**股份有限公司關(guān)于審計(jì)建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定

　　公司各單位：

　　1．目標(biāo)

　　為使審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題能夠得到及時(shí)的處理和解決，減少風(fēng)險(xiǎn)，增進(jìn)公司價(jià)值。

　　2．范圍

　　本規(guī)定適用于對本公司及本公司的投資公司進(jìn)行的審計(jì)及后續(xù)審計(jì)工作。

　　3．術(shù)語解釋

　　3.1A類問題：指被審計(jì)部門在本部門內(nèi)就可以立即改善和解決的問題。

　　3.2B類問題：指被審計(jì)部門在本部門內(nèi)可以解決的但涉及到人員調(diào)配等相對復(fù)雜事項(xiàng)的問題。

　　3.3C類問題：指被審計(jì)部門需要與其他部門進(jìn)行工作協(xié)調(diào)后才可以改進(jìn)的問題。

　　3.4D類問題：指被審計(jì)部門需要高管層的決策后才可以解決的問題。

　　3.5E類問題：上述A、B、C、D類問題中未涉及的其他方面的問題。

　　3.6被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人：指被審計(jì)部門總經(jīng)理、所長、主任等正職；若無正職，則指被審計(jì)部門負(fù)責(zé)主持工作的副總經(jīng)理、副所長、副主任或其他被臨時(shí)指派的召集人等。

　　3.7被審計(jì)部門負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人：指被審計(jì)部門中按崗位職責(zé)的規(guī)定對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的待改進(jìn)領(lǐng)域負(fù)有第一責(zé)任的員工，如庫房管理不佳的直接責(zé)任人為庫房管理員；當(dāng)一項(xiàng)工作由不同環(huán)節(jié)和程序的員工共同完成因而需要技術(shù)判斷第一責(zé)任人時(shí)，由被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人指定直接責(zé)任人。

　　4．職責(zé)

　　4.1審計(jì)部的職責(zé)

　　4.1.1向被審計(jì)部門提出可行的、建設(shè)性的審計(jì)建議，并在報(bào)告中充分考慮被審計(jì)部門的現(xiàn)狀，合理劃分A、B、C、D、E問題的種類。

　　4.1.2經(jīng)高管層審批后的報(bào)告返回本部門三個(gè)工作日內(nèi)，審計(jì)部負(fù)責(zé)以會議等形式將報(bào)告及后續(xù)跟蹤記錄表傳達(dá)給被審計(jì)部門。

　　4.2被審計(jì)部門的職責(zé)

　　4.2.1按照審計(jì)部的要求，按時(shí)報(bào)送后續(xù)跟蹤記錄表等書面資料。

　　4.2.2在后續(xù)跟蹤記錄表規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，改進(jìn)報(bào)告中提出的各類問題。各類問題的改進(jìn)時(shí)限如下：

　　問題種類改進(jìn)時(shí)限（以報(bào)告送達(dá)日為時(shí)間起點(diǎn)）

　　A類1－10個(gè)工作日內(nèi)

　　B類1－20個(gè)工作日內(nèi)

　　C類1－30個(gè)工作日內(nèi)

　　D類1－40個(gè)工作日內(nèi)

　　E類具體情況具體確定

　　4.2.3當(dāng)問題涉及到與其他部門的協(xié)調(diào)時(shí)，被審計(jì)部門應(yīng)主動關(guān)注問題進(jìn)展和推動問題改進(jìn)，或者要求更高層次的管理層給予協(xié)調(diào)，不得以其他部門不予配合作為本部門工作不能改進(jìn)的理由。

　　5．罰則

　　5.1對被審計(jì)部門未能按時(shí)保質(zhì)報(bào)送審計(jì)部要求的跟蹤記錄表等書面資料的，第一次將給予警告；累計(jì)兩次將在每周召開的辦公會上進(jìn)行通報(bào)；累計(jì)三次，審計(jì)部將對被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人處以300元罰款，通知人力資源部對該負(fù)責(zé)人業(yè)績協(xié)議中"綜合管理"一項(xiàng)扣減1分，同時(shí)對被審計(jì)部門負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人處以400元罰款。

