網(wǎng)絡(luò)科技公司財務(wù)審批流程

　　為加強財務(wù)管理、規(guī)范經(jīng)營活動、理順業(yè)務(wù)關(guān)系、提高工作效率，根據(jù)本公司的特點，制定本流程。公司所有部門的經(jīng)濟活動全部納入預(yù)算管理，預(yù)算內(nèi)的支出審批從簡，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人事前申請，事后在財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，預(yù)算外的付款一律報總經(jīng)理根據(jù)實際情況進行審批。

　　序號 審批事項 事項說明 業(yè)務(wù)范圍、步驟 最終審批人 審批流程 附件制度 附件表格

　　1 借款 公司員工差旅或其他與業(yè)務(wù)相關(guān)活動的預(yù)借款 "預(yù)借款金額5000元以內(nèi);

　　1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、填寫《借款單》;

　　3、財務(wù)記賬，出納付款;" 總經(jīng)理 經(jīng)辦人-部門負責(zé)人-副總經(jīng)理(業(yè)務(wù)分管)-財務(wù)審核人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 《財會【20**】001號財務(wù)收支管理制度》 "《業(yè)務(wù)會簽單》

　　《借款單》"

　　2 付款 向公司以外的單位、個人支付的款項 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、填寫《付款會簽單》;

　　3、財務(wù)記賬，出納付款;" 總經(jīng)理 經(jīng)辦人-部門負責(zé)人-副總經(jīng)理(業(yè)務(wù)分管)-財務(wù)審核人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 "《業(yè)務(wù)會簽單》

　　《付款會簽單》"

　　3 差旅 公司員工出差及外勤時的交通、食宿、補助等費用的支出 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、填寫《差旅費報銷單》;

　　3、財務(wù)記賬，出納付款;" 總經(jīng)理 經(jīng)辦人-部門負責(zé)人-副總經(jīng)理(業(yè)務(wù)分管)-財務(wù)審核人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 《財會【20**】003差旅費報銷辦法》 "《業(yè)務(wù)會簽單》

　　《差旅費報銷單》"

　　4 業(yè)務(wù)招待 公司員工由于業(yè)務(wù)需要，用于招待用途的支出，含煙、酒、餐飲、購物、贈禮等費用支出 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、填寫《報銷單》;

　　3、財務(wù)記賬，出納付款;" 總經(jīng)理 經(jīng)辦人-部門負責(zé)人-副總經(jīng)理(業(yè)務(wù)分管)-財務(wù)審核人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 《財會【20**】002號業(yè)務(wù)招待費暫行管理辦法》 "《通用業(yè)務(wù)會簽單》

　　《報銷單》"

　　5 員工薪酬 公司日常員工工資、獎金及社保等支出 "1、整理《工資表》、《社保表》-簽批;

　　2、財務(wù)記賬，出納付款;" 總經(jīng)理 人事專員-財務(wù)負責(zé)人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 "《工資表》

　　《社保表》"

　　6 福利 員工福利 公司全體員工福利費用的支出，包括節(jié)假日、生日等發(fā)放的補助 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、填寫《報銷單》;

　　3、財務(wù)記賬，出納付款;" 總經(jīng)理 經(jīng)辦人-部門負責(zé)人-副總經(jīng)理(業(yè)務(wù)分管)-財務(wù)審核人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 "《通用業(yè)務(wù)會簽單》

　　《報銷單》"

　　團建支出 公司全體員工或各部門團建支付的全部費用 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、填寫《報銷單》;

　　3、財務(wù)記賬，出納付款;" 總經(jīng)理 經(jīng)辦人-部門負責(zé)人-副總經(jīng)理(業(yè)務(wù)分管)-財務(wù)審核人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 "《業(yè)務(wù)會簽單》

　　《報銷單》"

　　工會福利 公司工會支付的用于員工福利的費用 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、填寫《報銷單》;

　　3、財務(wù)記賬，出納付款;" 總經(jīng)理 經(jīng)辦人-部門負責(zé)人-副總經(jīng)理(業(yè)務(wù)分管)-財務(wù)審核人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 "《業(yè)務(wù)會簽單》

　　《報銷單》"

　　7 租賃 公司租賃辦公室支付的租賃費、裝修費等 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、填寫《報銷單》;

　　3、財務(wù)記賬，出納付款;" 財務(wù)總監(jiān) 行政專員-部門負責(zé)人-財務(wù)審核人-財務(wù)負責(zé)人-財務(wù)總監(jiān) "《業(yè)務(wù)會簽單》

　　《報銷單》"

