關(guān)于工程合同款項支付的規(guī)定

　　1總則。為了加強對建設(shè)資金的管理，進(jìn)一步搞好項目建設(shè)管理工作，力求建設(shè)管理工作規(guī)范化、科學(xué)化，特制定本規(guī)定。

　　2 合同款項的類別

　　勘察費、設(shè)計費、招標(biāo)代理費、工程監(jiān)理費、施工工程款

　　3 勘察費、設(shè)計費、招標(biāo)代理費和工程監(jiān)理費的支付

　　3.1 勘察單位、設(shè)計單位、招標(biāo)代理機構(gòu)、項目監(jiān)理部應(yīng)按照合同約定的期限填寫支付申請表，交項目經(jīng)理部進(jìn)行審查。

　　3.2 項目建設(shè)管理負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）應(yīng)根據(jù)合同的約定和實際工作進(jìn)展情況對各單位提出的支付申請進(jìn)行審核并簽署意見，同時向業(yè)主代表匯報。

　　3.3 項目經(jīng)理部應(yīng)及時將經(jīng)項目經(jīng)理審核的支付申請?zhí)峤粯I(yè)主批準(zhǔn)。

　　3.4 業(yè)主應(yīng)在約定的工作日內(nèi)完成支付申請的審定和批準(zhǔn)，并按相關(guān)的合同規(guī)定支付相應(yīng)款項。

　　4 施工工程款的支付

　　4.1 按照合同約定，每月末施工承包人應(yīng)填寫工程款支付申請，交項目監(jiān)理部進(jìn)行審查。

　　4.2 項目總監(jiān)應(yīng)根據(jù)合同的約定，對施工承包人實際完成的工程量進(jìn)行審核并簽署意見。

　　4.3 項目監(jiān)理部應(yīng)及時將經(jīng)項目總監(jiān)審核的工程款支付申請?zhí)峤豁椖拷?jīng)理部復(fù)審。

　　4.4 項目經(jīng)理應(yīng)復(fù)審總監(jiān)簽認(rèn)的工程款支付申請，根據(jù)施工承包人實際完成的工程量和合同單價，確認(rèn)施工承包人所完成工程項目的應(yīng)付價款并簽署意見。

　　4.5 項目經(jīng)理部應(yīng)及時將經(jīng)項目經(jīng)理復(fù)審的工程款支付申請?zhí)峤粯I(yè)主批準(zhǔn)。

　　4.6 業(yè)主應(yīng)在約定的工作日內(nèi)完成工程款支付申請的審定和批準(zhǔn)工作，并按相關(guān)的合同規(guī)定支付相應(yīng)款項。

　　5 為了加強資金管理，確保資金專款專用，各參建單位必須確定專用賬戶并報項目經(jīng)理部和業(yè)主備案。

　　6 實際收款人應(yīng)在業(yè)主同意支付金額時開具正式發(fā)票，提交項目經(jīng)理部審核后交業(yè)主。

　　7 支付申請表

　　8 罰則

　　8.1 違反本規(guī)定，將對違規(guī)人員給予批評，已造成嚴(yán)重后果者應(yīng)追究其法律責(zé)任。

篇2：地產(chǎn)公司項目土地相關(guān)款項支付返款管理規(guī)定

　　地產(chǎn)公司項目土地相關(guān)款項支付及返款的管理規(guī)定

　　編制說明：

　　為加強**實業(yè)投資（杭州）有限公司（以下簡稱“**實業(yè)”）投資項目土地款項及稅費、借款的支付和返款的管理，明確各部門責(zé)任，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。

　　第一章總則

　　第一條為加強**實業(yè)投資（杭州）有限公司（以下簡稱“**實業(yè)”）投資項目土地款項及稅費、借款的支付和返款的管理，明確各部門責(zé)任，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。

