大廈物業(yè)管理處會計管理制度
一、總則
(一)財務管理是物業(yè)管理的重要組成部分，正確處理好管理與理財?shù)年P系是物業(yè)管理的首要問題。
(二)財務管理的三方面任務：
1.有計劃、合理的安排資金，為管理處經(jīng)營管理工作;
2.認真貫徹各項財經(jīng)制度，維護財經(jīng)紀律，實行財務監(jiān)督;
3.加強經(jīng)濟核算，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益;
(三)配備專職財務人員，開戶建賬，建立一套完整的、切實可行的會計核算制度，做好管理處經(jīng)濟活動記錄工作。
(四)做好年度的財務預算，落實各項經(jīng)濟指標。
(五)做好會計決算和利潤分配報告，加強財務監(jiān)督，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
(六)遵守國家及各項有關法律法規(guī)和條例，接受當?shù)囟悇铡y行、工商等門的監(jiān)督。
(七)受"會計師事務所"對企業(yè)會計賬目的審查。
二、財務權限與職責
(一)物業(yè)管理處財務部必須配合總物業(yè)經(jīng)理編制物業(yè)管理處下年度財務預算，制定各項經(jīng)濟指標，并報物業(yè)管理總物業(yè)經(jīng)理及北京華陽恒新物業(yè)管理有限責任公司審定。
(二)監(jiān)督管理處的資金來源與運用情況及各項指標的完成情況，監(jiān)督控制財務預算的執(zhí)行情況，分析實際與預算的差額，加強預算控制。
(三)加強流動資金的管理，制定各部門的流動資金額度，超出額度財務有權拒付。
(四)對于總物業(yè)經(jīng)理權限以內(nèi)管理處的一切開支，由經(jīng)手人闡明原因報管理處相關部門經(jīng)理簽字，經(jīng)物業(yè)管理處財務經(jīng)理審核簽字報總物業(yè)經(jīng)理審批后方可報銷;對于總物業(yè)經(jīng)理權限以外的管理處開支，除上述審批程序外還需上報北京華陽恒新物業(yè)管理有限責任公司審批。
(五)有權拒付違反財經(jīng)紀律和違反管理處財務規(guī)定的開支。
(六)建立完善的管理收費系統(tǒng)，及時足額收取管理費及其他費用，必要時協(xié)助開發(fā)商向客戶收取其他費用。
(七)建立固定資產(chǎn)登記及定期盤點制度，防止固定資產(chǎn)的流失。
(八)建立完善的會計資料檔案管理系統(tǒng)，保證會計資料的完整。
(九)按國家財政、稅收部門及北京華陽恒新物業(yè)管理有限責任公司的規(guī)定和要求，及時編制各種對外、對內(nèi)的財務報表，準確計算應納稅額，做好財務工作。
(十)超越財務權限，強行核銷不合理開支，打擊報復財務人員的行為，物業(yè)管理處財務人員有權利、有責任向總物業(yè)經(jīng)理及上級部門報告申訴。
三、財務管理
(一)物業(yè)管理處財務部應認真貫徹《企業(yè)財務通則》和《會計準則》，并執(zhí)行財政部制定的《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》、北京市財政局制定的《北京市物業(yè)管理企業(yè)財務管理實施細則》，以及國家財政政策、法令，遵守各項資金收付制度，嚴格執(zhí)行預算開支標準。
(二)按照財務制度的規(guī)定，切實做好記賬、算賬、報賬工作，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清日結、按期收賬、在規(guī)定時間內(nèi)報送會計報表，及時、準確、完整地反映管理處的財務狀況和經(jīng)營成果。
(三)按銀行有關制度規(guī)定，做好現(xiàn)金和支票的管理工作，遵守支票使用規(guī)定及銀行結算紀律，加強現(xiàn)金管理，做好結算工作。做到日清月結、賬賬相符、賬證相符、賬實相符。及時清理未達賬項，每日報現(xiàn)金日報表、銀行存款日報表，以便合理的使用資金。
(四)根據(jù)國家財務制度精神，結合所管理的實際，協(xié)助總物業(yè)經(jīng)理制訂有關財務管理、經(jīng)濟核算、費用開支等具體辦法，并監(jiān)督各部門實行。
(五)妥善保存會計檔案資料，接受財稅部門、本公司主管經(jīng)理的監(jiān)督檢查，及時提供財務資料，如實反映情況。
(六)每月為總物業(yè)經(jīng)理提供所管物業(yè)的財務情況，為加強企業(yè)經(jīng)營收益做好參謀。
(七)完成好總物業(yè)經(jīng)理布置的其他工作。
