醫(yī)院資金審批制度4
根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著"厲行節(jié)約，勤儉辦事"的原則，嚴(yán)格遵守費(fèi)用開(kāi)支范圍、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開(kāi)支，審批人員應(yīng)當(dāng)予以制止、核減或拒絕審批；對(duì)損害國(guó)家或集體利益的開(kāi)支，有權(quán)加以制止并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告 。
1、職工（包括離退休人員）工資、補(bǔ)助工資的變動(dòng)和調(diào)整，補(bǔ)助費(fèi)等由人事科根據(jù)國(guó)家勞資調(diào)資精神進(jìn)行變動(dòng)、調(diào)整，經(jīng)院辦會(huì)議討論后，由人事科通知財(cái)務(wù)部門(mén)。
2、醫(yī)院聘用的外用工，人員定編、工資待遇由人事科提出意見(jiàn)，經(jīng)院辦會(huì)討論審批，每月由各科負(fù)責(zé)人統(tǒng)計(jì)好工時(shí)報(bào)人事科，由分管院長(zhǎng)簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后通知財(cái)務(wù)部門(mén)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資及其他費(fèi)用。
3、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院績(jī)效工資發(fā)放辦法。獎(jiǎng)金分配方案應(yīng)根據(jù)"多勞多得，科技含量，政策規(guī)定"原則，不得將藥品收入、檢驗(yàn)收入、檢查收入等與個(gè)人、科室的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，經(jīng)過(guò)醫(yī)院考評(píng)會(huì)考核后，由各科室負(fù)責(zé)人造冊(cè)上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)，然后由財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
4、各類(lèi)人員外出進(jìn)修、學(xué)習(xí)、開(kāi)會(huì)，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，院辦公室或醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部備案、批準(zhǔn)，經(jīng)單位分管負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可借支差旅費(fèi)和回轉(zhuǎn)結(jié)報(bào)差旅費(fèi)。
5、各種備用金由使用科室提出申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)，財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，年終應(yīng)予以清算，次年初辦理續(xù)借手續(xù)
6、物資采購(gòu)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院資金審批制度，按照各級(jí)審批權(quán)限掌握批后采購(gòu)的原則，1000元以下的物資按計(jì)劃采購(gòu)，1000-5000元以內(nèi)的物資必須報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可采購(gòu)，5000元以上必須有分管領(lǐng)導(dǎo)及單位負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，才能執(zhí)行采購(gòu)計(jì)劃。經(jīng)驗(yàn)收核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)科憑批準(zhǔn)件支付貨款 ，各類(lèi)用品、印刷品一般只限三個(gè)月的庫(kù)存。
7、設(shè)備采購(gòu)，由經(jīng)辦人、管理科室負(fù)責(zé)人簽字，單位負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)科憑已簽訂的有效合同及其他有關(guān)資料{大型設(shè)備采購(gòu)應(yīng)有可行生論證報(bào)告}辦理付款，金額在5萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批，金額在5萬(wàn)元以上的由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，再由單位法人審批，經(jīng)審批返財(cái)務(wù)部門(mén)，給予匯款結(jié)算。凡屬于專(zhuān)項(xiàng)控制商品、政府采購(gòu)和部門(mén)集中采購(gòu)商品，付款時(shí)必須附有關(guān)審批資料。采購(gòu)合同須經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽。
8、藥品材料采購(gòu)，應(yīng)由采購(gòu)科室按月編制采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)科。藥品、材料驗(yàn)收后，由經(jīng)辦人、管理科室負(fù)責(zé)人、分管院長(zhǎng)簽字，財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)科根據(jù)資金情況，分期分批支付款項(xiàng)。
9、基建、擴(kuò)建等項(xiàng)目用款，財(cái)務(wù)科憑已簽訂的合同及造價(jià)預(yù)算、工程進(jìn)度結(jié)算表、工程形象進(jìn)度表、工程決算審計(jì)部門(mén)結(jié)算單，經(jīng)基建部門(mén)、監(jiān)理人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，單位負(fù)責(zé)人審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程竣工決算應(yīng)由有審計(jì)資格的中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告。100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，必須進(jìn)行項(xiàng)目投資分析，提供可行性研究報(bào)告，必須經(jīng)過(guò)院務(wù)會(huì)通過(guò)。5萬(wàn)元以上修建項(xiàng)目和購(gòu)置設(shè)備單價(jià)在10萬(wàn)元以上項(xiàng)目開(kāi)支，必須報(bào)衛(wèi)生局審批；30萬(wàn)以上大修、大購(gòu)項(xiàng)目開(kāi)支，必須進(jìn)行項(xiàng)目論證，提供可行性研究報(bào)告，并經(jīng)政府采購(gòu)。
10、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及非正規(guī)發(fā)票必須由單位法人簽字。
11、對(duì)外合作、對(duì)外投資、不論金額大小，必須進(jìn)行投資決策分析，提供可行性論證報(bào)告，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議討論決定，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政局審批。
篇2：房地產(chǎn)公司資金使用審批程序
房地產(chǎn)公司資金使用審批程序
1、該項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由雙方共同委派，委托權(quán)限應(yīng)成立書(shū)面文件，形同合同或協(xié)議。