　　5.2經(jīng)審計(jì)部抽查，被審計(jì)部門未能按時(shí)改進(jìn)提出的問題，對于A、B類被審計(jì)部門內(nèi)部可以解決的問題，審計(jì)部將對被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人處以500元罰款，通知人力資源部對該負(fù)責(zé)人業(yè)績協(xié)議中"綜合管理"一項(xiàng)扣減1分，同時(shí)對被審計(jì)部門負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人處以600元罰款；對于C、D類問題，對被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人處以400元罰款，通知人力資源部對該負(fù)責(zé)人業(yè)績協(xié)議中"綜合管理"一項(xiàng)扣減1分，同時(shí)對被審計(jì)部門負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人處以500元罰款。

　　5.3在審計(jì)處罰通知下達(dá)后，相關(guān)人員應(yīng)在通知送達(dá)之日（在外地出差的人員為回到公司之日）起5個(gè)工作日內(nèi)將罰款交到公司經(jīng)營財(cái)務(wù)部。

　　5.4在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)被審計(jì)部門或有關(guān)人員出現(xiàn)違法、違規(guī)或其他導(dǎo)致公司遭受損失的處理處罰遵照[20**]審字1號──北京**股份有限公司審計(jì)處理處罰規(guī)定進(jìn)行處理，不能用來抵消上述處理處罰。

　　6．相關(guān)支持文件

　　北京**股份有限公司審計(jì)處理處罰規(guī)定（[20**]審制字1號）

　　7．試行實(shí)施時(shí)間

　　本規(guī)定自下發(fā)之日起開始試行。

　　8．解釋權(quán)

　　本暫行規(guī)定解釋權(quán)在審計(jì)部。

　　二Ο**年十二月二十日

篇2：交警總隊(duì)紀(jì)委和監(jiān)察審計(jì)處職責(zé)

　　交警總隊(duì)紀(jì)委和監(jiān)察審計(jì)處工作職責(zé)

　　(一)職責(zé)：

　　履行黨的紀(jì)律檢查、行政監(jiān)察和審計(jì)職能，監(jiān)督檢查全省交警部門執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策、法令情況，按照有關(guān)規(guī)定直接檢查和協(xié)助檢查交警黨員干部和干警違法違紀(jì)案件，受理黨員和干警的控告和申訴及人民群眾來信來訪;負(fù)責(zé)組織實(shí)施糾正行業(yè)不正之風(fēng);負(fù)責(zé)對全省交警部門的財(cái)物審計(jì)、監(jiān)督;承辦總隊(duì)黨委和上級紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他任務(wù)。

　　(二)警訓(xùn)格言：

　　1、預(yù)防為主 重在教育

　　防微杜漸 紀(jì)律嚴(yán)明

　　2、處事要公 公生明

　　律己要廉 廉生威

　　待人要誠 誠生信

篇3：師范學(xué)院紀(jì)委監(jiān)察審計(jì)工作職責(zé)

　　E大學(xué)師范學(xué)院紀(jì)委監(jiān)察審計(jì)工作職責(zé)

　　紀(jì)委工作職責(zé)

　　一、緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)這個(gè)中心，把服從、服務(wù)于黨的基本路線做為紀(jì)檢監(jiān)察工作的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。維護(hù)章程和黨內(nèi)其他一系列重要黨紀(jì)黨規(guī)，履行教育、監(jiān)督、懲處、保護(hù)的職能。

　　二、抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實(shí)，并加強(qiáng)考核和監(jiān)督實(shí)施，建立、健全有關(guān)黨風(fēng)廉政制度的意見和建議，修訂配套的制度。

　　三、檢查和處理本院黨組織和黨員違*紀(jì)的案件，按照職權(quán)范圍決定給予或撤銷黨紀(jì)處分;重大或復(fù)雜的案件及時(shí)向黨委和上級紀(jì)委匯報(bào)。

　　四、負(fù)責(zé)接待來信來訪工作，受理人民群眾對黨組織和黨員、干部的控告或檢舉。依法保護(hù)群眾的民主權(quán)利和黨員、干部的正當(dāng)權(quán)益。

　　五、抓好紀(jì)檢教育。采用多種形式對黨員進(jìn)行黨性、黨風(fēng)、黨紀(jì)教育，增強(qiáng)黨員的遵紀(jì)守法的觀念，發(fā)揚(yáng)黨的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，提高黨員素質(zhì)。

　　六、協(xié)助有關(guān)部門搞好干部考察、考核和評議工作，對招生就業(yè)、財(cái)務(wù)收支、大宗物品采購、工程項(xiàng)目招投標(biāo)以及職稱評聘等環(huán)節(jié)和部門加強(qiáng)監(jiān)督和管理。