　　第二條本規(guī)定所稱土地款項及稅費，是**實業(yè)投資項目因為獲取土地而支付的各項費用，包括土地出讓金、土地出讓金和與土地相關(guān)的保證金、契稅、印花稅、耕地占用稅、青苗補充費、各類手續(xù)費等，與土地有關(guān)的政府借款也參照本規(guī)定執(zhí)行。

　　第三條本規(guī)定所稱的資金管理，是指土地款項及稅費的支付金額和進(jìn)度、按照投資協(xié)議規(guī)定應(yīng)該返還的金額和時間。投資發(fā)展中心應(yīng)根據(jù)公司《資金管理制度》的月度資金計劃，及時報送次月各項目土地款項及稅費支付的時間和金額和返還的時間和金額。

　　第四條投資發(fā)展中心負(fù)責(zé)土地款項及稅費支付計劃、借款計劃、返款計劃的編制和請款，并承擔(dān)因支付不準(zhǔn)確和返款不及時的主要責(zé)任，并按違約時間對負(fù)責(zé)該項目的當(dāng)事人每違約十天處以萬分之一的罰金；

　　財務(wù)管理中心根據(jù)經(jīng)總裁審批過的投資計劃和返款計劃進(jìn)行支付審核和資金的籌集及平衡，并根據(jù)投資協(xié)議規(guī)定或政府約定的進(jìn)度監(jiān)督資金的返還，若財務(wù)管理中心未能按計劃進(jìn)行跟蹤監(jiān)督應(yīng)承擔(dān)一定的管理責(zé)任，若已按計劃進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督則不承擔(dān)責(zé)任。

　　第二章土地保證金的管理

　　第五條土地保證金（或稱為“履約保證金”、“誠意金”等），是指公司與政府簽訂協(xié)議后，按照投資協(xié)議約定的時間向政府支付的具有定金性質(zhì)的款項。

　　第六條項目投資協(xié)議簽訂后，投資發(fā)展中心應(yīng)在協(xié)議規(guī)定的土地保證金支付前10個工作日內(nèi)向財務(wù)管理中心提交請款申請，財務(wù)管理中心根據(jù)月度資金計劃進(jìn)行審核，并及時籌措和支付該筆款項。

　　第七條款項支付后，財務(wù)管理中心應(yīng)及時通知投資發(fā)展中心相關(guān)人員向政府相關(guān)部門獲取正規(guī)收據(jù)。未及時獲取收據(jù)的，財務(wù)管理中心可以暫扣相關(guān)人員工資或者項目提成的10%。

　　第八條除協(xié)議約定和政府明確要求外，土地保證金原則上應(yīng)優(yōu)先考慮在土地招、拍、掛報名階段抵沖投標(biāo)保證金；其次考慮在土地成交時抵沖土地出讓金。

　　第九條如協(xié)議終止或土地招、拍、掛未成功摘牌，投資發(fā)展中心應(yīng)負(fù)責(zé)在次月完成土地保證金的返還。

　　第三章政府借款的管理

　　第十條政府借款是指項目所在地政府為了推進(jìn)目標(biāo)土地的拆遷、平整等征用程序，盡快進(jìn)入目標(biāo)土地招、拍、掛程序，按照協(xié)議規(guī)定向公司借入的專項資金。

　　第十一條除董事長等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)以外，公司不得向政府承諾任何形式的借款。

　　第十二條如要支付借款，需與政府簽訂借款協(xié)議，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可借款。支付借款后，投資發(fā)展中心應(yīng)密切關(guān)注款項的用途和目標(biāo)土地的征用進(jìn)度，及時反饋與報告。

　　第四章土地出讓金及稅費的管理

　　第十三條土地出讓金是指公司或下屬項目公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)或公司指定的個人按照土地所在地的招、拍、掛程序，順利摘牌后，按照招、拍、掛成交價格向土地管理部門繳納的土地價款。稅費是指與獲取土地相關(guān)稅費。