　　8 能源消耗 公司日常支付的水、電、暖費用支出 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、填寫《報銷單》;

　　3、財務(wù)記賬，出納付款;" 財務(wù)總監(jiān) 行政專員-部門負責(zé)人-財務(wù)審核人-財務(wù)負責(zé)人-財務(wù)總監(jiān) "《業(yè)務(wù)會簽單》

　　《報銷單》"

　　9 辦公用品 采購 公司日常業(yè)務(wù)采購的輔助用品，包括：辦公用品、活動物品、財務(wù)用品、耗材等。 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、填寫《報銷單》、《入庫單》、《出庫單》;

　　3、財務(wù)記賬，出納付款;" 總經(jīng)理 經(jīng)辦人-部門負責(zé)人-副總經(jīng)理(業(yè)務(wù)分管)-財務(wù)審核人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 "《業(yè)務(wù)會簽單》

　　《報銷單》

　　《入庫單》

　　《出庫單》"

　　領(lǐng)用 公司各部門在日常工作中領(lǐng)用的辦公用品 "1、填寫《辦公用品領(lǐng)用登記表》;

　　2、出庫;" 行政負責(zé)人 行政專員-行政負責(zé)人 《辦公用品領(lǐng)用登記表》

　　盤點 公司行政部每月底進行一次辦公用品盤點 1、填寫《辦公用品盤點表》 行政負責(zé)人 行政專員-行政負責(zé)人 《辦公用品盤點表》

　　10 備用物料 采購 公司采購的與經(jīng)營有關(guān)的各類備用物料 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、填寫《報銷單》、《入庫單》、《出庫單》;

　　3、財務(wù)記賬，出納付款;" 總經(jīng)理 經(jīng)辦人-部門負責(zé)人-副總經(jīng)理(業(yè)務(wù)分管)-財務(wù)審核人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 "《業(yè)務(wù)會簽單》

　　《報銷單》

　　《入庫單》

　　《出庫單》"

　　維修 公司各類備用物品所發(fā)生的維修費用 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、填寫《報銷單》;

　　3、財務(wù)記賬，出納付款;" 總經(jīng)理 經(jīng)辦人-部門負責(zé)人-副總經(jīng)理(業(yè)務(wù)分管)-財務(wù)審核人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 "《業(yè)務(wù)會簽單》

　　《報銷單》"

　　報損、處置 公司備用物料需要出售、轉(zhuǎn)讓、報廢及毀損的情況 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　2、財務(wù)核銷;" 總經(jīng)理 經(jīng)辦人-部門負責(zé)人-副總經(jīng)理(業(yè)務(wù)分管)-財務(wù)審核人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 《財會【20**】006財產(chǎn)清查暫行辦法》 《業(yè)務(wù)會簽單》

　　11 稅金支出 公司每月向稅務(wù)機關(guān)繳納的各類稅金 "1、填寫《稅金核算申請單》-簽批;

　　2、財務(wù)記賬，出納繳稅;" 財務(wù)總監(jiān) 核算會計-財務(wù)負責(zé)人-財務(wù)總監(jiān) 《稅金核算申請單》

　　12 資金調(diào)撥 公司內(nèi)部銀行賬戶、理財賬戶及現(xiàn)金之間的收支 "1、填寫《內(nèi)部轉(zhuǎn)款單》-簽批;

　　2、財務(wù)記賬，出納轉(zhuǎn)賬;" 財務(wù)總監(jiān) 出納-財務(wù)負責(zé)人-財務(wù)總監(jiān) 《財會【20**】004號貨幣資金管理實施細則》 《內(nèi)部轉(zhuǎn)款單》

　　13 印章管理 公司財務(wù)部公章、發(fā)票章及其他印章 "1、填寫《印章管理登記表》-簽批;

　　2、蓋章;" 財務(wù)總監(jiān) 出納-財務(wù)負責(zé)人-財務(wù)總監(jiān) 《財會【20**】007財務(wù)印章管理規(guī)定》 《印章管理登記表》

　　14 發(fā)票申請 公司業(yè)務(wù)部申請對外開據(jù)增值稅專用、普通等各類發(fā)票 "1、填寫《發(fā)票開具申請單》-簽批;

　　2、出納開票;" 財務(wù)總監(jiān) 經(jīng)辦人-部門負責(zé)人-財務(wù)負責(zé)人-財務(wù)總監(jiān) 《發(fā)票開具申請單》

　　15 財務(wù)報告 公司內(nèi)部 向公司內(nèi)部其他部門、個人提供的財務(wù)資料 / 財務(wù)總監(jiān) 核算會計-財務(wù)負責(zé)人-財務(wù)總監(jiān)

