視訊股份公司籌資和投資管理制度

　　第一條 為滿足公司資金的需要，合理利用財務(wù)杠桿，實現(xiàn)利潤最大化，公司可以進(jìn)行融、投資。融資方式包括向銀行借款、關(guān)聯(lián)公司間拆借、發(fā)行債券以及發(fā)行股票等;投資包括：股權(quán)投資、債券投資和其他投資。

　　第二條 銀行借款可分為信用借款、擔(dān)保借款和抵押借款。公司應(yīng)盡量爭取低息、中長期、信用擔(dān)保借款;限制抵押借款。對于舉借短期借款要慎重安排借款額度，并做好還款計劃，合理安排資金，防范違約風(fēng)險。

　　第三條 總經(jīng)理審批單項借款額度在200萬元人民幣以內(nèi)的對外融資項目，但是連續(xù)12個月內(nèi)累計批準(zhǔn)借款項目的總額不超過上述金額的3倍;超出總經(jīng)理審批權(quán)限，連續(xù)12個月內(nèi)累計借款在5000萬元人民幣以內(nèi)的對外融資項目，由董事長審批;超出董事長審批權(quán)限，單項金額在2億元人民幣以內(nèi)，但連續(xù)12個月內(nèi)累計不得超過5億元的，由董事會審批;超出董事會審批權(quán)限的對外借款由股東大會批準(zhǔn)。

　　第四條 公司在與銀行達(dá)成基本借貸意向后，公司財務(wù)部應(yīng)編寫借款的請示報告，按照本制度第三條規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批;公司財務(wù)部憑審批過的借款審批報告辦理借款手續(xù)。貸款意向確定后，由公司法人代表或其授權(quán)人與貸款銀行正式簽訂貸款合同。

　　第五條 公司的投資活動應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。

　　第六條 為保證公司利益，降低投資風(fēng)險，避免盲目投資現(xiàn)象的發(fā)生，公司實行項目投資分級審批制度。總經(jīng)理審批單項投資額度在100萬元人民幣以內(nèi)的對外投資項目，但是連續(xù)12個月內(nèi)累計批準(zhǔn)投資項目的總額不超過上述金額的3倍;超出總經(jīng)理審批權(quán)限，股東大會審議通過的投資計劃外的對外投資項目，連續(xù)12個月內(nèi)累計投資運用資金在500萬元人民幣以內(nèi)的，由董事長審批;超出董事長審批權(quán)限，股東大會審議通過的投資計劃外的對外投資項目，連續(xù)12個月內(nèi)投資運用資金不超過公司最近一期經(jīng)審計合并報表凈資產(chǎn)絕對值的5%的，由董事會審批;超出董事會審批權(quán)限的對外投資由股東大會批準(zhǔn)。

　　第七條 對每一個投資項目財務(wù)部門都要全程參與，參與的過程可分為預(yù)測分析階段、事中監(jiān)督執(zhí)行階段，事后評價總結(jié)階段。

　　事前預(yù)測分析是指在項目立項前，根據(jù)項目的具體情況，運用科學(xué)的分析方法對項目的投資報酬率、風(fēng)險程度進(jìn)行分析以便投資決策。

　　事中監(jiān)督執(zhí)行是指根據(jù)項目的可行性分析報告制定目標(biāo)成本，并在項目的發(fā)展過程中隨時修訂和監(jiān)督，以控制成本開支，確保投資回報。

　　事后評價總結(jié)是指運用財務(wù)分析方法對所投項目進(jìn)行全面的分析評價，總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，為其他項目投資分析提供借鑒。

　　第八條 公司應(yīng)建立對投資項目的績效考核和責(zé)任追究制度，通過實施激勵和獎懲機(jī)制，確保公司各項投資均能獲得合理回報，避免決策失誤和投資失敗。

　　第九條 公司通過發(fā)行債券、股票融資，按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》及中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

　　第十一條 本制度自董事會通過之日起施行。

篇2：物業(yè)財務(wù)制度之籌資管理

　　物業(yè)公司財務(wù)制度之籌資管理

　　第一條 資金來源包括負(fù)債和所有者權(quán)益。

　　第二條 公司可運用負(fù)債方式滿足資金需要，負(fù)債包括流動負(fù)債和長期負(fù)債。流動負(fù)債是指期限不超過一年的負(fù)債，主要包括短期借款、商業(yè)信用（包括應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收帳款等）等；長期負(fù)債是指期限超過一年的負(fù)債，主要包括長期借款和債券等。

　　第三條 優(yōu)先充分運用商業(yè)信用手段增加流動資金，在向銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借入借款應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)、政策，在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上與借款方簽訂借款合同后辦理借款。

