公司發(fā)票管理制度范文（七）

　　1、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的合法憑證之一，凡需領(lǐng)用發(fā)票的專賣店，必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。

　　2、發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和為他人代開(kāi)發(fā)票。

　　3、負(fù)責(zé)管理各類發(fā)票的員工，按各使用部門(mén)建立登記冊(cè)，嚴(yán)格領(lǐng)用，保管和繳銷手續(xù)。

　　4、對(duì)已經(jīng)用過(guò)的發(fā)票存根，應(yīng)按順序保管，如有錯(cuò)開(kāi)、錯(cuò)寫(xiě)，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容。

　　5、未使用過(guò)的發(fā)票如果有遺失，必須認(rèn)真查明原因進(jìn)行嚴(yán)肅處理，報(bào)有關(guān)部門(mén)和稅務(wù)局備案，同時(shí)登報(bào)聲明作廢。

　　6、管理發(fā)票的人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。

　　7、使用發(fā)票時(shí)需檢查有無(wú)缺號(hào)、缺聯(lián)，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理，填寫(xiě)發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財(cái)務(wù)專用章”和經(jīng)辦人的簽字或加蓋印章。

　　8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認(rèn)真遵守規(guī)定，不許偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　店面銷售人員需在顧客購(gòu)貨前征詢其是否開(kāi)據(jù)發(fā)票，如開(kāi)據(jù)需在貨款中另加4%的稅金，具體情況由店長(zhǎng)控制。

篇2：財(cái)務(wù)發(fā)票、財(cái)務(wù)收據(jù)管理制度

　　財(cái)務(wù)發(fā)票、財(cái)務(wù)收據(jù)管理制度

　　1.0目的：

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　2.0適用范圍：

　　本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價(jià)值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡(jiǎn)稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

　　3.0工作職責(zé)：

　　3.1財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財(cái)務(wù)部規(guī)定。

　　4.0內(nèi)容：

　　4.1各種票據(jù)的購(gòu)買及印刷

　　4.1.1屬國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買。

　　4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時(shí)，由財(cái)務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后，在稅務(wù)部門(mén)指定的印刷單位印制。

　　4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時(shí)，由財(cái)務(wù)部提出式樣，經(jīng)品質(zhì)部編號(hào)及報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制;屬各部門(mén)專用的票據(jù)需印制時(shí)，由需用部門(mén)提出式樣，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核及品質(zhì)部編號(hào)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

　　4.14財(cái)務(wù)部專管人員必須對(duì)購(gòu)買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收，詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無(wú)印刷錯(cuò)誤、數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)拒收，各種票據(jù)驗(yàn)收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等，設(shè)專柜保管。

　　4.2 各種票據(jù)的領(lǐng)用

　　4.2.1財(cái)務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門(mén)必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡(jiǎn)稱票據(jù)專管人員)。

　　4.2.3票據(jù)專管人員在向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時(shí)，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗(yàn)看號(hào)碼、發(fā)現(xiàn)有號(hào)碼錯(cuò)亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

　　4.2.4票據(jù)專管人員對(duì)所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時(shí)，應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。

　　4.3各種票據(jù)的使用

　　4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。

　　4.3.2各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開(kāi)具。

　　4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓，跳號(hào)，拆本使用，或開(kāi)具空白票據(jù)。

　　4.3.4各種票據(jù)需交接使用時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫(xiě)明交接時(shí)票據(jù)的號(hào)碼。

　　4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問(wèn)題，可拒絕接收，并立即報(bào)告主管人員，情節(jié)嚴(yán)重時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部。

　　4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

　　4.4.1財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各種票據(jù)的使用隨時(shí)進(jìn)行檢查。

　　4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財(cái)務(wù)部進(jìn)行核銷。

　　4.4.3財(cái)務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時(shí)，必須對(duì)票據(jù)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)提出意見(jiàn)進(jìn)行糾正;發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

　　4.4.4.財(cái)務(wù)部專管人員應(yīng)隨時(shí)核查使用各種票據(jù)的人員有否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交，在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對(duì)整本票據(jù)報(bào)收款項(xiàng)有否上交進(jìn)行核查。

篇3：物業(yè)服務(wù)公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　物業(yè)服務(wù)公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　一、總則

　　1.根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　2.本公司所有發(fā)票、收據(jù)（指有價(jià)值的收據(jù)）及票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱票據(jù)）均屬本制度管理的范圍。

　　3.財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　4.各種票據(jù)的種類、使用范圍由財(cái)務(wù)管理部規(guī)定。

　　二、各種票據(jù)的購(gòu)買及印刷

　　1.屬國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財(cái)務(wù)管理部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買。

　　2.經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時(shí)，由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后，在稅務(wù)部門(mén)指定的印刷單位印制。

　　3.公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時(shí)，由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制；屬各部門(mén)專用的票據(jù)需印制時(shí)，由需用部門(mén)提出式樣，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

　　4.財(cái)務(wù)管理部專管人員必須對(duì)購(gòu)買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收，詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無(wú)印刷錯(cuò)誤。數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗(yàn)收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等，設(shè)專柜保管。

　　三、各種票據(jù)的領(lǐng)用

　　1.財(cái)務(wù)管理部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　2.使用發(fā)票或收據(jù)的部門(mén)必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作（以下簡(jiǎn)稱票據(jù)專管人員）。

　　3.票據(jù)專管人員在向財(cái)務(wù)管理部領(lǐng)取各種票據(jù)時(shí)，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗(yàn)看號(hào)碼，發(fā)現(xiàn)有號(hào)碼錯(cuò)亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

　　4.票據(jù)專管人員對(duì)所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時(shí)，應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。

　　四、各種票據(jù)的使用

　　1.各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。

　　2.各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性開(kāi)具。

　　3.各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號(hào)、拆本使用，或開(kāi)具空白票據(jù)。

　　4.各種票據(jù)需交接使用時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫(xiě)明交接時(shí)票據(jù)的號(hào)碼。

　　5.接收人在接收各種票據(jù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問(wèn)題，可拒絕接收，并立即報(bào)告主管人員。情節(jié)嚴(yán)重時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)管理部。

　　五、各種票據(jù)的檢查和核銷

　　1.財(cái)務(wù)管理部有權(quán)對(duì)各種票據(jù)的使用隨時(shí)進(jìn)行檢查。

　　2.已用完的各種票據(jù)必須立即向財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行核銷。

　　3.財(cái)務(wù)管理部專管人員在核銷各種票據(jù)時(shí)，必須對(duì)票據(jù)進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)提出意見(jiàn)進(jìn)行糾正；發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

　　4.財(cái)務(wù)管理部專管人員應(yīng)隨時(shí)核查使用各種票據(jù)的人員有否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對(duì)整本票據(jù)報(bào)收款項(xiàng)有否上交進(jìn)行核查。