會(huì)計(jì)檔案管理制度

　　第1條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，它是記錄和反映各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，具體包括：

　　1、會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證。

　　2、會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、日記賬、明細(xì)表、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿。

　　3、財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表附注、財(cái)務(wù)分析及統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　4、其他類：銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、往來(lái)對(duì)賬確認(rèn)表、驗(yàn)收回單、銷售合同、采購(gòu)合同、外來(lái)文件、外發(fā)文件、內(nèi)部文件、會(huì)計(jì)檔案保管清單、會(huì)計(jì)檔案移交清單、會(huì)計(jì)檔案銷毀清單。

　　第2條 會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久、定期二種，定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類。各類檔案的對(duì)應(yīng)保管期限閱附件。

　　會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

　　會(huì)計(jì)檔案保管期限必須按照國(guó)家的規(guī)定執(zhí)行，凡與國(guó)家的規(guī)定有沖突的，視同自動(dòng)作廢。

　　第3條 采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算的單位，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和要求打印憑證、賬簿，并按本制度進(jìn)行管理。

　　第4條 各辦事處因撤銷、解散或其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)上交財(cái)務(wù)部。

　　第5條 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按以下內(nèi)容進(jìn)行歸類和編號(hào)：

　　1、憑證：大類編號(hào)為A。

　　憑證設(shè)置要結(jié)合企業(yè)實(shí)際，可按崗位對(duì)應(yīng)設(shè)置，可分為：現(xiàn)金憑證，編號(hào)1001-1***；銀行憑證，編號(hào)20**-2***；銷售憑證，編號(hào)3001-3***；采購(gòu)憑證，編號(hào)4001-4***；轉(zhuǎn)賬憑證，編號(hào)5001-5***。可依實(shí)際情況分得更細(xì)。

　　2、賬簿：大類編號(hào)為B。

　　賬簿編號(hào)應(yīng)當(dāng)按照科目的次序進(jìn)行連續(xù)編號(hào)：總賬賬簿編號(hào)為01；現(xiàn)金賬簿為02；銀行賬簿編號(hào)為03；以此類推。

　　3、財(cái)務(wù)報(bào)告：大類編號(hào)為C。

　　財(cái)務(wù)報(bào)告分為會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析和成本報(bào)表。1月會(huì)計(jì)報(bào)表編號(hào)為101。2月會(huì)計(jì)報(bào)表編號(hào)為102，以此類推；1月財(cái)務(wù)分析編號(hào)為201，2月財(cái)務(wù)分析編號(hào)為202，以此類推；1月成本報(bào)表編號(hào)為301，2月成本報(bào)表編號(hào)為302，以此類推。

　　4、應(yīng)收賬款往來(lái)確認(rèn)：大類編號(hào)為D。

　　應(yīng)收賬款往來(lái)確認(rèn)編號(hào)按照月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào)：1月有一本編號(hào)為101；2月沒(méi)有對(duì)賬確認(rèn)，沒(méi)有編號(hào)；3月有兩本編號(hào)為302-303；四月有三本編號(hào)為404-406；以此類推。

　　5、應(yīng)付賬款往來(lái)確認(rèn)：大類編號(hào)為E。

　　應(yīng)付賬款往來(lái)確認(rèn)編號(hào)按照月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào)：1月有一本編號(hào)為101；2月沒(méi)有對(duì)賬確認(rèn)，沒(méi)有編號(hào)；3月有三本編號(hào)為302-304；四月有兩本編號(hào)為405-406；以此類推。

　　6、驗(yàn)收回單：大類編號(hào)為F。

　　驗(yàn)收回單編號(hào)按照月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào)：1月有五本編號(hào)為1001-1005；2月有10本編號(hào)為20**-20**；3月有八本編號(hào)為3016-3023；以此類推。

　　7、銷售合同：大類編號(hào)為G。

　　銷售合同編號(hào)按照簽訂時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào)：20**年1月3日簽訂第一份合同，編號(hào)為20**0103-01；20**年2月5日簽訂第二份合同，編號(hào)為20**0205-02；以此類推。

　　8、采購(gòu)合同：大類編號(hào)為H。

　　采購(gòu)合同編號(hào)按照簽訂時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào)：20**年1月6日簽訂第一份合同，編號(hào)為20**0106-01；20**年2月1日簽訂第二份合同，編號(hào)為20**0201-02；以此類推。

　　9、其他合同：大類編號(hào)為I。

　　其他合同編號(hào)按照簽訂時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào)：20**年1月6日簽訂第一份合同，編號(hào)為20**0106-01；20**年2月1日簽訂第二份合同，編號(hào)為20**0201-02；以此類推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。

　　10、銀行對(duì)賬單：大類編號(hào)為J。

　　銀行對(duì)賬單編號(hào)按照月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào)：1月有三張編號(hào)為1001-1003；2月有八張編號(hào)為20**-20**；3月有六張編號(hào)為3012-3017；以此類推。

　　每月銀行對(duì)賬單上必須有一張銀行余額調(diào)節(jié)表。

　　11、外來(lái)文件：大類編號(hào)為K。

　　外來(lái)文件編號(hào)可按時(shí)間順序并結(jié)合分類進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，如20**0101-1（分類）-01。非重要的外來(lái)文件可以不存檔。

　　12、外發(fā)文件：大類編號(hào)為L(zhǎng)。

　　外發(fā)文件編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，如20**0103-01。

　　13、財(cái)務(wù)制度：大類編號(hào)為M。

　　財(cái)務(wù)制度編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，如20**0105-01。

　　14、財(cái)務(wù)通知：大類編號(hào)為N。

　　財(cái)務(wù)通知編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，如20**0112-01。

