1、目的
為規(guī)范出納崗位的工作內(nèi)容，確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司(以下簡稱"本公司")實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有的出納工作內(nèi)容及程序。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1現(xiàn)金余額管理規(guī)定 FM-TM-05-01
4、工作程序
4.1出納崗位原則
1)出納崗與會計(jì)崗分離
2)出納負(fù)責(zé)管理庫存現(xiàn)金，并負(fù)責(zé)執(zhí)行現(xiàn)金銀行提款及公司的現(xiàn)金支款業(yè)務(wù)
4.2庫存現(xiàn)金、支票管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
銷售收款
出納
出納負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及空白支票
2
現(xiàn)金及票據(jù)業(yè)務(wù)
出納
出納嚴(yán)格按照現(xiàn)金支取規(guī)定、票據(jù)管理規(guī)定執(zhí)行庫存現(xiàn)金的支取和票據(jù)的領(lǐng)用及收存程序
3
印章管理
出納
會計(jì)
出納保管財(cái)務(wù)章，由會計(jì)保管法人代表名章，
4.3現(xiàn)金、銀行存款帳務(wù)管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
帳務(wù)登記
出納
出納負(fù)責(zé)登記每日現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。
2
帳務(wù)核對
總帳會計(jì)
月末現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳交總帳會計(jì)核對。
3
銀行對帳
出納
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
每月出納將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對，制《銀行余額調(diào)節(jié)表》，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字。
4.4現(xiàn)金盤點(diǎn)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
日盤
出納
會計(jì)
出納每日業(yè)務(wù)結(jié)束后進(jìn)行庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)，由會計(jì)監(jiān)盤。
2
盤點(diǎn)結(jié)果核對
出納
出納將盤點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記帳核對，盤點(diǎn)與核對結(jié)果記錄于《現(xiàn)金日報(bào)表》。
3
月抽盤
出納
總帳會計(jì)
每月由總帳會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)盤庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，出納將盤點(diǎn)與核對結(jié)果記錄于《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》和《現(xiàn)金日報(bào)表》。
4
盤點(diǎn)差異處理
出納
會計(jì)
財(cái)務(wù)經(jīng)理
盤點(diǎn)出現(xiàn)的重大差異，由出納及會計(jì)人員共同追查原因，并向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)，進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理和責(zé)任追究
6、單據(jù)與記錄
6.1現(xiàn)金日報(bào)表 (見附件一)
7、流程圖
篇2：公司財(cái)務(wù)出納員職責(zé)
公司財(cái)務(wù)出納員職責(zé)
職務(wù)：出納員
呈報(bào)上級：財(cái)務(wù)經(jīng)理（會計(jì)師）
1、出納員在財(cái)務(wù)經(jīng)理（會計(jì)師）的領(lǐng)導(dǎo)及指導(dǎo)下進(jìn)行工作。
2、按照公司現(xiàn)金及銀行存款管理規(guī)定，根據(jù)已審批的會計(jì)憑證進(jìn)行收付帳工作。
3、負(fù)責(zé)公司日記帳簿（現(xiàn)金和銀行存款）工作，要及時(shí)地、正確地登記帳簿，記帳字體工整、帳目整潔、按時(shí)結(jié)帳、每月將現(xiàn)金日記和銀行日記帳目與總帳目核對無誤。
4、每天要盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，登記庫存，做到帳鈔相等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決或匯報(bào)。編制資金周報(bào)表報(bào)會計(jì)師備忘。月末要編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
5、催促各部門將支付的款項(xiàng)及時(shí)報(bào)帳。
6、做好公司各項(xiàng)費(fèi)用的收繳工作。
7、做好公司每月的工資發(fā)放工作。
8、完成上級領(lǐng)導(dǎo)和公司臨時(shí)安排的其它工作。
篇3：物業(yè)公司出納(兼?zhèn)}管)崗位職責(zé)說明
物業(yè)公司出納(兼?zhèn)}管)崗位職責(zé)說明
1、崗位職責(zé)
a)遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。
b)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
c)負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時(shí)做出銀行存款調(diào)節(jié)表。
d)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。
e)認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。
f)負(fù)責(zé)工資表的編制并按時(shí)發(fā)放。
g)負(fù)責(zé)收發(fā)倉庫貨品進(jìn)出倉工作，保證單與帳相符、帳與物相符。
h)加強(qiáng)對庫存物資的管理，嚴(yán)格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。
i)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
2、職位說明
a)年齡50歲以下，身體健康；
b)大專以上學(xué)歷，會計(jì)類專業(yè)；
c)熟悉國家和公司的財(cái)務(wù)制度，熟悉現(xiàn)金管理；
d)工作認(rèn)真、負(fù)責(zé)，原則性強(qiáng)、廉潔奉公。
e)工作負(fù)責(zé)范圍：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金管理工作。