2、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù)，白條一律不予報(bào)銷(xiāo)。特殊情況，購(gòu)買(mǎi)貨物金額較小，不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù)，由經(jīng)辦人在白條上寫(xiě)出緣由，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，方可報(bào)銷(xiāo)。
3、所有發(fā)票或收據(jù)的報(bào)銷(xiāo)，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計(jì)算正確，大小寫(xiě)相符，字跡清晰可認(rèn)，簽章齊全，合法、有效，匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。
4、所有原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須簽字。
5、會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理，并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
6、工程款支付
1)、工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬，所有承包業(yè)務(wù)必須公開(kāi)、透明，雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)現(xiàn)親自確認(rèn)批準(zhǔn)，相關(guān)參與人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書(shū)。本項(xiàng)目所有合同只能使用本項(xiàng)目合同專(zhuān)用單。
2)、工程款報(bào)銷(xiāo)單據(jù)：建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票，必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票，建筑安裝工程發(fā)票入賬，還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預(yù)決算等否則不予報(bào)銷(xiāo)或結(jié)算。
3)、工程進(jìn)度款計(jì)劃:由工程部、財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定和工程進(jìn)度具體情況，提出用款計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批并報(bào)雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)理確認(rèn)批準(zhǔn)，留檔財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室準(zhǔn)備資金。
4)、工程進(jìn)度款支付:建筑公司提供工程進(jìn)度表，工程部、預(yù)算部(財(cái)務(wù)部)、統(tǒng)計(jì)部共同審核，填寫(xiě)"工程付款申請(qǐng)單"，經(jīng)各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，并報(bào)雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批后，將有關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)合同約定，工程進(jìn)度計(jì)劃，視資金情況安排付款。
5)、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位(人)
7、差旅費(fèi)借支款申請(qǐng)單，出差人員填寫(xiě)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，雙方財(cái)務(wù)人員復(fù)核，出納付款。
8、其他暫借款，因工作需要暫借現(xiàn)金，由借款人按規(guī)定在"借款單"上填列借款人姓名、所屬部門(mén)、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)復(fù)核后，出納方可付款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后及時(shí)報(bào)帳。
9、其他個(gè)人或公司借支，均須經(jīng)過(guò)雙方負(fù)責(zé)人簽字審批后，才能支取款項(xiàng)。
10、工資單由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后才能發(fā)放。
11、辦公物資(包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家具器具，電話機(jī)、傳真機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等辦公機(jī)具設(shè)備，電扇、空調(diào)等家電設(shè)備)的購(gòu)置應(yīng)遵從"保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開(kāi)支"的原則，由項(xiàng)目部統(tǒng)籌計(jì)劃，編制"采購(gòu)計(jì)劃"，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施采購(gòu)，采購(gòu)人員在實(shí)施采購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)充分了解所購(gòu)物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價(jià)廉。采購(gòu)后要由財(cái)務(wù)部或辦公室驗(yàn)收確認(rèn)，并將相關(guān)憑證由財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷(xiāo)
12、通訊費(fèi)
固定辦公電話費(fèi)用采取限額制，在規(guī)定限額內(nèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出部分，從部門(mén)工資中扣除。
移動(dòng)電話費(fèi)采取電話補(bǔ)貼形式在工資中發(fā)放，具體標(biāo)準(zhǔn)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定。
13、車(chē)輛維修、使用費(fèi)
由辦公室根據(jù)《公司車(chē)輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核簽字，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷(xiāo)，所有罰款一律不予報(bào)銷(xiāo)。私家車(chē)費(fèi)用采取車(chē)貼形式在工資中發(fā)放。
14、購(gòu)買(mǎi)支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。
篇3：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則:資金使用審批程序
房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：資金使用審批程序
五、資金使用審批程序
1、該項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由雙方共同委派，委托權(quán)限應(yīng)成立書(shū)面文件，形同合同或協(xié)議。
2、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù)，白條一律不予報(bào)銷(xiāo)。特殊情況，購(gòu)買(mǎi)貨物金額較小，不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù)，由經(jīng)辦人在白條上寫(xiě)出緣由，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，方可報(bào)銷(xiāo)。
