人民醫院收款票據管理制度5
為了加強醫院票據的管理和監督，保障醫院各項收入完全納入財務統一管理，維護經濟秩序，堵塞漏洞，防患于未燃，特制定本制度。
一、收款票據種類及使用范圍
（一）財政部門統一監制的票據
行政事業性收費票據分為統一收款票據和專用收款票據兩大類。
1、統一收款票據是指能夠適應一般的收費需要，具有通用性的收款票據（如：行政事業單位非經營服務性收入收款收據和往來款收款收據）。
2、專用收款票據是指統一收款票據不能滿足收費的特殊需要，根據收費特點特別制作的票據（如：掛號收據、門診、住院收款收據、住院病人預交款收據等）。
（二）醫院財務科監制的收費票據
醫院財務科監制的收費票據是指與服務對象發生經濟往來，并在醫院內部使用的收款票據（如：內部收據）。
二、收款票據的購置、領用登記、核銷
（一）收款票據的購置
1、醫院使用的行政事業性統一票據和專用票據以及門診電腦收費票據、門診電腦掛號就診卡、住院處電腦收費收據、住院預繳款收據須由財務科指定的票據管理員持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及單位核批蓋章的票據印制申請表，向市財政局綜合處票據管理中心領購票據。
2、醫院內部收費票據由財務科根據業務需要，提供票據種類、格式、數量等內容的印制計劃，經院領導批準由相關科室辦理。
（二）收費票據的領用登記
1、醫院領回蓋有省財政廳票據監制章的收費票據后，須由財務科票據管理員驗收入庫，登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、規格、數量及金額。
2、收費員領取收費票據時要填寫《收費票據登記冊》的有關內容并簽字，票據保管員按人設分戶賬，按票據種類分別進行登記。
3、行政事業性統一收款票據由出納領用。
（三）收費票據的退費、作廢的規定
1、收費票據退費的規定（包括藥費、檢查費、治療費的退費）
（1）退費時要求收回原收款收據（藥品退費可以退藥單代替統計聯）、相關科室退費憑證及醫生、相關科室簽名作為退費憑證依據。
（2）退費前須核對相關科室出具的同意退費證明和蓋有"收費章"的交款憑證及原收款收據等是否相符，并要求病人姓名、收費項目、金額相符。
（3）若出現部分退費的情況，先按上述操作流程，把原收據作全額退費處理，然后補開實收收據。
（4）退費票據連同收款日報表交財務科。
2、收費票據作廢的規定
作廢票據要求一式二聯齊全，并且必須是當天結賬前發生的事項，作廢后必須在票據上說明作廢原因，并由其他當班人員簽字證明。
3、掛號收據作廢、退號的規定
作廢、退號的掛號收據，要求就診聯、報銷聯齊全，并且必須是與當天掛號收據、號碼、姓名保持一致，同時將作廢、退號的掛號收據連同收款日報表交財務科。
4、收費票據的退費、作廢及掛號就診卡的作廢、退號的單據號碼必須與收款收據日報表所列項目的區間號碼保持一致。
5、收費票據定位錯誤的收據，要求一式二聯齊全，注明作廢的原因，同時將號碼手工補寫于收款收據日報表，以免漏銷。
（四）票據的核銷
1、交回的收費收據存根聯，票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯（或記賬聯）的報表為依據，具體依據如下：
（1）門診收款收據：以經審核后的門診收費員及賬單（經確認已繳款，下同）中的收款收據區間號碼及日報表為依據。
（2）住院收費收據：以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區間號碼及日報表為依據。
（3）掛號收據：以經審核后的掛號收據區間號碼及結賬單為依據。
（4）行政事業單位統一收款收據：以領用人交回的存根聯為依據，并與記賬聯金額逐張核對。
2、醫院自制收費票據銷號時，以票據存根聯及經確認已收款的憑證為核銷依據。
3、凡領用收費票據未核銷的，除特殊原因外不得再予領取。領用人必須按收據順序號啟用收費票據，若發現有跳號使用的現象，核銷員要查明原因。
4、對發生退費、作廢票據等情況，核銷人員應逐張逐項審查、核對、確保收款的正確性。
三、票據的管理
（一）收費票據由財務科指定專人負責購置、驗收、保管、核銷。出納不得兼任收款收據的保管或核銷。
（二）醫療收費票據僅限于在醫院進行醫療服務時使用，不得用于非醫療商業活動，不得向外單位轉讓、借用或出售。禁止私印、偽造、變造收費票據。
（三）票據管理員對票據的庫存數量要每月核對一次，每季編報票據收、發、存報表和已領未銷號收費票據明細報表。領、發、存賬表按規定存檔。
（四）使用收費票據的部門，遺失、短少票據或存根的，應及時向票據管理員報告，由票據管理員向同級財政部門報告，必要時應當在報刊上聲明作廢。
（五）未用完的訂本式收據不得跨年使用，年度終了應收回并對空頁逐張蓋"作廢"戳記。
篇2：物業公司票據管理制度
物業公司票據管理制度
為加強**物業服務公司各種發票、收據、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據、票卡的管理，完善公司票據管理制度的規定，對公司使用的各類票據、票卡等定額、非定額票據一律視同有價證券進行管理。并制定本制度。
一、適用范圍:
公司現行使用的各類發票、收據、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等，以及今后使用的作為收費憑據的各類票據、票卡。
二、票據管理:
所有票卡一律由公司財務部統一在稅務部門購買或印刷并統一編號，并由會計人員造冊登記。發放票據時，加蓋金額印章和財務專用章，分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領用。嚴禁未經公司財務部門私自啟用任何新的票據。
三、票據領用
1、各類票據，由各管理處收款室在公司財務部統一申請領用，對交由非財務人員經管的票據如停車票、摩托票等，一次不得發放超過二天使用量的票據，并實行先繳款后領票的方式進行管理;
2、對交由財務人員經管的票據如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等，一次不得發放超過十五日使用量的票據，并實行定額票據領銷存月報表制度，按月上報。
3、對由公司統一印制的各類月卡、出入證等，在發放時應加蓋金額章，統一編號后發放使用。對非定額票據:如裝修出入證等，應按月檢查收回證件數與退還押金數是否相等。
四、票據注銷:
1、對由非財務人員經管的票據，一律實行先繳款后領票:即憑繳款收據領取新的票據，并由具體票據經管人員在票據領用登記簿上注明收款收據號碼。
2、對由財務人員經管的票據，實行定額票據領銷存月報表制度:即日常收款應在收款當日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據經管人員編制當月各類定額票據領銷存月報表，交由物業公司財務部會計審核。
