蜀信物業(yè)預(yù)算管理
物業(yè)公司的所有管理項(xiàng)目分為已交付使用的物業(yè)和預(yù)算單列項(xiàng)目兩部分：
一、已交付使用的物業(yè)預(yù)算管理
(一)、物業(yè)公司主要的資金來源包括按建筑面積0.40元/月.M2收取的物業(yè)管理費(fèi)(園丁園按0.60元/月. M2，麗都按0.80元/ 月.M2收取)以及置信公司按1.40元/月. M2的撥款（園丁園按1.20元/ M2麗都按1.30元/ 月.M2撥款）。此兩項(xiàng)來源是物業(yè)公司的預(yù)算考核的支出最高限，即物業(yè)公司的"保本點(diǎn)"支出額。
(二)、對預(yù)算資金的支出控制采取按費(fèi)用項(xiàng)目將預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解的方法，將可動用資金進(jìn)行分級管理。一方面：在資金使用權(quán)限上，分為公司統(tǒng)一調(diào)配資金和小區(qū)調(diào)配資金，并充分考慮小區(qū)經(jīng)營的自主權(quán)，除公司統(tǒng)一使用的誤餐費(fèi)、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)外，其余資金全部由各管理小區(qū)自行掌握，公司制定開支比例給以參考。另一方面：對開支額較大，攤銷期較長的，(如：保潔方面的外墻清潔費(fèi)。)分為"當(dāng)月貨幣支出比例"、"當(dāng)月積累比例"兩項(xiàng)。
二、預(yù)算單列項(xiàng)目物業(yè)預(yù)算管理
預(yù)算單列項(xiàng)目指各代管項(xiàng)目。目前代管項(xiàng)目包括教師公寓、喜迎廳、住戶之家、二期二區(qū)、置信麗都花園辦公區(qū)、購物廣場，對這些項(xiàng)目均不宜采用按面積核撥經(jīng)費(fèi)的方式進(jìn)行管理，故采用按費(fèi)用項(xiàng)目制定預(yù)算并按此考核執(zhí)行情況的方式進(jìn)行管理。
三、預(yù)算監(jiān)督
蜀信物業(yè)公司財(cái)務(wù)部對各小區(qū)、各項(xiàng)目的支出監(jiān)督，分兩個(gè)層次進(jìn)行：
(一)、以第十三條、第十四條所列的預(yù)算方式進(jìn)行管理，原則上各小區(qū)均不得突破。
(二)、蜀信物業(yè)財(cái)務(wù)部將及時(shí)向置信財(cái)務(wù)部反饋預(yù)算執(zhí)行的實(shí)際情況，對一些預(yù)算中未作考慮或確因工作需要應(yīng)安排，而又由于支出金額較大物業(yè)公司無法安排的開支，作為專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算處理。
四、凡是由各小區(qū)收取的各種款項(xiàng)以及各類費(fèi)用開支均需按月編制資金收支計(jì)劃，由各小區(qū)內(nèi)勤負(fù)責(zé)編制，經(jīng)小區(qū)主任審核，副經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。（附：資金收支計(jì)劃表）
資金收支計(jì)劃表
編制單位： 日期：
項(xiàng)目及用途月度計(jì)劃合計(jì)
1 2 3 4
收入物管費(fèi)等
合計(jì)
支出工資等
合計(jì)
收支余額
財(cái)務(wù)審核： 經(jīng)理審批： 負(fù)責(zé)人：
五、經(jīng)批準(zhǔn)后的資金收支計(jì)劃是財(cái)務(wù)部監(jiān)督各小區(qū)收費(fèi)和進(jìn)行費(fèi)用支付的依據(jù)之一。
不可預(yù)知的收入可不作計(jì)劃，不可預(yù)知的支出根據(jù)實(shí)際情況另行審批后再做支付。
篇2：物業(yè)公司全面預(yù)算管理制度
物業(yè)公司全面預(yù)算管理制度
第一章 總則
第一條 為了深化公司全面預(yù)算管理的思想，有效利用和控制公司在經(jīng)營過程中的收支，作到計(jì)劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。
第二條 通過實(shí)施全面預(yù)算管理，可以明確并量化公司的經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實(shí)各責(zé)任中心的責(zé)任、明確各級責(zé)權(quán)、明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。
第三條 原則
事前預(yù)測、事中控制和事后分析相結(jié)合
第二章 預(yù)算組織
第四條 預(yù)算主體
以誰花費(fèi)、誰預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費(fèi)用收支的責(zé)任人(或部門)。
第五條 預(yù)算管理組織
預(yù)算管理小組:由公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員組成，全面負(fù)責(zé)公司運(yùn)營范圍的預(yù)算管理。
第三章 預(yù)算責(zé)權(quán)
第六條 職責(zé)和權(quán)利
1、各預(yù)算主體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行。
2、公司、部門負(fù)責(zé)人依據(jù)權(quán)限進(jìn)行審核和執(zhí)行。
3、財(cái)務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。
4、預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)部門預(yù)算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。
5、總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司預(yù)算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。
第七條 預(yù)算范圍
1、公司預(yù)算內(nèi)容
預(yù)算收入:物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。
預(yù)算支出:人員經(jīng)費(fèi)(福利費(fèi))、辦公費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、保安費(fèi)、稅費(fèi)、機(jī)動經(jīng)費(fèi)、其他支出。
2、管理處預(yù)算內(nèi)容
