休閑會館財(cái)物購入消耗及收入的確認(rèn)
一、財(cái)產(chǎn)物資的采購與驗(yàn)收
1、各部門根據(jù)部門所需商品填制"物資審購單"（見單據(jù)企劃案P36），并需申購人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后交于采購員購買物品。
2、采購員根據(jù)相關(guān)部門要求將采購物品交庫房，庫管根據(jù)供貨商提供的發(fā)貨票或所附明細(xì)表以及采購清單一一核對驗(yàn)收并開具"入庫單"，并由經(jīng)辦人和保管員共同簽字認(rèn)可后，將入庫單的"財(cái)務(wù)聯(lián)"連同購貨憑證交采購用于財(cái)務(wù)報(bào)帳。
3、采購員所需資金有兩種管理辦法，一種是核定長期定額備用金，一種是根據(jù)購物所需資金向財(cái)務(wù)部出納預(yù)先借支或領(lǐng)取空白支票。采購員攜入庫單及所附供貨憑證填制費(fèi)用報(bào)銷單，先由部門經(jīng)理簽字，再由財(cái)務(wù)審核確認(rèn)，后經(jīng)分管財(cái)務(wù)的經(jīng)理批示后方可到出納處報(bào)銷。如采取備用金管理辦法，則應(yīng)按實(shí)報(bào)金額補(bǔ)足備用金；如采取第二種方式報(bào)銷，<1>預(yù)借現(xiàn)金的，出納根據(jù)應(yīng)報(bào)金額多退少補(bǔ)，撤出借條。<2>預(yù)借支票的，出納根據(jù)報(bào)銷人所報(bào)單據(jù)找出預(yù)領(lǐng)的支票存根，并在支票領(lǐng)取簿上簽字注銷。
4、賒購物品的驗(yàn)收與結(jié)算
保管員收到物品驗(yàn)收入庫后，開具"入庫單"，一式三聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)交財(cái)務(wù)，一聯(lián)交付供貨商作為結(jié)帳依據(jù)。在規(guī)定的對帳日內(nèi)，供貨商將手中的"入庫單"與財(cái)務(wù)進(jìn)行核對，核對無誤后，財(cái)務(wù)出具"賒購物品結(jié)算憑證"連同供貨商發(fā)貨票于經(jīng)理簽字后方可付款。
二、財(cái)產(chǎn)物資的領(lǐng)用與轉(zhuǎn)移
1、各部門根據(jù)需領(lǐng)物品填制"出庫單"（見單據(jù)企劃案P34），并由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字后到庫房領(lǐng)料，保管根據(jù)出庫單認(rèn)真審核付貨后并在出庫單上簽字，一聯(lián)交于經(jīng)辦人，一聯(lián)保管員留存，一聯(lián)由保管定期轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)以便進(jìn)行核算。
2、吧臺間內(nèi)部物品需調(diào)拔轉(zhuǎn)移時，由調(diào)出單位填寫"內(nèi)部調(diào)拔單"，經(jīng)雙方及雙方部門經(jīng)理簽字認(rèn)可后進(jìn)行調(diào)拔，一聯(lián)由調(diào)出單位留存，一聯(lián)交付需方，一聯(lián)由調(diào)出
單位當(dāng)日送交財(cái)務(wù)。
3、月末，各吧臺及庫房對其所屬的物品要進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，并填寫"庫存商品盤點(diǎn)表"，一聯(lián)留存，一聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)，如有盤盈盤虧，須填制"溢余短缺報(bào)告單"，屬于正常范圍內(nèi)的盈虧由財(cái)務(wù)審核后直接作帳務(wù)處理，若超出規(guī)定損溢范圍的須經(jīng)有關(guān)部門查明原因，由財(cái)務(wù)審核確認(rèn)，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批示后可根據(jù)情況分別處理。
三、營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)和確認(rèn)
當(dāng)日營業(yè)結(jié)束后，由收銀員及各層吧員填報(bào)營業(yè)日報(bào)表及明細(xì)表，次日，核單員根據(jù)所提供的營業(yè)日報(bào)表及明細(xì)表分別統(tǒng)計(jì)出各樓層、各項(xiàng)目的營業(yè)收入，財(cái)務(wù)人員依照核單員所統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)分析填列營業(yè)日報(bào)表，并報(bào)總經(jīng)理參閱。