　　第四條 借款相關(guān)費用的處理：

　　1、流動負(fù)債性質(zhì)的借款費用或雖然是長期借款性質(zhì)但不是用于購建固定資產(chǎn)的借款費用，直接計入當(dāng)期損益。

　　2、債券發(fā)行費是指與債券發(fā)行直接有關(guān)的費用，包括債券承銷費、印刷費、律師費、發(fā)行手續(xù)費以及其他直接費用。不是用于購建固定資產(chǎn)的債券發(fā)行費直接計入當(dāng)期損益。

　　3、購建固定資產(chǎn)發(fā)生的債券發(fā)行費和借款費用，在尚未交付使用前計入在建工程的成本；在固定資產(chǎn)交付使用后計入財務(wù)費用，具體可根據(jù)額度和使用期限確定可采用一次性計入財務(wù)費用或分期攤銷。

　　4、籌建期間發(fā)生的借款費用計入長期待攤費用。

　　5、清算期間發(fā)生的借款費用計入清算損益。

　　第五條 所有者權(quán)益是保證公司穩(wěn)定經(jīng)營的重要資金來源，主要包括股本、資本公積、留存收益等。公司可以根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定，通過吸收社會法人、外國資本和職員投資等方式不斷增加資本總額，以增強(qiáng)公司實力。

　　第六條 股票發(fā)行費是與股票發(fā)行直接有關(guān)的費用，包括股票承銷費、注冊登記費、律師費、公關(guān)及廣告費、印刷費及其他直接費用。股票按面值發(fā)行，發(fā)行費計入當(dāng)期費用；股票按溢價發(fā)行，發(fā)行費先從本次股票發(fā)行的溢價中扣除，其余溢價部分計入資本公積，發(fā)行費用大于本次股票溢價而未能抵扣的部分，列入財務(wù)費用。

　　第七條 公司發(fā)行債券和增發(fā)新股由董事會制定相關(guān)方案，經(jīng)股東大會審議通過后才能實施。

篇3：一級建造師工程經(jīng)濟(jì)高頻考點:長期負(fù)債籌資

　　
　　一級建造師工程經(jīng)濟(jì)高頻考點：長期負(fù)債籌資
　　長期負(fù)債籌資可分為長期借款籌資、長期債券籌資、融資租賃和可轉(zhuǎn)換債券籌資。
　　(一)長期借款籌資
　　長期借款是指企業(yè)向銀行或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的使用期超過1年的借款，主要用于購建固定資產(chǎn)和滿足長期流動資金占用的需要。
　　1.長期借款的保護(hù)性條款了解
　　(1)一般性保護(hù)條款
　　(2)特殊性保護(hù)條款
　　特殊性保護(hù)條款是針對某些特殊情況而出現(xiàn)在部分借款合同中的。主要包括：
　　①貸款專款專用;
　　②不準(zhǔn)企業(yè)投資于短期內(nèi)不能收回資金的項目;
　　③限制企業(yè)高級職員的薪金和獎金總額;
　　④要求企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人在合同有效期間擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù);
　　⑤要求企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人購買人身保險，等等。
　　2.長期借款的償還方式
　　3.長期借款籌資的特點掌握
　　(1)籌資速度快。
　　(2)借款彈性較大。
　　(3)借款成本較低。
　　(4)長期借款的限制性條款比較多。
　　以上特點是相對于債券而言的，而非其他。
　　(二)長期債券籌資
　　公司債券的發(fā)行價格通常有三種：平價、溢價和折價。與其他長期負(fù)債籌資方式相比，發(fā)行債券的突出優(yōu)點在于籌資對象廣、市場大。但是，這種籌資方式成本高、風(fēng)險大、限制條件多，是其不利的一面。
　　(三)融資租賃
　　租賃可以分為經(jīng)營租賃和融資租賃兩種。
　　1.融資租賃的特點
　　2.融資租賃的優(yōu)點
　　3.融資租賃的租金，包括三大部分：
　　(1)租賃資產(chǎn)的成本，租賃資產(chǎn)的成本大體由資產(chǎn)的購買價、運雜費、運輸途中的保險費等項目構(gòu)成;
　　(2)租賃資產(chǎn)的成本利息，即出租人向承租人所提供資金的利息;
　　(3)租賃手續(xù)費，包括出租人承辦租賃業(yè)務(wù)的費用以及出租人賺取的利潤。
　　(四)可轉(zhuǎn)換債券籌資
　　與普通債券相比，可轉(zhuǎn)換債券可以根據(jù)債權(quán)人的選擇在規(guī)定的時間轉(zhuǎn)換為普通股股票。