3、所有發(fā)票或收據(jù)的報(bào)銷(xiāo)，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計(jì)算正確，大小寫(xiě)相符，字跡清晰可認(rèn)，簽章齊全，合法、有效，匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。
4、所有原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須簽字。
5、會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理，并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
6、工程款支付
1）工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬，所有承包業(yè)務(wù)必須公開(kāi)、透明，雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)現(xiàn)親自確認(rèn)批準(zhǔn)，相關(guān)參與人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書(shū)。本項(xiàng)目所有合同只能使用本項(xiàng)目合同專(zhuān)用單。
2）工程款報(bào)銷(xiāo)單據(jù)：建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票，必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票，建筑安裝工程發(fā)票入賬，還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預(yù)決算等否則不予報(bào)銷(xiāo)或結(jié)算。
3）工程進(jìn)度款計(jì)劃:由工程部、財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定和工程進(jìn)度具體情況，提出用款計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批并報(bào)雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)理確認(rèn)批準(zhǔn)，留檔財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室準(zhǔn)備資金。
4）工程進(jìn)度款支付:建筑公司提供工程進(jìn)度表，工程部、預(yù)算部（財(cái)務(wù)部）、統(tǒng)計(jì)部共同審核，填寫(xiě)“工程付款申請(qǐng)單”，經(jīng)各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，并報(bào)雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審批后，將有關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)合同約定，工程進(jìn)度計(jì)劃，視資金情況安排付款。
5）根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人）
7、差旅費(fèi)借支款申請(qǐng)單，出差人員填寫(xiě)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，雙方財(cái)務(wù)人員復(fù)核，出納付款。
8、其他暫借款，因工作需要暫借現(xiàn)金，由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門(mén)、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)復(fù)核后，出納方可付款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后及時(shí)報(bào)帳。
9、其他個(gè)人或公司借支，均須經(jīng)過(guò)雙方負(fù)責(zé)人簽字審批后，才能支取款項(xiàng)。
10、工資單由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后才能發(fā)放。
11、辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家具器具，電話機(jī)、傳真機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等辦公機(jī)具設(shè)備，電扇、空調(diào)等家電設(shè)備）的購(gòu)置應(yīng)遵從“保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開(kāi)支”的原則，由項(xiàng)目部統(tǒng)籌計(jì)劃，編制“采購(gòu)計(jì)劃”，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施采購(gòu)，采購(gòu)人員在實(shí)施采購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)充分了解所購(gòu)物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價(jià)廉。采購(gòu)后要由財(cái)務(wù)部或辦公室驗(yàn)收確認(rèn)，并將相關(guān)憑證由財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷(xiāo)
12、通訊費(fèi)
固定辦公電話費(fèi)用采取限額制，在規(guī)定限額內(nèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出部分，從部門(mén)工資中扣除。
移動(dòng)電話費(fèi)采取電話補(bǔ)貼形式在工資中發(fā)放，具體標(biāo)準(zhǔn)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定。
13、車(chē)輛維修、使用費(fèi)
由辦公室根據(jù)《公司車(chē)輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核簽字，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷(xiāo)，所有罰款一律不予報(bào)銷(xiāo)。私家車(chē)費(fèi)用采取車(chē)貼形式在工資中發(fā)放。
14、購(gòu)買(mǎi)支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。
六、報(bào)表及審計(jì)
1、報(bào)表內(nèi)容：現(xiàn)金月報(bào)表，現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，銀行對(duì)帳單、資金使用情況表、工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表（簡(jiǎn)易）。
2、報(bào)表時(shí)間：每月20日前
3、報(bào)表使用人:項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)理。
4、報(bào)表審核：項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。
5、除報(bào)表使用人外，其他任何人不得使用報(bào)表。
6、內(nèi)部審計(jì)：本項(xiàng)目必須每年對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行一次審計(jì)，審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員由雙方董事長(zhǎng)或總經(jīng)理共同聘請(qǐng)。