　　第十四條公司在項目土地摘牌后，投資發(fā)展中心應(yīng)及時與政府相關(guān)部門協(xié)商土地出讓金的付款計劃和稅費繳納計劃，并及時通知財務(wù)管理中心。為提高公司資金使用效率，降低資金壓力和返款風(fēng)險，投資發(fā)展中心應(yīng)結(jié)合協(xié)議價格，盡量分期支付土地出讓金。

　　第十五條投資發(fā)展中心應(yīng)提前10個工作日提交土地出讓金請款手續(xù)，財務(wù)管理中心根據(jù)月度資金使用計劃和土地款項支付計劃進(jìn)行財務(wù)審核，并及時籌措和支付資金。

　　第十六條土地出讓金和稅費支付后，投資發(fā)展中心應(yīng)及時取得收據(jù)和稅票并交與公司財務(wù)管理中心或項目公司財務(wù)部。

　　第十七條投資發(fā)展中心應(yīng)根據(jù)項目投資協(xié)議規(guī)定或與政府約定的時間，與所在地政府落實資金返還事宜。

　　第五章附則

　　第十八條本規(guī)定自20**年5月17日起執(zhí)行，對于未按規(guī)定取得收據(jù)和返還款項的，本管理規(guī)定具有追溯力。

　　第十九條本制度由公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋和修訂。

篇3：酒店財務(wù)管理制度之款項支付管理

　　酒店財務(wù)管理制度之款項支付管理

　　一、酒店各種款項支付程序：

　　1、員工工資的支付：按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行；

　　2、銀行代扣代繳費用（銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等）的支付：財務(wù)部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議（合同）》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費用繳付通知單，在扣款期前安排足額款項存入相應(yīng)銀行帳號；

　　3、工程款的支付：酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進(jìn)度填寫《工程付款審批表》（見附件九）--工程部相關(guān)主管簽署意見--工程總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會計填寫《付款憑證》（見附件十）--出納員受理票據(jù)予以付款；

　　4、固定供應(yīng)商貨款的支付：主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款；

　　5、非采購、工程合同款的支付：主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款；

　　6、報銷及日常費用的支付：需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名--部門負(fù)責(zé)人審核--主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報銷員工簽收；

　　7、暫借款的支付：酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時，由借款人填寫借款單--部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。

　　8、采購借款支付：

　　1）采購部采購員日借款金額在1萬元（含1萬元）以下，由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款；

　　2）采購員日借款金額在1萬元以上10萬元（含10萬元）以下的，須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款；

　　3）采購員日借款金額在10萬元以上的，須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。

　　9、備用金的支付：由需要使用備用金的部門提出書面申請-- 總經(jīng)辦審批--申請部門填寫借款單--財務(wù)總監(jiān)審批--出納員付款。

　　10、保證金的支付：

　　1）合同保質(zhì)（修）金的支付：保質(zhì)（修）期滿后，酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)（修）金支付報告--總經(jīng)辦審批--主管會計填寫《付款憑證》--相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款；

　　2）員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付：押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會計填寫《付款憑證》--財務(wù)總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。

　　二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發(fā)生隨時支付外，其他款項的支付由財務(wù)部根據(jù)各部門每周五17：00前提交的下周《部門資金使用計劃表》（見附件十一）編制《周付款計劃表》（見附件十二），于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況，未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。

　　三、每周一至周五14：00至17：00為財務(wù)部出納員向受款人支付款項的時間。

　　四、財務(wù)部出納員不準(zhǔn)白條抵庫，跨月借款必須及時入帳，特殊情況須報總經(jīng)辦審批。

　　五、員工借款須嚴(yán)格按申請用途使用，業(yè)務(wù)完畢后，借款人須及時辦理報銷或還款手續(xù)，還款期限不得超過一個月。遇特殊情況，不能按時報銷或還款的，借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》（見附件十三）送財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)辦審批。否則，財務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。