篇2：某后勤集團(tuán)能源消耗統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定
后勤集團(tuán)能源消耗統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定
為了加強(qiáng)、規(guī)范后勤集團(tuán)的能源統(tǒng)計(jì)工作，確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》、《中華人民共和國節(jié)約能源法》及《北京z大學(xué)能源消耗統(tǒng)計(jì)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定和學(xué)校的要求，結(jié)合后勤集團(tuán)的實(shí)際情況，現(xiàn)對能源消耗統(tǒng)計(jì)做如下規(guī)定。
一、后勤集團(tuán)能源消耗統(tǒng)計(jì)的范圍為學(xué)校、集團(tuán)水、電、天然氣、汽油、柴油等消耗實(shí)際使用量，各能源使用部門須根據(jù)實(shí)際消耗量如實(shí)上報(bào)學(xué)校和集團(tuán)。
(一)學(xué)校水、電總表計(jì)量數(shù)，由學(xué)校資產(chǎn)處與集團(tuán)動力與工程服務(wù)公司抄表記錄核對。動力與工程服務(wù)公司負(fù)責(zé)將總表計(jì)量數(shù)上報(bào)給學(xué)校資產(chǎn)處。
(二)集團(tuán)各單位資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本單位水、電表分表數(shù)據(jù)，每月月底前將使用數(shù)據(jù)上報(bào)集團(tuán)經(jīng)營管理部，經(jīng)營管理部匯總后交與財(cái)務(wù)部入賬，經(jīng)營管理部定期核查。
(三)學(xué)校供暖天然氣的計(jì)量，由動力與工程服務(wù)公司負(fù)責(zé)在供暖季的每月月底將使用量上報(bào)集團(tuán)經(jīng)營管理部。
(四)各公司除供暖以外(包括餐飲、開水房等)采用銀行托收承付方式結(jié)算所用的天然氣消耗量，每月由使用單位與煤氣公司共同查表確認(rèn)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以天然氣表上所顯示的實(shí)際消耗量為準(zhǔn)。
(五)對于自購的水、電、天然氣、汽油、柴油等能源(包括各單位報(bào)銷的所有汽油費(fèi)、柴油費(fèi))，必須做到當(dāng)月的費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷。各單位在報(bào)銷時，必須按單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，分類填寫所報(bào)的數(shù)量、單價(jià)、金額，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行復(fù)核后，將數(shù)量、金額一并計(jì)入能源專署會計(jì)科目，作為統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
二、集團(tuán)各單位要設(shè)置專職或兼職的能源消耗統(tǒng)計(jì)人員，明確能源消耗統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人，按照學(xué)校和集團(tuán)的統(tǒng)一要求和規(guī)定，及時準(zhǔn)確地填報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，不得虛報(bào)或漏報(bào)。
三、集團(tuán)各單位要建立定崗、定時、定人的抄表制度，每月末對所屬能源消耗進(jìn)行記錄，以確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。
四、本規(guī)定由集團(tuán)經(jīng)營管理部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