四、固定資產(chǎn)的管理
(一)按現(xiàn)行會計準則規(guī)定：使用期限超過一年的房屋及建筑物、機械、機器、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在人民幣2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應該作為固定資產(chǎn)。
(二)各部門如需購置固定資產(chǎn)，應在編制年度預算和月預算時充分考慮及擬訂采購計劃，填制"采購申請單"并寫明固定資產(chǎn)的用途、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額及訂貨商(三家報價)，"采購申請表"要經(jīng)詢價人及部門經(jīng)理簽字，經(jīng)物業(yè)管理處財務部審核后呈報總物業(yè)經(jīng)理審批，以上手續(xù)完備后物業(yè)管理處方可與供貨商簽訂商品購銷合同。購銷合同正本送財務部作付款依據(jù)，采購部門、總經(jīng)辦各存副本備查。
(三)購進固定資產(chǎn)
1.購進固定資產(chǎn)后，采購人要到物業(yè)管理處財務部辦理到貨手續(xù)，會同財務人員、倉儲保管人員填制"外購資產(chǎn)、物品驗收單"，如直撥使用部門，使用部門要對購進固定資產(chǎn)的質(zhì)量及外
觀進行審驗并填制"固定資產(chǎn)領用登記表"。
2.財務部要對購進的各項固定資產(chǎn)建賬建卡、根據(jù)稅務局要求和會計核算方法，按月計提折舊費。固定資產(chǎn)的折舊方法采用平均年限法。
3.固定資產(chǎn)應由使用部門負責管理，財務部應根據(jù)固定資產(chǎn)的類別建立固定資產(chǎn)分類賬，并根據(jù)"外購資產(chǎn)、物品驗收單"、"固定資產(chǎn)領用登記表"對固定資產(chǎn)按使用部門分別設立備查賬。使用部門在領用固定資產(chǎn)時要會同財務人員、倉儲保管人員共同填制"固定資產(chǎn)領用登記表"。
4.固定資產(chǎn)如專人使用，應由使用人保管，使用人在財務部辦理領用手續(xù)。各部門公共使用的，由部門經(jīng)理指定專人負責，如發(fā)生人為損壞或丟失，需照價賠償。
5.固定資產(chǎn)要定期清查盤點，本制度規(guī)定：物業(yè)管理處須于每年的6月30日和12月31日對所有固定資產(chǎn)進行全面的清查盤點，盤點時要對實物逐項點數(shù)，填制"固定資產(chǎn)盤點表"，按類別、品名詳列賬存數(shù)量金額和實存數(shù)量金額，由參加盤點人簽章證明，保管備查，固定資產(chǎn)明細賬和固定資產(chǎn)總賬要按時核對，做到賬賬相符，賬實相符，出現(xiàn)盤盈、盤虧要及時上報。
6.固定資產(chǎn)的調(diào)出、變賣和因失去使用價值需要報廢時，必須按管理權限辦理，合法批準手續(xù)，其變賣價格由物業(yè)管理處財務部核實凈值后與購買單位協(xié)商確定并報總物業(yè)經(jīng)理審批，需報廢及清理的固定資產(chǎn)要進行審查與技術鑒定后報總物業(yè)經(jīng)理批準，進行賬物處理。凡屬人為造成固定資產(chǎn)報廢或損壞，必須上報總物業(yè)經(jīng)理處理并追究其個責任及相應的處罰。
7.對于接受外單位投資、調(diào)撥增加的固定資產(chǎn)或?qū)ν馔顿Y、調(diào)撥減少的固定資產(chǎn)，雙方財務人員、經(jīng)辦人員、總負責人需共同填制"固定資產(chǎn)交接表"并加蓋雙方單位的公章。
五、流動資產(chǎn)的管理
(一)非商品資金管理：非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品等。
1.必須嚴格控制非商品資金的占用，核定額度，嚴格管理。
2.購置必須有計劃，經(jīng)批準，手續(xù)合法完備，否則財務不予報銷。
3.根據(jù)財政局有關各企業(yè)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核準限額，根據(jù)現(xiàn)在的經(jīng)濟業(yè)務需要，備用金庫存周轉(zhuǎn)金暫定為3000元整，由財務部出納員負責，建立現(xiàn)金日記賬，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，報銷手續(xù)，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，賬賬相符。
