1、目的

　　為確保公司的日常資金保有量符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，資金余額量能夠平衡公司安全性、效率性的資金綜合管理需求，確保資金在母公司和各子公司之間得以統(tǒng)一規(guī)劃，特制定本辦法。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于公司的貨幣資金余額管理。

　　2.2本辦法適用于本公司及控股子公司，其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　3、相關(guān)程序及文件

　　3.1預(yù)算編制流程文件 FM-BM-05

　　3.2內(nèi)部資金融通與調(diào)度程序 FM-TM-07

　　3.3對(duì)外融資管理程序FM-TM-08

　　4、工作程序

　　4.1資金余額管理的目標(biāo)與意義

　　1)公司進(jìn)行資金余額管理的目標(biāo)是確立公司整體的最佳資金日常保有水平，并在日常運(yùn)營(yíng)資金的管理中，貫徹該最佳保有水平的基本管理原則，監(jiān)控資金流量，控制資金余額，在此基礎(chǔ)上統(tǒng)一調(diào)配公司內(nèi)的資金。

　　2)資金余額管理的范圍主要包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　3)資金最佳日常保有水平體現(xiàn)為一個(gè)合理的流動(dòng)性區(qū)間，該區(qū)間的低限為資金的最低安全保有量，資金余額在該低限之上，確保公司避免支付性危機(jī);高限為資金的經(jīng)濟(jì)保有量，資金余額限制在該高限之下，確保公司不會(huì)造成資金浪費(fèi)。

　　4)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間每年由母公司統(tǒng)一確定一次，年度運(yùn)營(yíng)中資金的余額水平以該目標(biāo)區(qū)間為管理指標(biāo)。在年度管理目標(biāo)的確定之外，也可根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)周期特點(diǎn)，對(duì)該區(qū)間指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整和修訂。

　　5)資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間的確定、調(diào)整和執(zhí)行有嚴(yán)格的控制程序，最高審定權(quán)限為母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁。

　　4.2資金余額管理的方法

　　1)確定資金余額的管理目標(biāo)區(qū)間。該管理決策涉及經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析、行業(yè)水平、資金預(yù)算參照等多因素的綜合分析。

　　分析因素

　　分析權(quán)重

　　明細(xì)項(xiàng)

　　1.經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析(過(guò)往3年)

　　20%

　　1.1資金平均余額

　　1.2資金平均余額 / 總資產(chǎn)

　　1.3資金平均余額 / 平均土地開發(fā)面積

　　1.4資金平均余額 / 平均新建筑面積

　　1.5資金平均余額 / 平均租售面積

　　1.6短缺資金發(fā)生次數(shù)，金額;

　　1.7閑置資金在庫(kù)時(shí)間，金額;

　　2.行業(yè)水平

　　(行業(yè)一般水平和標(biāo)桿企業(yè)水平)

　　10%

　　2.1行業(yè)資金平均余額

　　2.2標(biāo)桿企業(yè)資金平均余額

　　2.3資金平均余額 / 總資產(chǎn)

　　2.4資金平均余額 / 平均土地開發(fā)面積

　　2.5資金平均余額 / 平均新建筑面積

　　2.6資金平均余額 / 平均租售面積

　　3.預(yù)算期資金狀況

　　40%

　　3.1預(yù)算年度資金總需求量

　　3.2預(yù)算年度資金周轉(zhuǎn)周期

　　4.預(yù)算期資金收支項(xiàng)基本分析

　　30%

　　4.1日常運(yùn)營(yíng)資金支出分析

　　44.2新項(xiàng)目投資資金支出分析

　　2)目標(biāo)余額區(qū)間的資金管理。日常經(jīng)營(yíng)中，母公司每周匯總子公司資金余額情況，監(jiān)控各公司的資金余額變動(dòng)情況，并得到加總的資金余額，與目標(biāo)余額區(qū)間對(duì)比，對(duì)差異進(jìn)行分析和說(shuō)明。

　　4.3資金余額管理的關(guān)鍵程序

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　步驟說(shuō)明

　　1

　　制定目標(biāo)余額管理區(qū)間

　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　每年預(yù)算制定期間，財(cái)務(wù)部經(jīng)理總結(jié)資金余額的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、歷史財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)、當(dāng)期行業(yè)數(shù)據(jù)，并獲得預(yù)算期的資金收支數(shù)據(jù)，制定日常資金的目標(biāo)余額管理區(qū)間，并附說(shuō)明。

　　2

　　目標(biāo)余額管理區(qū)間審批

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　總裁

　　該區(qū)間指標(biāo)及說(shuō)明呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁，經(jīng)審定后作為預(yù)算年度公司的資金余額管理基本指標(biāo)執(zhí)行。