預(yù)算收入:物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。
預(yù)算支出:人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、辦公費(fèi)、一定比例的機(jī)動經(jīng)費(fèi)、其他支出。
3、保衛(wèi)科按照部門作預(yù)算，由預(yù)算管理小組分解到各管理處。
預(yù)算支出:人員經(jīng)費(fèi)、器械購置費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、其他支出。
第八條 預(yù)算目標(biāo)的界定
1、在物業(yè)服務(wù)和管理過程當(dāng)中發(fā)生的計(jì)劃性、周期性和階段性的可預(yù)見的收支。
2、因突發(fā)或新增項(xiàng)目的無預(yù)見依據(jù)而又超出預(yù)算機(jī)動經(jīng)費(fèi)30%的再按此辦法進(jìn)行預(yù)算管理。
第四章 預(yù)算執(zhí)行與管理
第九條 公司年度預(yù)算經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)安排后，公司各部門應(yīng)加強(qiáng)日常收支管理，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算指標(biāo)，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性，確保預(yù)算的完整性和年度預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。
第十條 公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標(biāo)，會同有關(guān)部門積極落實(shí)收入，保證收入按計(jì)劃或超計(jì)劃完成。
第十一條 各部門應(yīng)根據(jù)本部門實(shí)際編制年度支出計(jì)劃，細(xì)化年度預(yù)算支出。并將具體支出計(jì)劃報(bào)送預(yù)算管理小組監(jiān)督執(zhí)行，同時(shí)還應(yīng)建立本部門支出輔助賬(勞保用品、辦公用品等的支出)，定期與公司財(cái)務(wù)人員核對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。
第十九條 部門預(yù)算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設(shè)備(包括辦公家具等等)和勞務(wù)性支出。如確需購置急需設(shè)備或其他突發(fā)情況，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在不超過年度預(yù)算的情況下從公司機(jī)動經(jīng)費(fèi)中解決。
第十二條 各部門的預(yù)算支出，必須按照預(yù)算管理小組批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調(diào)整的，需經(jīng)預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
第十三條 預(yù)算管理小組的負(fù)責(zé)人要對公司的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)總責(zé)，保證預(yù)算支出額度不突破，并嚴(yán)格實(shí)行"一支筆"審批制度，各項(xiàng)支出必須經(jīng)公司"一支筆"審批簽字后方可支付。
第五章 預(yù)算編制和審批程序
第十四條 各部門應(yīng)按照公司規(guī)定時(shí)間編制年度預(yù)算草案，并分解到階段性預(yù)算草案。
第十五條 在編制收入預(yù)算時(shí)，避免漏項(xiàng)，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。
第十六條 各部門預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)貫徹厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。
第十七條 各部門編制年度預(yù)算草案的依據(jù):
1、公司的目標(biāo)以及本部門的工作目標(biāo)；
2、本部門的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃及所屬崗位職責(zé)；
3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；
4、本部門上一年度財(cái)務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；
第十八條 公司編制年度預(yù)算草案的依據(jù):
1、總公司的目標(biāo)和要求
2、本公司的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃；
3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；
4、本部門上一年度財(cái)務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；
第十九條 公司按照《預(yù)算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點(diǎn)、力保項(xiàng)目，支出金額總數(shù)。
第二十條 預(yù)算編制和審批:
1、部門以下崗位預(yù)算主體按照預(yù)算依據(jù)提報(bào)年度和階段性的預(yù)算支出草案
2、部門預(yù)算主體匯總各崗位預(yù)算主體的預(yù)算支出草案，進(jìn)行綜合審核，反復(fù)商討，達(dá)成共識，再綜合部門預(yù)算收入和工作目標(biāo)形成部門預(yù)算草案，報(bào)公司預(yù)算管理小組。。
3、公司預(yù)算管理小組，對部門提報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、商討、匯總，達(dá)成共識，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。
4、確定預(yù)算總額后，預(yù)算管理小組將預(yù)案上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審定預(yù)算，達(dá)不成共識，再下放到各逐級預(yù)算主體進(jìn)行調(diào)整，直至達(dá)成共識。
