裝飾公司款項管理規(guī)定

　　公司及內(nèi)部單位所有工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項首先進(jìn)入公司銀行資金管理：賬戶。

　　1、甲方支付的各種工程款項（含從甲方借入款項）不分金額大小，一律先進(jìn)入公司賬戶。公司預(yù)扣管理費、稅費等后，再根據(jù)項目部的工程進(jìn)度需用款情況，一次或分次打入項目部賬戶。嚴(yán)禁項目部擅自將工程款直接打入項目部賬戶或用其他方法直接從甲方領(lǐng)取工程款，一經(jīng)查出從重處理。

　　2、公司可以直接劃取項目欠交公司的各種款項，公司扣取款項的順序為管理費、利息、借款本金。

　　3、項目負(fù)責(zé)人自籌資金應(yīng)由項目統(tǒng)一管理，入賬核算。入賬金額以實際交納到財務(wù)的數(shù)字或已付票據(jù)為準(zhǔn)；為防范風(fēng)險，項目會計只允許出具繳款人為項目負(fù)責(zé)人的收據(jù)，不得向其他單位或個人開出收據(jù)。

　　4、對項目負(fù)責(zé)人以自籌資金支付甲方工程保證金的，款項要通過公司（或項目部）銀行賬戶辦理。同時，項目負(fù)責(zé)人要簽訂承諾書，承諾負(fù)責(zé)收回工程保證金并承擔(dān)保證金不能及時回收的風(fēng)險。

　　5、會計人員應(yīng)對所有款項的支出進(jìn)行審核，與工程無關(guān)的支出一律不得支付。各種預(yù)付款項必須加以控制，確實必須的才支付預(yù)付款，數(shù)額較大的要簽訂購銷合同，不準(zhǔn)將款項借給其他單位和個人。

　　6、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，除工人工資、零星材料采購、辦公費、差旅費、招待費等管理費用以現(xiàn)金支付外，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。超過結(jié)算限額（1000元）的支出，一律采用銀行轉(zhuǎn)賬支付。禁止公款私存，禁止大額現(xiàn)金支付材料款，實行錢賬分管。

　　7、嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，銀行賬戶必須報公司資金管理部門審核，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批同意。一個項目只能開設(shè)一個銀行賬戶，嚴(yán)禁多頭開戶。如確因工作需要增開賬戶的，必須經(jīng)公司批準(zhǔn)，并將所開設(shè)的賬戶賬號報財務(wù)處登記備案。不得私開賬戶、設(shè)立賬外賬、小金庫。及時核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)賬項要查明原因。

　　8、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金。

　　9、建立票據(jù)領(lǐng)用和保管登記簿，銀行對賬單及作廢支票要裝訂成冊，妥善保管。

　　10、單位取得的銀行承兌匯票要及時復(fù)印、登記入賬，并登記備查簿，詳細(xì)注明收到時間、出票日期、出票單位、金額、期限、票號等。付給其他單位匯票要及時取得相應(yīng)手續(xù)，登記入賬，并登記備查簿。

篇2：公司墊支款項的管理規(guī)定

　　墊支款項的管理規(guī)定

　　為加強(qiáng)公司與往來單位的資金管理，確保公司權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本規(guī)定。

　　1、墊支款項指為實現(xiàn)某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，預(yù)先為其他法人墊付或有關(guān)電位的專項押金、保證金，并確信在將來某一時間能夠收回的款項。

　　2、凡公司與其他法人之間簽訂的涉及資金往來業(yè)務(wù)的合同與票據(jù)均須將合同原件存公司財務(wù)部備案。

　　3、財務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定專人按合同、單據(jù)的性質(zhì)歸檔整理，并按合同涉及的對方單位、收付款時間、收付款金額、方式等建立相應(yīng)的統(tǒng)計臺帳進(jìn)行管理。

　　4、在出現(xiàn)收付款情況時，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)付款審批認(rèn)真與統(tǒng)計臺帳相核對，確信無誤后方可辦理收付款手續(xù)。

　　5、在出現(xiàn)收付款情況后，財務(wù)部應(yīng)立即登記、變更統(tǒng)計臺帳，以確保統(tǒng)計臺帳與合同的統(tǒng)一性。

　　6、墊支款項回收時必須以貨幣形式入帳，不能抵帳或?qū)_，以確保現(xiàn)金收付的完整。

　　7、財務(wù)部應(yīng)定期與有關(guān)部門進(jìn)行溝通、對賬，發(fā)現(xiàn)逾期款項及時交有關(guān)部門處理。

篇3：地產(chǎn)公司項目土地相關(guān)款項支付返款管理規(guī)定

　　地產(chǎn)公司項目土地相關(guān)款項支付及返款的管理規(guī)定

　　編制說明：

　　為加強(qiáng)**實業(yè)投資（杭州）有限公司（以下簡稱“**實業(yè)”）投資項目土地款項及稅費、借款的支付和返款的管理，明確各部門責(zé)任，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)**實業(yè)投資（杭州）有限公司（以下簡稱“**實業(yè)”）投資項目土地款項及稅費、借款的支付和返款的管理，明確各部門責(zé)任，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。