　　3

　　日常資金余額監(jiān)控

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)日常巡檢各子公司的帳戶余額，及時(shí)掌握資金余額動(dòng)態(tài)的整體情況，檢查資金余額的管理狀況。

　　4

　　財(cái)務(wù)分析崗

　　每周，財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)分析崗根據(jù)對(duì)各子公司帳戶余額及其他貨幣資金余額的查詢結(jié)果，填制《資金余額周報(bào)表》，列明資金余額的變動(dòng)情況以及與資金余額管理指標(biāo)的差額。

　　5

　　財(cái)務(wù)部

　　母公司財(cái)務(wù)部根據(jù)《資金余額周報(bào)表》檢查整體的資金余額情況，資金實(shí)際余額與管理指標(biāo)差額較大的，根據(jù)實(shí)際情況實(shí)行資金調(diào)劑或調(diào)整資金余額管理指標(biāo)。

　　6

　　目標(biāo)余額管理區(qū)間的修訂

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)日常資金余額的管理現(xiàn)狀，提出是否需要修訂目標(biāo)余額管理區(qū)間。

　　7

　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　總裁

　　資金余額指標(biāo)的調(diào)整指標(biāo)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理制定，附修正說(shuō)明，得到財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁的審定后執(zhí)。

　　5、單據(jù)與記錄

　　《資金目標(biāo)余額管理區(qū)間審批表》(見附件一)

　　6、流程圖

篇2：物業(yè)維修資金管理規(guī)定

　　物業(yè)維修資金管理規(guī)定

　　1.0 目的

　　維修資金，由法律規(guī)定的專項(xiàng)用于公用設(shè)施設(shè)備保修期后的大修、更新、改建的資金；建立維修資金是為了保障售后的維修管理，維護(hù)租戶的利益。

　　2.0適用范圍

　　專項(xiàng)用于物業(yè)共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大的維修、改造、更新等

　　3.0 工作職責(zé)

　　(略)

　　4.0 制度規(guī)則

　　4.1維修資金的使用范圍

　　4.1.1維修資金的使用范圍主要是：大樓的共用部位即大樓主體承重結(jié)構(gòu)部樓梯間、走廊通道等；共用設(shè)施設(shè)備即大樓內(nèi)的電梯系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、消防設(shè)施、中央監(jiān)控系統(tǒng)、保安系統(tǒng)等；物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的物業(yè)管理用房、空地、道路、綠地、變配電系統(tǒng)、市政排水設(shè)施、物業(yè)管理區(qū)域的外圍護(hù)欄及圍墻等。

　　4.2維修資金的繳納

　　4.2.1物業(yè)的維修資金應(yīng)該由該物業(yè)的業(yè)主繳納，業(yè)主按照物業(yè)的2%比例繳交首期維修資金。原因有：一是比較科學(xué)，同類物業(yè)不管在市區(qū)或郊區(qū)，不管房?jī)r(jià)差別有多大，本體造價(jià)差不多，維修的成本比較接近。二是比較公平，具備可操作性。主管部門可對(duì)多層、高層等幾種主要不同物業(yè)分時(shí)段、定期確定一個(gè)平均價(jià)，統(tǒng)一參照?qǐng)?zhí)行。三是數(shù)額不大。

　　4.3維修資金的管理

　　4.3.1物業(yè)維修資金的產(chǎn)權(quán)屬于業(yè)主，不應(yīng)由物管公司收管，，應(yīng)當(dāng)在銀行專戶存儲(chǔ)，專款專用，非合法理由、程序用于維修，不能自由取出，為了保證維修資金的安全，維修資金閑置時(shí)，除可用于購(gòu)買國(guó)債或者用于法律、法規(guī)規(guī)定的其他范圍外，嚴(yán)禁挪作他用。

　　4.3.2維修資金自存入維修資金專戶之日起按規(guī)定計(jì)息，維修資金利息凈收益轉(zhuǎn)作維修資金滾存使用和管理。

　　4.4維修資金的使用

　　4.4.1維修資金的使用由物業(yè)管理公司提出年度使用計(jì)劃，經(jīng)業(yè)主審定后實(shí)施，維修資金不敷使用時(shí)，經(jīng)業(yè)主研究決定，業(yè)主續(xù)籌。在監(jiān)督機(jī)制上，接受市、區(qū)兩級(jí)物業(yè)管理部門會(huì)同指定銀行對(duì)物業(yè)維修資金的建立和管理情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　6.0 支持文件

篇3：置業(yè)公司資金管理權(quán)限規(guī)定

　　1、目的

　　本管理文件規(guī)范了公司資金管理的業(yè)務(wù)授權(quán)，以使公司內(nèi)部各級(jí)管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)明確有關(guān)部門職責(zé)，根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于本公司所有資金管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。