　　15、審批文件：大類編號(hào)為www.dewk.cnO。

　　審批文件編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，如20**0112-01。主要包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審批文件。一般來(lái)講，涉及與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理有關(guān)的審批文件都要將原件放入憑證里，再?gòu)?fù)印一份存檔，以便于查閱和再?gòu)?fù)印之用。

　　16、工作報(bào)告：大類編號(hào)為P。

　　工作報(bào)告編號(hào)按照發(fā)生時(shí)間順序分兩種進(jìn)行獨(dú)立編號(hào)：一種是向上級(jí)匯報(bào)的報(bào)告，編號(hào)為20**0103-1（向上級(jí)匯報(bào)）-01；另一種是下級(jí)或同級(jí)送財(cái)務(wù)部的報(bào)告，編號(hào)為20**0203-2（向財(cái)務(wù)

部匯報(bào)）-01。

　　17、內(nèi)部文件：大類編號(hào)為Q。

　　內(nèi)部文件編號(hào)可按時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)，如20**0112-01。主要包括內(nèi)部部門之間的通知、知會(huì)書(shū)等與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理無(wú)關(guān)的重要性文件。

　　18、管理清單：大類編號(hào)為R。

　　管理清單編號(hào)按照時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)，如20**0101-01。主要包括檔案管理目錄匯總清單、檔案移交清單、檔案銷毀清單、檔案借出登記清單、崗位檔案責(zé)任管理清單等。

篇2：公司會(huì)計(jì)檔案管理制度

　　公司會(huì)計(jì)檔案管理制度

　　1、公司的會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿（含備查帳簿）、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)分析等會(huì)計(jì)核算專業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤(pán)資料。它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù)，必須切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理。

　　2、會(huì)計(jì)檔案由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，由主辦會(huì)計(jì)組織有關(guān)人員，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》要求，對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行定期收集，審查核對(duì)，分類裝訂成冊(cè)或整理成卷、編制目錄及序號(hào)進(jìn)行登記，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。年度的會(huì)計(jì)資料歸檔時(shí)間為次年的2月底以前。

　　3、會(huì)計(jì)檔案由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲(chóng)蛀等，財(cái)務(wù)部定期不定期檢查會(huì)計(jì)檔案保管情況，及時(shí)處理檔案保管中存在的問(wèn)題。

　　4、會(huì)計(jì)檔案管理人員應(yīng)將歸檔的會(huì)計(jì)資料，按年、季、月順序立卷登記存放。

　　5、財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱檔案時(shí)必須向檔案管理人員打招呼，閱后近規(guī)定順序及時(shí)歸還原處。

　　6、公司各部門因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，由檔案管理人員接待查閱。

　　7、外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信及工作證，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作單位，查閱日期，會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱事由。

　　8、會(huì)計(jì)檔案，原則上不對(duì)外借，如有特殊情況需要，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能外借或復(fù)印，并辦理有關(guān)手續(xù)，外借期間不得轉(zhuǎn)借他人，不得拆散原卷冊(cè)，要限期歸還。

　　9、會(huì)計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)和使用價(jià)值，分為永久、定期二類，定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見(jiàn)附表。

　　10、會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見(jiàn)，由公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員共同簽定，嚴(yán)格審查，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)上級(jí)方管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行銷毀。銷毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)毀，并在銷毀清單上簽名或蓋章。應(yīng)保存的資料，按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　11、由于單位人員的變動(dòng)，會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí)，由移交人辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　12、撤銷、合并單位和建設(shè)單位完工后，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

　　13、公司分設(shè)新單位時(shí)，由老單位根據(jù)帳面數(shù)編制財(cái)務(wù)移交表，雙方簽字作為新建單位建立新帳冊(cè)的依據(jù)，原憑證、帳冊(cè)等會(huì)計(jì)資料必須留在老單位。

篇3：公司會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定

　　公司會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定

　　1.0 目的

　　會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，財(cái)務(wù)部要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。

　　2.0 適用范圍

　　2.1會(huì)計(jì)憑證:原始憑證、記帳憑證、銀行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 2.2會(huì)計(jì)帳薄:現(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細(xì)帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。

　　2.3會(huì)計(jì)報(bào)表:月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表，年度會(huì)計(jì)報(bào)表。 2.4電腦磁盤(pán):儲(chǔ)存會(huì)計(jì)核算資料、電腦核算程序。 2.5其他會(huì)計(jì)資料:帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)等等。

　　3.0工作職責(zé)

　　(略)

　　4.0 程序要點(diǎn)

　　4.1公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后，由財(cái)務(wù)部編造清冊(cè)歸檔入庫(kù)。

　　4.2已入庫(kù)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)保持原卷冊(cè)的封裝，需拆封整理的，由會(huì)計(jì)檔案管理人員處理。

　　4.3會(huì)計(jì)檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。

　　4.4會(huì)計(jì)檔案的保管期限據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　4.5公司保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要，積極給予利用。公司其他部門查閱會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意，要向保管人說(shuō)明查閱范圍，并按規(guī)定進(jìn)行登記，查閱后及時(shí)歸檔。

　　4.6外單位查閱會(huì)計(jì)檔案，需憑查閱單位介紹信，說(shuō)明查閱范圍，查閱人還應(yīng)出示身份證件，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理登記查閱手續(xù)。

　　4.7查閱會(huì)計(jì)檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨(dú)在場(chǎng)。

　　4.8查閱時(shí)會(huì)計(jì)檔案需保持原樣，不得拆抽，涂改，如需復(fù)印的，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意。

　　4.9會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人鑒定審查、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)主管部門批準(zhǔn)后方能銷毀。對(duì)于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，保管到結(jié)清為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷毀。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　6.0 支持文件

　　無(wú)