　　第二條本規(guī)定所稱土地款項及稅費，是**實業(yè)投資項目因為獲取土地而支付的各項費用，包括土地出讓金、土地出讓金和與土地相關(guān)的保證金、契稅、印花稅、耕地占用稅、青苗補(bǔ)充費、各類手續(xù)費等，與土地有關(guān)的政府借款也參照本規(guī)定執(zhí)行。

　　第三條本規(guī)定所稱的資金管理，是指土地款項及稅費的支付金額和進(jìn)度、按照投資協(xié)議規(guī)定應(yīng)該返還的金額和時間。投資發(fā)展中心應(yīng)根據(jù)公司《資金管理制度》的月度資金計劃，及時報送次月各項目土地款項及稅費支付的時間和金額和返還的時間和金額。

　　第四條投資發(fā)展中心負(fù)責(zé)土地款項及稅費支付計劃、借款計劃、返款計劃的編制和請款，并承擔(dān)因支付不準(zhǔn)確和返款不及時的主要責(zé)任，并按違約時間對負(fù)責(zé)該項目的當(dāng)事人每違約十天處以萬分之一的罰金；

　　財務(wù)管理中心根據(jù)經(jīng)總裁審批過的投資計劃和返款計劃進(jìn)行支付審核和資金的籌集及平衡，并根據(jù)投資協(xié)議規(guī)定或政府約定的進(jìn)度監(jiān)督資金的返還，若財務(wù)管理中心未能按計劃進(jìn)行跟蹤監(jiān)督應(yīng)承擔(dān)一定的管理責(zé)任，若已按計劃進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督則不承擔(dān)責(zé)任。

　　第二章土地保證金的管理

　　第五條土地保證金（或稱為“履約保證金”、“誠意金”等），是指公司與政府簽訂協(xié)議后，按照投資協(xié)議約定的時間向政府支付的具有定金性質(zhì)的款項。

　　第六條項目投資協(xié)議簽訂后，投資發(fā)展中心應(yīng)在協(xié)議規(guī)定的土地保證金支付前10個工作日內(nèi)向財務(wù)管理中心提交請款申請，財務(wù)管理中心根據(jù)月度資金計劃進(jìn)行審核，并及時籌措和支付該筆款項。

　　第七條款項支付后，財務(wù)管理中心應(yīng)及時通知投資發(fā)展中心相關(guān)人員向政府相關(guān)部門獲取正規(guī)收據(jù)。未及時獲取收據(jù)的，財務(wù)管理中心可以暫扣相關(guān)人員工資或者項目提成的10%。

　　第八條除協(xié)議約定和政府明確要求外，土地保證金原則上應(yīng)優(yōu)先考慮在土地招、拍、掛報名階段抵沖投標(biāo)保證金；其次考慮在土地成交時抵沖土地出讓金。

　　第九條如協(xié)議終止或土地招、拍、掛未成功摘牌，投資發(fā)展中心應(yīng)負(fù)責(zé)在次月完成土地保證金的返還。

　　第三章政府借款的管理

　　第十條政府借款是指項目所在地政府為了推進(jìn)目標(biāo)土地的拆遷、平整等征用程序，盡快進(jìn)入目標(biāo)土地招、拍、掛程序，按照協(xié)議規(guī)定向公司借入的專項資金。

　　第十一條除董事長等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)以外，公司不得向政府承諾任何形式的借款。

　　第十二條如要支付借款，需與政府簽訂借款協(xié)議，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可借款。支付借款后，投資發(fā)展中心應(yīng)密切關(guān)注款項的用途和目標(biāo)土地的征用進(jìn)度，及時反饋與報告。

　　第四章土地出讓金及稅費的管理

　　第十三條土地出讓金是指公司或下屬項目公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)或公司指定的個人按照土地所在地的招、拍、掛程序，順利摘牌后，按照招、拍、掛成交價格向土地管理部門繳納的土地價款。稅費是指與獲取土地相關(guān)稅費。

　　第十四條公司在項目土地摘牌后，投資發(fā)展中心應(yīng)及時與政府相關(guān)部門協(xié)商土地出讓金的付款計劃和稅費繳納計劃，并及時通知財務(wù)管理中心。為提高公司資金使用效率，降低資金壓力和返款風(fēng)險，投資發(fā)展中心應(yīng)結(jié)合協(xié)議價格，盡量分期支付土地出讓金。

　　第十五條投資發(fā)展中心應(yīng)提前10個工作日提交土地出讓金請款手續(xù)，財務(wù)管理中心根據(jù)月度資金使用計劃和土地款項支付計劃進(jìn)行財務(wù)審核，并及時籌措和支付資金。

　　第十六條土地出讓金和稅費支付后，投資發(fā)展中心應(yīng)及時取得收據(jù)和稅票并交與公司財務(wù)管理中心或項目公司財務(wù)部。

　　第十七條投資發(fā)展中心應(yīng)根據(jù)項目投資協(xié)議規(guī)定或與政府約定的時間，與所在地政府落實資金返還事宜。

　　第五章附則

　　第十八條本規(guī)定自20**年5月17日起執(zhí)行，對于未按規(guī)定取得收據(jù)和返還款項的，本管理規(guī)定具有追溯力。

　　第十九條本制度由公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋和修訂。