　　3、管理權(quán)限

　　3.1銀行賬戶管理權(quán)限

　　3.1.1銀行賬戶的管理由公司總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。

　　3.1.2公司總部財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司總部財(cái)務(wù)部的安排，對(duì)本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進(jìn)行日常管理，并接受公司總部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。

　　3.1.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)。

　　3.2對(duì)外融資管理權(quán)限

　　3.2.1**置業(yè)總部統(tǒng)一安排對(duì)外融資，并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。

　　3.2.2公司《資本性籌資計(jì)劃報(bào)告》的最終審批權(quán)人為股東大會(huì)。

　　3.2.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會(huì)核定批準(zhǔn)。

　　3.2.4公司總部和各控股子公司的《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》、《貸款展期申請(qǐng)書》均需通過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批，上述文件簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。

　　3.2.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請(qǐng)報(bào)告以及貸款展期申請(qǐng)報(bào)告，需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。

　　3.2.6貸款合同以及貸款展期協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。

　　3.3擔(dān)保抵押管理權(quán)限

　　3.3.1**置業(yè)統(tǒng)一安排對(duì)外擔(dān)保。

　　3.3.2公司財(cái)務(wù)部是擔(dān)保批準(zhǔn)的辦理機(jī)構(gòu)。

　　3.3.3公司對(duì)外出具擔(dān)保，應(yīng)由財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度，由公司總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)雙簽批準(zhǔn)。對(duì)非控股公司的擔(dān)保申請(qǐng)，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。

　　3.3.4公司為控股子公司對(duì)外出具擔(dān)保，可出具貸款金額的全額擔(dān)保;公司為參股子公司對(duì)外出具擔(dān)保，原則上出具貸款金額的擔(dān)保比例不超過(guò)公司的參股比例;原則上不對(duì)系統(tǒng)外的公司提供對(duì)外擔(dān)保。

　　3.3.5《擔(dān)保合同》或《抵押合同》一經(jīng)簽發(fā)，不得擅自修改變更。保證期間，申請(qǐng)人和受益人因主合同發(fā)生變更需要修改《擔(dān)保合同》或《抵押合同》的，應(yīng)在事先征得**置業(yè)書面同意。

　　3.4內(nèi)部資金融通管理權(quán)限

　　3.4.1**置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑，并由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。

　　3.4.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動(dòng)的審批權(quán)人為財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁，所有的內(nèi)部資金融通申請(qǐng)報(bào)告需由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。

　　3.4.3財(cái)務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。

　　3.5對(duì)外付款結(jié)算管理權(quán)限

　　3.51**置業(yè)對(duì)外付款結(jié)算按業(yè)務(wù)類、非業(yè)務(wù)類付款結(jié)算以及各業(yè)務(wù)類別進(jìn)行資金付款的權(quán)限控制。

　　3.52母公司對(duì)外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為總裁，計(jì)劃外付款申請(qǐng)必須經(jīng)過(guò)總裁辦公會(huì)審議通過(guò)。

　　3.52子公司對(duì)外付款結(jié)算的最高審批權(quán)人為母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，子公司的業(yè)務(wù)類對(duì)外付款，單筆金額在50萬(wàn)以上的，以及計(jì)劃外付款申請(qǐng)，必須經(jīng)母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意。

　　3.53預(yù)算管理員以月度資金計(jì)劃為依據(jù)審核各類付款申請(qǐng)，嚴(yán)格控制計(jì)劃外付款，申請(qǐng)付款部門對(duì)計(jì)劃外付款必須提交《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》。

　　3.6現(xiàn)金借款及報(bào)銷管理權(quán)限

　　3.61現(xiàn)金借款經(jīng)各借款經(jīng)辦人部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，可辦理現(xiàn)金借款。

　　3.62 費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金計(jì)劃進(jìn)行管理。超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

　　3.7備用金管理權(quán)限

　　3.71**置業(yè)各業(yè)務(wù)部門是否采用備用金形式進(jìn)行管理，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核定。

　　3.72使用備用金的業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理為備用金使用和管理的責(zé)任人，統(tǒng)一管理備用金的日常使用。

　　3.73備用金費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金計(jì)劃進(jìn)行管理。超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

　　3.8票據(jù)管理權(quán)限

　　3.81支票的管理由財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格控制，任何借款性質(zhì)的支票領(lǐng)用必須經(jīng)申領(lǐng)部門的部門經(jīng)理、分管副總和總經(jīng)理分別審批。

　　3.82領(lǐng)用支票的報(bào)銷嚴(yán)格按預(yù)算及資金計(jì)劃進(jìn)行管理。超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)總裁辦公會(huì)審議通過(guò)。