建筑施工銀行存款管理制度
銀行存款是儲存在銀行的款項，是貨幣資金的組成部分，根據(jù)國家規(guī)定，本公司在銀行開立結(jié)算賬戶本賬戶，為更好地辦理公司存款、取款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務，特制定本制度。
(1)本公司的貨幣資金，除了在規(guī)定限額外的負擔以內(nèi)，可以保留少量現(xiàn)金外，都必須送存銀行，公司的銀行存款主要包括：基本賬戶存款、各專業(yè)銀行、商業(yè)銀行、非銀行機構(gòu)存款，信用證存款和外埠存款。
(2)銀行存款的收支業(yè)務由公司出納人員負責辦理，每筆銀行存款收入和支出業(yè)務都必須經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，作為記賬的依據(jù)。
(3)為了反映銀行存款的收入、支出和結(jié)存，要設置“銀行存款”賬戶進行核算，按照業(yè)務發(fā)生順序以及各存款賬戶分別組日、逐筆登記，公司的外幣存款業(yè)務還應區(qū)分人民幣存款和外幣存款進行明細核算。
(4)公司發(fā)生外幣業(yè)務，應當將外幣金額折合人民幣記賬，并登記外幣金額和折合率，外幣賬戶的資金增加或減少，一律按國家公布的匯率折合為人民幣記賬。月份終了，公司將外幣賬戶的余額按月末國家公布的匯率折合為人民幣，作為外幣賬戶的期末人民幣余額。調(diào)整后的外幣賬戶人民幣余額與原賬戶余額差額，作為匯兌損益，列做當期財務費用。
(5)銀行存款的賬面余額應當與銀行對賬單定期核對，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。
(6)銀行賬戶和賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。
(7)銀行賬戶印鑒的使用實行二章分管并用制，即：財務章由出納保管，另外一枚由財務負責人保管，不準一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由總經(jīng)理委托他人代管。
(8)銀行支票的使用規(guī)定
?、俟舅型赓徫镔Y(含工程款)每周四下午3：00~5：00為對外結(jié)算時間。
?、诠矩攧杖藛T支付每一筆貨款、支票，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?，F(xiàn)款現(xiàn)貨由分管銷售副總簽字并負責。
?、圬攧詹控撠熑擞袡?quán)根據(jù)資金情況，合理安排付款期限。
?、芎灠l(fā)支票應使用墨汁或碳素墨水填寫，未按規(guī)定填寫或被涂改冒領的，由簽發(fā)人負責。支票大小寫金額和收款人不得更改，其他內(nèi)容如有更改，必須由簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒之一證明。
⑤收款人憑現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金，須在支票背面書寫，持票人到簽發(fā)的開戶銀行支取現(xiàn)金，并按銀行的需要交驗身份證。
⑥如簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向銀行掛失，掛失前已經(jīng)支付，銀行不予受理，由當事人自己負責，已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不受理掛失的，可請求收款人協(xié)助防范。
?、弑仨毤訌娍瞻字钡墓芾?，不得簽發(fā)空白支票，嚴格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票，因特殊情況需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷限額，并由領用支票人在專設登記簿上簽章，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票要及時送回注銷，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存，支票遺失要立即向銀行辦理掛失手續(xù)，必要時更換印鑒字體。
⑧空白支票的簽發(fā)，事前需財務副總批準，財務人員方可辦理。
篇2：中學(學校)銀行存款管理制度
中學（學校）銀行存款管理制度
1、會計人員必須按規(guī)定用途支付銀行存款。
2、遵守各項銀行結(jié)算制度，接受銀行監(jiān)督。
3、不得出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。
4、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。
5、不得將銀行存款為他人擔保貸款。
6、必須按資金性質(zhì)分戶登記銀行存款日記帳，銀行存款帳面余額要及時與銀行對帳單核對，對未達款項要及時查詢糾正。
篇3：食品公司銀行存款管理制度
食品公司銀行存款管理制度
為了加強企業(yè)對銀行存款的管理，統(tǒng)一本公司的銀行結(jié)算程序和辦法，嚴肅結(jié)算紀律，特制定本辦法。
一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項，除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外，都必須通過銀行辦理，轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格執(zhí)行中華人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》各項規(guī)定，遵守銀行結(jié)算紀律，保證結(jié)算業(yè)務的正常進行。
二、企業(yè)在銀行或其它金融機構(gòu)開立結(jié)算賬戶后，應加強管理，不得將所開立的賬戶出租、出借給別的單位或個人使用，防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經(jīng)濟利益。
三、根據(jù)業(yè)務的需要，企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結(jié)算方式進行銀行結(jié)算。
四、為了及時掌握貨幣資金動態(tài)，企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯(lián)系，并及時收取銀行結(jié)算憑證。
五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經(jīng)過銀行蓋章的銀行結(jié)算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核，嚴格審查，以防止挪用、套用資金，杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。
六、財務部門要設置“銀行存款日記賬”，按各銀行的營業(yè)場所和其它金融機構(gòu)以及存款種類分別以一個銀行賬號設置一個銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記，反映每一個存款賬戶的收入、支出和存款余額。
七、收到“銀行對賬單”后應及時與銀行存款日記賬收付金額進行核對，對發(fā)生的“未達賬款”逐筆核實，查清原因，并及時據(jù)以編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”進行調(diào)節(jié)，經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。對未達款項如超過三個月仍未到賬清理者，報經(jīng)企業(yè)領導追查經(jīng)辦人的責任。
八、銀行支票（包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）由銀行出納會計負責保管和簽發(fā)。對符合審批程序、手續(xù)完備、核實無誤并有用款計劃的付款業(yè)務簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生，銀行出納必須及時向財務主管、保衛(wèi)部門提出報告，同時向開戶銀行掛失，登報聲明作廢。撤銷賬戶時，應將剩余空白支票全部交回原開戶銀行注銷。
九、根據(jù)銀行結(jié)算辦法規(guī)定，出納必須遵守：
1、不準簽發(fā)空頭支票；
2、不準簽發(fā)遠期或過期支票；
3、不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支配；
4、不準出租、出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個人使用；
5、不準將支票交給收款單位代為簽發(fā)；
6、不準將支票做抵押。
十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應付金額，同時要核查收款單位、用途是否一致，支付金額是否在批準的限額或申請額以內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大額度的出入，則應向財務主管匯報，并查明原因及時處理。
十一、收受外來的支票、匯票等票據(jù)應注意審查票據(jù)的真?zhèn)?、?nèi)容是否正確、有無涂改，是否在有效期內(nèi)，核對持票人的身份證件，及時提交銀行結(jié)算。
十二、出納不兼管銀行支票印鑒，以保證銀行存款的完整無缺，出納應定期如實向相關領導上報銀行存款收支情況。