第二十一條 各縱向經(jīng)費(fèi)規(guī)模由財(cái)務(wù)人員組織各業(yè)務(wù)部門報(bào)預(yù)算計(jì)劃，報(bào)預(yù)算管理小組討論、確定。
第六章 業(yè)績報(bào)告及差異分析
第二十二條 公司預(yù)算管理小組，對各部門和各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出情況進(jìn)行管理、控制和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預(yù)算執(zhí)行情況大檢查。
第二十三條 年終，各部門主管必須向預(yù)算管理小組匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。報(bào)告要分析預(yù)算收入、支出與實(shí)際收入、支出存在的差異，以及各項(xiàng)任務(wù)完成的情況，并提出改進(jìn)措施。做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明充分、報(bào)送及時(shí)。
第七章 預(yù)算指標(biāo)考核
第二十四條 各部門的年度或階段性預(yù)算列入部門年度或階段性工作目標(biāo)考核書中，公司將對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。
第二十五條 本預(yù)算管理規(guī)定由預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)解釋。
第二十六條 本預(yù)算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。
篇3：物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法
物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法
第一章 總則
第一條 為了深化公司全面預(yù)算管理的思想，有效利用和控制公司在經(jīng)營過程中的收支，作到計(jì)劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。
第二條 通過實(shí)施全面預(yù)算管理，可以明確并量化公司的經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實(shí)各責(zé)任中心的責(zé)任、明確各級責(zé)權(quán)、明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。
第三條 原則
事前預(yù)測、事中控制和事后分析相結(jié)合
第二章 預(yù)算組織
第四條 預(yù)算主體
以誰花費(fèi)、誰預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費(fèi)用收支的責(zé)任人（或部門）。
第五條 預(yù)算管理組織
預(yù)算管理小組：由公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員組成，全面負(fù)責(zé)公司運(yùn)營范圍的預(yù)算管理。
第三章 預(yù)算責(zé)權(quán)
第六條 職責(zé)和權(quán)利
1、各預(yù)算主體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行。
2、公司、部門負(fù)責(zé)人依據(jù)權(quán)限進(jìn)行審核和執(zhí)行。
3、財(cái)務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。
4、預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)部門預(yù)算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。
5、總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司預(yù)算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。
第七條 預(yù)算范圍
1、公司預(yù)算內(nèi)容
預(yù)算收入：物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。
預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)（福利費(fèi)）、辦公費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、保安費(fèi)、稅費(fèi)、機(jī)動經(jīng)費(fèi)、其他支出。
2、管理處預(yù)算內(nèi)容
預(yù)算收入：物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。
預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、辦公費(fèi)、一定比例的機(jī)動經(jīng)費(fèi)、其他支出。
3、保衛(wèi)科按照部門作預(yù)算，由預(yù)算管理小組分解到各管理處。
預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)、器械購置費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、其他支出。
第八條 預(yù)算目標(biāo)的界定
1、在物業(yè)服務(wù)和管理過程當(dāng)中發(fā)生的計(jì)劃性、周期性和階段性的可預(yù)見的收支。
2、因突發(fā)或新增項(xiàng)目的無預(yù)見依據(jù)而又超出預(yù)算機(jī)動經(jīng)費(fèi)30%的再按此辦法進(jìn)行預(yù)算管理。
第四章 預(yù)算編制和審批程序
第九條 各部門應(yīng)按照公司規(guī)定時(shí)間編制年度預(yù)算草案，并分解到階段性預(yù)算草案。
第十條 在編制收入預(yù)算時(shí)，避免漏項(xiàng)，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。
第十一條 各部門預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)貫徹厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。
第十二條 各部門編制年度預(yù)算草案的依據(jù)：