　　公司外部 向集團公司及公司外部其他部門或個人提供的財務(wù)資料 "1、填寫《業(yè)務(wù)會簽單》-簽批;

　　" 總經(jīng)理 核算會計-財務(wù)負責(zé)人-財務(wù)總監(jiān)-總經(jīng)理 《業(yè)務(wù)會簽單》

　　注：公司單筆業(yè)務(wù)、合同金額30萬以上(含30萬)由董事長審批。

篇2：物業(yè)公司財務(wù)審批管理作業(yè)指導(dǎo)書

　　物業(yè)公司財務(wù)審批管理作業(yè)指導(dǎo)書

　　1.0目的

　　1.1本指導(dǎo)書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù)，有效地監(jiān)督、控制各項財務(wù)支出，加強公司的財務(wù)管理。

　　2.0適用范圍

　　2.1本指導(dǎo)書適用于南海市能興物業(yè)管理有限公司和資金審批。

　　3.0審核流程

　　3.1各項開支依據(jù)集團公司的合同管理制度需要簽定合同的，必須憑已審批的合同正本開支。因特殊情況確實未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無相應(yīng)規(guī)定的，資金審批權(quán)限應(yīng)依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。

　　3.2按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù)，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。

　　3.3對于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開支，若實際開支與合同不符又未簽定補充或變更合同的，則應(yīng)按業(yè)務(wù)事項相應(yīng)的合同審批權(quán)限重新進行審批。

　　3.4財務(wù)開支有計劃或預(yù)算的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行計劃或預(yù)算，超計劃或超預(yù)算的，應(yīng)先申請追加計劃或預(yù)算，待批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

　　3.5對于計劃外非經(jīng)常性開支項目，又未簽定合同的，可依照相應(yīng)的計劃審批程序和權(quán)限，直接進行資金審批。

　　4.0財務(wù)開支手續(xù)

　　4.1固定資產(chǎn)購置，必須先經(jīng)集團公司計劃財務(wù)部批準(zhǔn)方可購買。憑購貨合同正本、購貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、使用部門負責(zé)人簽名，固定資產(chǎn)卡片需填寫資產(chǎn)名稱、型號、各種技術(shù)參數(shù)、附屬設(shè)備名稱等（資產(chǎn)價值由財務(wù)人員填寫），并有固定資產(chǎn)使用人或保管人簽名。

　　4.2直接購進材料，憑購貨合同正本（2萬元以下可不簽合同）、購貨發(fā)票（發(fā)票沒有按明細項目填列的，需附購貨清單）支付。發(fā)票應(yīng)有采購經(jīng)手人、材料使用人（或證明人）、部門負責(zé)人簽名。

　　4.3領(lǐng)用材料、設(shè)備，憑領(lǐng)料單領(lǐng)料。生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負責(zé)人、倉管員簽名，并注明工程名稱或編號。非生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負責(zé)人、倉管員簽名。

　　4.4其它生產(chǎn)經(jīng)營性費用，憑合同正本、發(fā)票支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、部門負責(zé)人簽名。

　　4.5非生產(chǎn)性開支

　　4.5.1銀行托收的辦公用水電費、電話費，憑財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。

　　4.5.2住宅電話費、移動電話費、BB機臺費，按集團公司工資制度關(guān)于定額補貼的規(guī)定執(zhí)行。

　　4.5.3廣告宣傳費，憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報銷。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名，合同應(yīng)訂明廣告宣傳的時間、地點、期限、方式、內(nèi)容。

　　4.5.4會議費，憑發(fā)票及會議簽到表報銷。簽到表需注明會議時間、地點、內(nèi)容，會議餐費或會場租賃費發(fā)票需有經(jīng)手人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。

　　4.5.5工資、補貼、獎金，憑財務(wù)部工資員（出納員兼）編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名（管理處工資表需有管理處主任簽名）。

　　4.5.6教育培訓(xùn)費用須憑稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，經(jīng)審批后辦理報銷手續(xù)。

　　4.5.7其它費用，憑有關(guān)合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。

　　4.6工程項目結(jié)算（包括對外出包工程），憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準(zhǔn)的結(jié)算書、竣工報告等結(jié)算。發(fā)票必須有經(jīng)手人的簽名。

　　4.7預(yù)付款項，憑合同正本、職工業(yè)務(wù)借支單預(yù)付。借支單需有經(jīng)手人、部門負責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。辦理業(yè)務(wù)借支外的預(yù)付款項，需憑合同正本、收款單位收據(jù)，由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。

