累計結(jié)欠改為"上月欠款"及"累計欠款"

附件二:欠款確認(rèn)書
欠款確認(rèn)書
福建***有限公司廣西分公司(或南寧市***有限公司):
經(jīng)財務(wù)核對,截止年月日 ,我方尚欠貴方貨款元未結(jié)清。
特此確認(rèn)
確認(rèn)人(簽字蓋章):
年月日