　　七、按照黨委和上級紀(jì)委的工作布置，結(jié)合本院的實(shí)際情況，制定紀(jì)委工作計(jì)劃，檢查、督促、指導(dǎo)各黨支部、各部門的黨風(fēng)廉政工作。

　　八、完成黨委和上級紀(jì)委交辦的有關(guān)事項(xiàng)。

　　監(jiān)察室工作職責(zé)

　　監(jiān)察室是學(xué)院行政行使監(jiān)察職能的部門，依據(jù)《中華人民共和國行政監(jiān)察法》等國家有關(guān)法律法規(guī)，在學(xué)院黨委、學(xué)院行政的雙重領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，其主要職責(zé)如下：

　　一、保證政令暢通，維護(hù)行政紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)，改善行政管理，提高行政效能。

　　二、受理對單位和個(gè)人違紀(jì)違法行為的檢舉、控告，不服從學(xué)校行政處分決定的申訴。

　　三、調(diào)查處理監(jiān)察對象(副科級以上干部)違紀(jì)違法的行為，根據(jù)調(diào)查結(jié)果提出監(jiān)察建議。

　　四、圍繞加強(qiáng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、防止國有資產(chǎn)流失開展效能監(jiān)察。

　　五、做好招生監(jiān)察、行風(fēng)建設(shè)和其他行政監(jiān)察工作。

　　六、完成學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　審計(jì)室工作職責(zé)

　　審計(jì)室是學(xué)院設(shè)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，在院長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家的法律、法規(guī)和政策，以及上級領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)和學(xué)院內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)章的規(guī)定，對學(xué)院以及所屬單位財(cái)務(wù)狀況和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性和效益性，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)。審計(jì)室對學(xué)院主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，同時(shí)接受上級審計(jì)機(jī)關(guān)和州教育局內(nèi)審室的指導(dǎo)和監(jiān)督。主要職責(zé)如下：

　　一、對下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：

　　1、對學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督

　　收入審計(jì)：包括教育事業(yè)收入、科研事業(yè)收入及其他收入。主要以各項(xiàng)收入的合法性審計(jì)為主，杜絕違規(guī)收費(fèi)和亂收費(fèi)的現(xiàn)象。

　　支出審計(jì)：審查各項(xiàng)支出的真實(shí)性、合理性與合法性，有無虛報(bào)冒領(lǐng)和弄虛作假現(xiàn)象，開支內(nèi)容是否符合規(guī)定，有無超標(biāo)準(zhǔn)開支和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象，如對大宗物資采購實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，對院內(nèi)各部門的資金使用情況及其使用效益審計(jì)。

　　2、對中層干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

　　主要對學(xué)院任命或聘任的部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部年度或?qū)脻M的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

　　3、對學(xué)院國有資產(chǎn)的審計(jì)

　　從加強(qiáng)管理的角度查明財(cái)產(chǎn)物資的增減變動是否合理合法，是否安全完整，是否做到物盡其用，是否發(fā)揮了最大效能等。

　　4、對基本建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)

　　(1)監(jiān)督學(xué)院有關(guān)建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目履行情況，在職權(quán)范圍提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)、建設(shè)(修繕)工程法規(guī)行為的意見;

　　(2)參與基建工程招、投標(biāo)等前期工作的審計(jì)監(jiān)督;

　　(3)對建設(shè)項(xiàng)目的合法性、施工管理的規(guī)范性以及工程造價(jià)的合理性進(jìn)行審計(jì);

　　(4)制定和修訂關(guān)于建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)的有關(guān)規(guī)定和實(shí)施辦法。

　　5、對違反國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

　　6、完成上級審計(jì)機(jī)關(guān)及校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。

　　二、制定、公布有關(guān)審計(jì)工作的規(guī)章制度。

　　三、向上級審計(jì)機(jī)關(guān)、上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)呈報(bào)或轉(zhuǎn)報(bào)審計(jì)的有關(guān)情況、問題和處理的意見建議。

　　四、做好審計(jì)檔案、資料的整理、立卷、歸檔以及保管、保密工作。

　　五、審計(jì)室根據(jù)工作需要和有關(guān)規(guī)定，經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可委托社會中介機(jī)構(gòu)對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。

　　六、審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。