休閑會館財物購入消耗及收入的確認

　　一、財產物資的采購與驗收

　　1、各部門根據部門所需商品填制"物資審購單"（見單據企劃案P36），并需申購人、部門經理、總經理簽字確認后交于采購員購買物品。

　　2、采購員根據相關部門要求將采購物品交庫房，庫管根據供貨商提供的發貨票或所附明細表以及采購清單一一核對驗收并開具"入庫單"，并由經辦人和保管員共同簽字認可后，將入庫單的"財務聯"連同購貨憑證交采購用于財務報帳。

　　3、采購員所需資金有兩種管理辦法，一種是核定長期定額備用金，一種是根據購物所需資金向財務部出納預先借支或領取空白支票。采購員攜入庫單及所附供貨憑證填制費用報銷單，先由部門經理簽字，再由財務審核確認，后經分管財務的經理批示后方可到出納處報銷。如采取備用金管理辦法，則應按實報金額補足備用金；如采取第二種方式報銷，<1>預借現金的，出納根據應報金額多退少補，撤出借條。<2>預借支票的，出納根據報銷人所報單據找出預領的支票存根，并在支票領取簿上簽字注銷。

　　4、賒購物品的驗收與結算

　　保管員收到物品驗收入庫后，開具"入庫單"，一式三聯，一聯留存，一聯交財務，一聯交付供貨商作為結帳依據。在規定的對帳日內，供貨商將手中的"入庫單"與財務進行核對，核對無誤后，財務出具"賒購物品結算憑證"連同供貨商發貨票于經理簽字后方可付款。

　　二、財產物資的領用與轉移

　　1、各部門根據需領物品填制"出庫單"（見單據企劃案P34），并由經辦人、部門經理簽字后到庫房領料，保管根據出庫單認真審核付貨后并在出庫單上簽字，一聯交于經辦人，一聯保管員留存，一聯由保管定期轉財務以便進行核算。

　　2、吧臺間內部物品需調拔轉移時，由調出單位填寫"內部調拔單"，經雙方及雙方部門經理簽字認可后進行調拔，一聯由調出單位留存，一聯交付需方，一聯由調出

　　單位當日送交財務。

　　3、月末，各吧臺及庫房對其所屬的物品要進行實地盤點，并填寫"庫存商品盤點表"，一聯留存，一聯報財務，如有盤盈盤虧，須填制"溢余短缺報告單"，屬于正常范圍內的盈虧由財務審核后直接作帳務處理，若超出規定損溢范圍的須經有關部門查明原因，由財務審核確認，報分管財務領導批示后可根據情況分別處理。

　　三、營業收入的實現和確認

　　當日營業結束后，由收銀員及各層吧員填報營業日報表及明細表，次日，核單員根據所提供的營業日報表及明細表分別統計出各樓層、各項目的營業收入，財務人員依照核單員所統計的數據分析填列營業日報表，并報總經理參閱。

篇2：某后勤集團能源消耗統計管理規定

　　后勤集團能源消耗統計管理規定

　　為了加強、規范后勤集團的能源統計工作，確保統計數據的準確性，根據《中華人民共和國統計法》、《中華人民共和國節約能源法》及《北京z大學能源消耗統計管理辦法》的有關規定和學校的要求，結合后勤集團的實際情況，現對能源消耗統計做如下規定。

　　一、后勤集團能源消耗統計的范圍為學校、集團水、電、天然氣、汽油、柴油等消耗實際使用量，各能源使用部門須根據實際消耗量如實上報學校和集團。

　　(一)學校水、電總表計量數，由學校資產處與集團動力與工程服務公司抄表記錄核對。動力與工程服務公司負責將總表計量數上報給學校資產處。

　　(二)集團各單位資產管理員負責統計本單位水、電表分表數據，每月月底前將使用數據上報集團經營管理部，經營管理部匯總后交與財務部入賬，經營管理部定期核查。

　　(三)學校供暖天然氣的計量，由動力與工程服務公司負責在供暖季的每月月底將使用量上報集團經營管理部。

　　(四)各公司除供暖以外(包括餐飲、開水房等)采用銀行托收承付方式結算所用的天然氣消耗量，每月由使用單位與煤氣公司共同查表確認，統計數據以天然氣表上所顯示的實際消耗量為準。