　　4.8債務(wù)的清償

　　4.8.1清償各項債務(wù)，需取得收款單位收據(jù)或其它收款憑據(jù)應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。

　　4.8.2稅金、其它應(yīng)交款項的支付，憑財務(wù)部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報稅憑證，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。

　　4.9對確需開支，又確實未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的，按上述規(guī)定執(zhí)行。

　　4.10維修基金專項用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計劃，報業(yè)主委員會審批。

　　4.11按照資金審批權(quán)限，凡需辦理資金使用審批的，還需憑已簽批的《資金使用審批表》，才可報銷或入帳。

　　5.0引用文件和記錄表格

　　5.1《資金使用審批表》

篇3：天安地產(chǎn)財務(wù)收支審批制度

　　安永地產(chǎn)財務(wù)收支審批制度

　　為了加強會計核算工作，增收節(jié)支，強化公司的內(nèi)控，保證本公司健康、高效的發(fā)展，特制定本制度：

　　公司一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)收支均按公司管理層及開發(fā)項目管理特點設(shè)置相應(yīng)的審批程序、步驟、方法。

　　對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補充更正。

　　對違反規(guī)定未納入部門資金預(yù)算、管理費用包干標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)收支，財務(wù)中心不予支付和報銷。

　　對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。

　　對認(rèn)為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)在接到書面意見起十日內(nèi)作出書面決定，并對決定承擔(dān)責(zé)任。?

　　對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

　　簽訂工程合同、廣告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他類型的經(jīng)濟合同的必須符合以下條件：對方單位必須具備獨立的法人資格必要的經(jīng)濟承擔(dān)能力；經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件及經(jīng)營許可證；法人代碼卡；法定代表人經(jīng)辦，應(yīng)出示法人證明書；非法人代表經(jīng)辦，應(yīng)出示法人授權(quán)委托書；必須具備經(jīng)濟合同應(yīng)具備的條款。

　　每份合同或協(xié)議的授權(quán)、審批與簽字范圍如下：（）萬元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理并簽字；（）萬元以上至（）萬元由部門主管或經(jīng)理辦理，且由分管部門的副總裁簽字；（）萬元以上至（）萬元由主管或經(jīng)理辦理，由分管部門的副總裁或董事長簽字，必要時參與商簽；（）萬元以上由經(jīng)理或副總裁辦理，由分管部門的副總裁或董事長商簽；所有金額在（）萬元以上的工程款合同和金額在（）萬元以上的其他合同，均需律師簽字后方能生效。

　　工程費用一律用轉(zhuǎn)賬支票，付款金額在（）萬元以內(nèi)由部門主管或經(jīng)理辦理，且由項目副總裁簽字；付款金額在（）萬元以上除由部門主管或經(jīng)理辦理且由項目副總裁簽字外，必須由公司董事長加簽；每付一筆工程款將發(fā)票與工程支付憑據(jù)（應(yīng)有工程監(jiān)理、工程主管、預(yù)算員、總裁辦、項目總經(jīng)理、董事長的簽字）附上，到財務(wù)中心辦理結(jié)算。

　　支付報賬方式除工程費用外的費用無論預(yù)支還是報銷，金額在（）元以上使用轉(zhuǎn)賬支票。若采用支票結(jié)算，按照每次結(jié)算的費用金額在（）萬元以內(nèi)由項目副總裁簽字，在（）萬元以上由董事長加簽。若采用現(xiàn)金結(jié)算，每次結(jié)算的費用金額在（）萬元以內(nèi)由項目副總裁簽字，在（）萬元以上由董事長加簽。

　　除工程外的其他費用報銷填寫《安永房產(chǎn)公司費用支付憑據(jù)》，附有發(fā)票、驗收入庫單和成批物資清單，經(jīng)有關(guān)人員簽字后，www.dewk.cn方能到財務(wù)中心報銷，且由公司各部門作好備查登記。在填寫《安永房產(chǎn)公司費用支付憑據(jù)》時，各部門經(jīng)辦人應(yīng)按費用類別分項填寫，費用單在粘貼時應(yīng)對齊左上角，若有入庫單據(jù)應(yīng)單獨粘貼。

　　辦理支付事項，不論金額大小、費用類型均實行一支筆審批制度，由公司董事長（總裁）終審簽字后方可在財務(wù)中心辦理相關(guān)手續(xù)。

　　所有合同簽訂完畢，由經(jīng)辦人將合同或協(xié)議原件從合同或協(xié)議生效之日起三日內(nèi)報到財務(wù)部，財務(wù)部收到合同或協(xié)議的次日起開始執(zhí)行付款。若無合同，財務(wù)拒絕付款。