3、對各類非定額票卡、證，應由卡、證的經管人員將當月領用、收回、結存情況上報公司財務部以便核對。
五、票據結存檢查:
1、每月末，由會計人員在審核當月月報表的基礎上，檢查票據經管人員的庫存票卡的結存數是否相符，并做出檢查記錄表(一式四份，檢查記錄表可用定額票據領銷存月報表代替)，由檢查人和被檢查雙方簽字后，報公司財務部。對在檢查中發現的票據及現金的短少，一律由票據具體經管人員負責。
2、公司財務部將不定期檢查由非財務人員經管的票據領用及繳存情況、已售現金未報帳數(指停車票)與結存數是否相符，做出檢查記錄，對在檢查中發現的票據及現金的短少，一律由票據具體經管人員負責。
篇3：M公司大區票據管理制度
M公司大區票據管理制度
一、發票管理
(一)申領
1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業務發生具體日期、開票金額、業務性質(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。
2、若零星開票通知單中企業名稱與合同中的企業名稱不相符，業務員需持有雙方企業蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經理簽字認可)，財務方可開具發票。
3、杜絕開無企業名稱發票。
4、杜絕開企業名稱不全發票：任何人無權把企業名稱縮減 至2-3個字。
5、若業務實際發生與合同不符，業務員需持有企業的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、丟失發票一切后果由業務人員自負，在對方企業提供相關證明文件(標明發票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發票專用章的發票存根聯復印件，業務人員因丟失發票或其他原因需要借出發票時，需有書面申請并由各部門經理人員簽字，財務人員對于借出發票應進行登記，并及時取回。
7、發票復印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。
8、開發票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發票。
(二)具體規定
1、已提供勞務并簽訂合同的，業務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發票。
2、未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業務員根據部門經理認可的業務內容，填寫零星開票通知單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具發票。若此項合同終止又收不回原發票視同未回款處理。
3、未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業務員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發票。
4、已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業務員根據運營中心認可的業務內容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發票。
5、未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發票。特殊情況如預收款項等，須部門經理專門說明。
(三)回收
1、當天領出發票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的，當天必須將所領發票交還公司財務統一保管;客戶因特殊原因需先將發票留下后再結款項的，所開發票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經本部門經理簽字后交回公司財務。所開發票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。
2、若是抵貨業務，當天領出發票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發票交還財務，否則必須將公司發票退回。違反此項，每次扣款100元。
3、凡將所開發票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經部門經理簽字確認后方可退換。
(四)填寫
公司統計(或會計)應根據審核無誤的《零星開票申請單》按照發票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套(存根聯、發票聯、記帳聯)保存，并注明"作廢"字樣，以備查驗。
(五)監督
會計(統計、業務部門)應根據當天的 "支票回收單"核對每張發票(每筆業務發生額)的回款情況，對所開出發票(所發生業務)進行監督。
(六)內容不符時的處理
支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。
二、收據管理
1、收據視同發票管理。
2、收據、發票不得重復開具，若已開出收據需換開發票，必須要求客戶先將收據退回后再補開發票。
3、以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問題由財務部負全責。
三、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責;
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;
3、出納收取支票時，須立即開具加蓋有"支票收訖"章的一式四聯的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯;
4、支票的使用必須填寫"支票領用單" ，由經辦人、部門經理、 財務經理、總經理(計外部分)簽字后出納方可開出;
5、所開出支票必須封填收款單位名稱;
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、票據管理原則
1、加強票據管理，杜絕單據遺失現象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據金額的10%，直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應報金額的90%)。
2、財務有權拒絕持非正式票據報銷。