　　(五)對于自購的水、電、天然氣、汽油、柴油等能源(包括各單位報銷的所有汽油費、柴油費)，必須做到當月的費用當月報銷。各單位在報銷時，必須按單價標準，分類填寫所報的數量、單價、金額，財務人員進行復核后，將數量、金額一并計入能源專署會計科目，作為統計數據。

　　二、集團各單位要設置專職或兼職的能源消耗統計人員，明確能源消耗統計負責人，按照學校和集團的統一要求和規定，及時準確地填報統計數據，不得虛報或漏報。

　　三、集團各單位要建立定崗、定時、定人的抄表制度，每月末對所屬能源消耗進行記錄，以確保統計數據的準確性和可靠性。

　　四、本規定由集團經營管理部、財務部負責解釋。

　　五、 本規定自下發之日起施行。

篇3：體育用品公司以舊換新之消耗品管制辦法

　　體育用品有限公司內部管理制度

　　聯絡事項：

　　以舊換新之消耗品管制辦法

　　1. 目的：規范公司消耗品請購、領用及使用狀況具體化、明確化，提高消耗品有效使用率，減少庫存，降低消耗品使用成本。

　　2. 范圍：公司各單位所使用之消耗品均屬之。

　　3. 權責：

　　3.1各使用單位

　　3.1.1負責對本單位消耗品需求用量及明細進行統計，填寫每月總工務用品預算表。

　　3.1.2負責本單位消耗品領用及發放、記錄工作。

　　3.1.3負責本單位消耗品以舊換新物品回收及更換作業。

　　3.2總工務采購

　　3.2.1對各單位總工務用品預算表及費用進行匯總、統計。

　　3.2.2對每月各單位領用消耗品進行合理采購。

　　3.3總工務倉

　　3.3.1對各單位每月用品預算表之明細、數量進行統計、匯總。

　　3.3.2負責對廠商送貨進行驗收、核對之工作。

　　3.3.3負責對各單位總工務用品之發放、帳目處理。

　　3.3.4負責對以舊換新物品進行更換、核對工作，并將舊物品放入指定的回收區域內。

　　3.3.5負責對各單位每月領用物品進行全額統計制表。

　　3.4會計

　　3.4.1對各單位預算之總工務用品金額與目標金額之審查。

　　3.5企劃稽查

　　3.5.1對各單位消耗品使用狀況及以舊換新物品之狀況稽查。

　　3.5.2對消耗品浪費之異常狀況進行追蹤、處理。

　　4. 定義：

　　以舊換新物品：是指日常生產及辦公消耗品在使用中或使用后能有留下實體或部份配件之物品，其領用時需要將原物品實體回收更換新物品。包括文具消耗品、計算機耗材類、總務配件/機器零件類等(如附表一)。

　　5. 內容：

　　5.1作業流程圖:附見一。

　　5.2使用單位進行消耗品之預算統計。

　　5.2.1單位助理于每月月底前進行統計下月總務用品用量，并制作預算表經單位主管簽核后交于采購。

　　5.2.2日常消耗品屬以舊換新物品，均需在預算表中備注欄中注明以舊換新物品。

　　5.2.3單位主管在審核時需了解預算物品之價格、數量，確定是否需申購。

　　5.2.6屬臨時急用之物品且預算表中未進行預算之部份，可填寫請購單，經單位主管簽核后交于采購，采購按流程呈報作業。

　　5.3預算查核及采購作業

　　5.3.1各單位將單位主管審核之預算表交總工務采購進行試算金額。

　　5.3.2采購按預算中各物品單價，匯總各單位預算金額交會計進行審查。

　　5.3.3專案部根據各單位年度(季度)預算目標金額確定各單位本月預算費用，超出目標退回現場重新預算。

　　5.3.4專案部審查符合預算目標內之費用，呈生產中心主管進行核準。

　　5.3.5采購依據核準之各單位預算物品，進行采購作業。

　　5.4驗收處理

　　5.4.1總工務倉管員根據采購單、廠商送貨單進行驗收作業。

　　5.4.2不符合請購單上數量、規格、品牌等項目之送貨單進行退貨處理，要求廠商重新送貨。

　　5.4.3部份實物，若總務倉管員無法判定廠商所送物品是否與現場預算物品一致，可通知現隊場人員到總務倉進行檢驗。