1、公司的目標(biāo)以及本部門的工作目標(biāo)；
2、本部門的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃及所屬崗位職責(zé)；
3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；
4、本部門上一年度財(cái)務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；
第十三條 公司編制年度預(yù)算草案的依據(jù)：
1、總公司的目標(biāo)和要求
2、本公司的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃；
3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；
4、本部門上一年度財(cái)務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；
第十四條 公司按照《預(yù)算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點(diǎn)、力保項(xiàng)目，支出金額總數(shù)。
第十五條 預(yù)算編制和審批：
1、部門以下崗位預(yù)算主體按照預(yù)算依據(jù)提報(bào)年度和階段性的預(yù)算支出草案
2、部門預(yù)算主體匯總各崗位預(yù)算主體的預(yù)算支出草案，進(jìn)行綜合審核，反復(fù)商討，達(dá)成共識，再綜合部門預(yù)算收入和工作目標(biāo)形成部門預(yù)算草案，報(bào)公司預(yù)算管理小組。。
3、公司預(yù)算管理小組，對部門提報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、商討、匯總，達(dá)成共識，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。
4、確定預(yù)算總額后，預(yù)算管理小組將預(yù)案上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審定預(yù)算，達(dá)不成共識，再下放到各逐級預(yù)算主體進(jìn)行調(diào)整，直至達(dá)成共識。
第十六條 各縱向經(jīng)費(fèi)規(guī)模由財(cái)務(wù)人員組織各業(yè)務(wù)部門報(bào)預(yù)算計(jì)劃，報(bào)預(yù)算管理小組討論、確定。
第四章 預(yù)算執(zhí)行與管理
第十六條 公司年度預(yù)算經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)安排后，公司各部門應(yīng)加強(qiáng)日常收支管理，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算指標(biāo)，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性，確保預(yù)算的完整性和年度預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。
第十七條 公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標(biāo)，會同有關(guān)部門積極落實(shí)收入，保證收入按計(jì)劃或超計(jì)劃完成。
第十八條 各部門應(yīng)根據(jù)本部門實(shí)際編制年度支出計(jì)劃，細(xì)化年度預(yù)算支出。并將具體支出計(jì)劃報(bào)送預(yù)算管理小組監(jiān)督執(zhí)行，同時(shí)還應(yīng)建立本部門支出輔助賬（勞保用品、辦公用品等的支出），定期與公司財(cái)務(wù)人員核對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。
第十九條 部門預(yù)算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設(shè)備(包括辦公家具等等)和勞務(wù)性支出。如確需購置急需設(shè)備或其他突發(fā)情況，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在不超過年度預(yù)算的情況下從公司機(jī)動經(jīng)費(fèi)中解決。
第二十條各部門的預(yù)算支出，必須按照預(yù)算管理小組批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調(diào)整的，需經(jīng)預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
第二十一條 預(yù)算管理小組的負(fù)責(zé)人要對公司的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)總責(zé)，保證預(yù)算支出額度不突破，并嚴(yán)格實(shí)行“一支筆”審批制度，各項(xiàng)支出必須經(jīng)公司“一支筆”審批簽字后方可支付。
第五章 業(yè)績報(bào)告及差異分析
第二十二條 公司預(yù)算管理小組，對各部門和各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出情況進(jìn)行管理、控制和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預(yù)算執(zhí)行情況大檢查。
第二十三條 年終，各部門主管必須向預(yù)算管理小組匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。報(bào)告要分析預(yù)算收入、支出與實(shí)際收入、支出存在的差異，以及各項(xiàng)任務(wù)完成的情況，并提出改進(jìn)措施。做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明充分、報(bào)送及時(shí)。
第六章 預(yù)算指標(biāo)考核
第二十四條 各部門的年度或階段性預(yù)算列入部門年度或階段性工作目標(biāo)考核書中，公司將對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。
第二十五條 本預(yù)算管理規(guī)定由預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)解釋。
第二十六條 本預(yù)算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。