企業(yè)（公司）發(fā)票管理制度

　　第一條 為了加強和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　第二條 發(fā)票經(jīng)管人員應(yīng)設(shè)立專門登記簿登記發(fā)票的購買、發(fā)放、使用、繳回情況。購領(lǐng)發(fā)票的由發(fā)票經(jīng)辦人持發(fā)票購領(lǐng)薄及稅務(wù)登記證副本，按稅務(wù)機關(guān)核準的種類、數(shù)量購領(lǐng)發(fā)票。

　　第三條 對于已購入的各類發(fā)票，應(yīng)該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。

　　第四條 禁止轉(zhuǎn)借、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時向企業(yè)領(lǐng)導報告情況，并向稅務(wù)機關(guān)登記備案。

　　第五條 開具發(fā)票時要按國家規(guī)定填開，內(nèi)容摘要真實，數(shù)量相符，大小寫金額相符，注明日期，發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章（其他票據(jù)加蓋公司財務(wù)章等）及填開人印章（或簽名）。

　　第六條 發(fā)票經(jīng)管人員發(fā)生變動，須與接管人員辦理工作交接，交接內(nèi)容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關(guān)材料。必要時，應(yīng)對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。

　　第七條 凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根聯(lián)一起妥善保存。

　　第八條 使用后的各種發(fā)票要按照發(fā)生的時間順序妥善保管。

　　第九條 公司應(yīng)定期對發(fā)票使用情況進行檢查。

　　第十條 已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當保管5年，保管期滿報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀，未經(jīng)批準，不得擅自銷毀。

　　第十一條 對有下列行為之一的單位，直接當事人必須承擔經(jīng)濟與法律責任：

　　1、未按照規(guī)定領(lǐng)取規(guī)定領(lǐng)購發(fā)票的；

　　2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的；

　　3、未按照規(guī)定取得發(fā)票的；

　　4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的；

　　5、未按照規(guī)定接受稅務(wù)機關(guān)檢查的；

　　6、非法攜帶、郵寄、運輸或者存放空白發(fā)票的；

　　7、違反發(fā)票管理法規(guī)，導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的。

　　第十二條 公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。

篇2：財務(wù)發(fā)票、財務(wù)收據(jù)管理制度

　　財務(wù)發(fā)票、財務(wù)收據(jù)管理制度

　　1.0目的：

　　根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　2.0適用范圍：

　　本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

　　3.0工作職責：

　　3.1財務(wù)部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)部規(guī)定。

　　4.0內(nèi)容：

　　4.1各種票據(jù)的購買及印刷

　　4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

　　4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準公司自行印制發(fā)票時，由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準，并報有關(guān)稅務(wù)部門批準后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

　　4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時，由財務(wù)部提出式樣，經(jīng)品質(zhì)部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務(wù)部審核及品質(zhì)部編號，報總經(jīng)理批準后印制。

　　4.14財務(wù)部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收，詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收，各種票據(jù)驗收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。

　　4.2 各種票據(jù)的領(lǐng)用

　　4.2.1財務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

　　4.2.3票據(jù)專管人員在向財務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

　　4.2.4票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應(yīng)進行登記、簽收。

　　4.3各種票據(jù)的使用

　　4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

　　4.3.2各種票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

　　4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓，跳號，拆本使用，或開具空白票據(jù)。

　　4.3.4各種票據(jù)需交接使用時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。

　　4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員，情節(jié)嚴重時，應(yīng)立即報告財務(wù)部。

　　4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

　　4.4.1財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

　　4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)部進行核銷。

　　4.4.3財務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進行檢查，發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)模瑧?yīng)提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

　　4.4.4.財務(wù)部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交，在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。

篇3：物業(yè)服務(wù)公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　物業(yè)服務(wù)公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　一、總則

　　1.根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　2.本公司所有發(fā)票、收據(jù)（指有價值的收據(jù)）及票據(jù)（以下簡稱票據(jù)）均屬本制度管理的范圍。

　　3.財務(wù)管理部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　4.各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)管理部規(guī)定。

　　二、各種票據(jù)的購買及印刷

　　1.屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)管理部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

　　2.經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準公司自行印制發(fā)票時，由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準，并報有關(guān)稅務(wù)部門批準后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

　　3.公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時，由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制；屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務(wù)管理部審核，報總經(jīng)理批準后印制。

　　4.財務(wù)管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收，詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。

　　三、各種票據(jù)的領(lǐng)用

　　1.財務(wù)管理部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　2.使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責各種票據(jù)的管理工作（以下簡稱票據(jù)專管人員）。

　　3.票據(jù)專管人員在向財務(wù)管理部領(lǐng)取各種票據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼，發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

　　4.票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應(yīng)進行登記、簽收。

　　四、各種票據(jù)的使用

　　1.各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

　　2.各種票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

　　3.各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用，或開具空白票據(jù)。

　　4.各種票據(jù)需交接使用時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。

　　5.接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員。情節(jié)嚴重時，應(yīng)立即報告財務(wù)管理部。

　　五、各種票據(jù)的檢查和核銷

　　1.財務(wù)管理部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

　　2.已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)管理部進行核銷。

　　3.財務(wù)管理部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)模瑧?yīng)提出意見進行糾正；發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

　　4.財務(wù)管理部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。