五、 本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。
篇3：體育用品公司以舊換新之消耗品管制辦法
體育用品有限公司內(nèi)部管理制度
聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)：
以舊換新之消耗品管制辦法
1. 目的：規(guī)范公司消耗品請購、領(lǐng)用及使用狀況具體化、明確化，提高消耗品有效使用率，減少庫存，降低消耗品使用成本。
2. 范圍：公司各單位所使用之消耗品均屬之。
3. 權(quán)責(zé)：
3.1各使用單位
3.1.1負(fù)責(zé)對本單位消耗品需求用量及明細(xì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，填寫每月總工務(wù)用品預(yù)算表。
3.1.2負(fù)責(zé)本單位消耗品領(lǐng)用及發(fā)放、記錄工作。
3.1.3負(fù)責(zé)本單位消耗品以舊換新物品回收及更換作業(yè)。
3.2總工務(wù)采購
3.2.1對各單位總工務(wù)用品預(yù)算表及費(fèi)用進(jìn)行匯總、統(tǒng)計(jì)。
3.2.2對每月各單位領(lǐng)用消耗品進(jìn)行合理采購。
3.3總工務(wù)倉
3.3.1對各單位每月用品預(yù)算表之明細(xì)、數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯總。
3.3.2負(fù)責(zé)對廠商送貨進(jìn)行驗(yàn)收、核對之工作。
3.3.3負(fù)責(zé)對各單位總工務(wù)用品之發(fā)放、帳目處理。
3.3.4負(fù)責(zé)對以舊換新物品進(jìn)行更換、核對工作，并將舊物品放入指定的回收區(qū)域內(nèi)。
3.3.5負(fù)責(zé)對各單位每月領(lǐng)用物品進(jìn)行全額統(tǒng)計(jì)制表。
3.4會計(jì)
3.4.1對各單位預(yù)算之總工務(wù)用品金額與目標(biāo)金額之審查。
3.5企劃稽查
3.5.1對各單位消耗品使用狀況及以舊換新物品之狀況稽查。
3.5.2對消耗品浪費(fèi)之異常狀況進(jìn)行追蹤、處理。
4. 定義：
以舊換新物品：是指日常生產(chǎn)及辦公消耗品在使用中或使用后能有留下實(shí)體或部份配件之物品，其領(lǐng)用時需要將原物品實(shí)體回收更換新物品。包括文具消耗品、計(jì)算機(jī)耗材類、總務(wù)配件/機(jī)器零件類等(如附表一)。
5. 內(nèi)容：
5.1作業(yè)流程圖:附見一。
5.2使用單位進(jìn)行消耗品之預(yù)算統(tǒng)計(jì)。
5.2.1單位助理于每月月底前進(jìn)行統(tǒng)計(jì)下月總務(wù)用品用量，并制作預(yù)算表經(jīng)單位主管簽核后交于采購。
5.2.2日常消耗品屬以舊換新物品，均需在預(yù)算表中備注欄中注明以舊換新物品。
5.2.3單位主管在審核時需了解預(yù)算物品之價(jià)格、數(shù)量，確定是否需申購。
5.2.6屬臨時急用之物品且預(yù)算表中未進(jìn)行預(yù)算之部份，可填寫請購單，經(jīng)單位主管簽核后交于采購，采購按流程呈報(bào)作業(yè)。
5.3預(yù)算查核及采購作業(yè)
5.3.1各單位將單位主管審核之預(yù)算表交總工務(wù)采購進(jìn)行試算金額。
5.3.2采購按預(yù)算中各物品單價(jià)，匯總各單位預(yù)算金額交會計(jì)進(jìn)行審查。
5.3.3專案部根據(jù)各單位年度(季度)預(yù)算目標(biāo)金額確定各單位本月預(yù)算費(fèi)用，超出目標(biāo)退回現(xiàn)場重新預(yù)算。
5.3.4專案部審查符合預(yù)算目標(biāo)內(nèi)之費(fèi)用，呈生產(chǎn)中心主管進(jìn)行核準(zhǔn)。
5.3.5采購依據(jù)核準(zhǔn)之各單位預(yù)算物品，進(jìn)行采購作業(yè)。
5.4驗(yàn)收處理
5.4.1總工務(wù)倉管員根據(jù)采購單、廠商送貨單進(jìn)行驗(yàn)收作業(yè)。
5.4.2不符合請購單上數(shù)量、規(guī)格、品牌等項(xiàng)目之送貨單進(jìn)行退貨處理，要求廠商重新送貨。
5.4.3部份實(shí)物，若總務(wù)倉管員無法判定廠商所送物品是否與現(xiàn)場預(yù)算物品一致，可通知現(xiàn)隊(duì)場人員到總務(wù)倉進(jìn)行檢驗(yàn)。