4.當天收取的各種款項，一律當日送存銀行。
5.報廢的低值易耗品和物料用品，必須查明原因，分清責任，報物業(yè)管理處財務部作賬務處理。凡屬人為的損失，必須上報總物業(yè)經(jīng)理處理并追究個人責任。
(二)結算資金管理：結算資金是企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的貨幣業(yè)務，包括銀行存款、應收應付往來賬款等。
1.管理處的銀行帳戶，不準借給其他任何單位和個人使用，更不得出租帳戶收取手續(xù)費。
2.及時登記、清理往來賬款，凡人為造成死賬的，必須追究其個人責任，上報總物業(yè)經(jīng)理處理。
3.每月核對內(nèi)部往來賬。因物業(yè)管理處為北京華陽恒新物業(yè)管理有限責任公司非法人分支機構，其賬務為獨立核算、統(tǒng)一納稅，所以管理處與總公司需合并會計報表，而保證并表的基礎即為雙方的內(nèi)部往來核對無誤。
4.及時清理債權、債務，防止拖欠款項。
5.任何人不得以任何手段貪污、挪用公款及個人收取傭金等違法行為。
六、費用管理
(一)費用管理原則
1.堅持勤儉節(jié)約的原則，努力降低費用水平。交際、應酬費應根據(jù)需要，本著少花錢多辦事的原則，采取實報實銷的辦法(由經(jīng)辦人事先闡明原因報總物業(yè)經(jīng)理批準)。
2.正確執(zhí)行有關財務規(guī)定，嚴格遵守費用開支范圍。
3.加強各項開支計劃管理，實行財務監(jiān)督，財務部要行使好財權。
4.嚴格各種費用，杜絕假發(fā)票、空白條、杜絕不合理、不合法的費用支出，一切付款票據(jù)，必須是合法的發(fā)票，白條不得做為報銷憑證。
5.嚴格控制費用，嚴禁在使用中假公濟私。
6.凡屬費用范圍開支，要按管理處報銷程序執(zhí)行。
7.物業(yè)管理處發(fā)生的各種費用，應按權責發(fā)生制的原則合理進入當期費用。低值易耗品的攤銷原則是一次進入費用，但數(shù)額較大的可按使用期限分次攤銷。低值易耗品購入后領用時要填制"低值易耗品領用登記表"。
(二)費用開支標準
1.工資：按管理處工資管理規(guī)定執(zhí)行。
2.勞動保險費：按北京市社會保障中心的和管理處有關規(guī)定執(zhí)行。
3.交際應酬費：原則為每月元人民幣，如有特殊情況需超出上述標準的必須于事前報物業(yè)總經(jīng)理批準。
4.通訊費：副經(jīng)理級以上人員按管理處手機報銷制度執(zhí)行，其他員工無論手機費或BP機費一律不準報銷;物業(yè)管理處的辦公用市話費、長話費可憑電話局的話費收據(jù)列支入賬。
5.市內(nèi)交通費：物業(yè)管理處員工如因公外出須提前填寫"用車申請單"報物業(yè)部，在行政用車安排緊張時須事先征得總物業(yè)經(jīng)理的同意后方可乘的士。
七、財務報銷制度
(一)持簽批完整的采購申請，進行物品采購。
(二)物品買回后，經(jīng)手人必須持有正式的發(fā)票找驗收人按發(fā)票上所列列明收貨詳情(如物料用品、固定資產(chǎn)類的、使用部門、物品數(shù)量、價格等)，再填制有關報銷單，按報銷程序進行報帳。
(三)所有的報銷單據(jù)必須由報銷人填寫，由管理處財務經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后，出納員方可支付;同時根據(jù)本制度前款規(guī)定，超出總物業(yè)經(jīng)理權限的支出及超出費用月標準以外的支出，均須報北京華陽恒新物業(yè)管理有限責任公司審批。
(四)出納員只能將報銷費用交與報銷人，不可轉(zhuǎn)收，支付后立即在報銷單上注明"已付"字樣。
八、追繳管理費流程
(一)物業(yè)管理處財務部須于每月月底前發(fā)出住戶費用繳款通知書至各業(yè)主，每一業(yè)主應于每月之首五日內(nèi)向管理處繳付其每月應付之各項費用。住戶費用繳款通知書一式三份，兩份管理處做存根聯(lián)和記賬聯(lián);一份副聯(lián)交有關業(yè)主，業(yè)主付款時管理處在記賬聯(lián)上加蓋收訖章，發(fā)票記賬聯(lián)連同住戶費用繳款通知書記賬聯(lián)做入賬憑據(jù)。管理處開具發(fā)票時必須寫明業(yè)主公司名稱、費用期間，同時收入部分與代收部分必須分開填列，以便隨時核對收款情況。發(fā)票的填開必須真實準確，不得涂改，嚴禁虛開，不開或開據(jù)上、下聯(lián)不符
的發(fā)票。
(二)業(yè)主如在每月接到住戶繳費通知書5日內(nèi)尚未繳付當月之各項費用，管理處須印發(fā)第一催款通知書予有關業(yè)主，以提醒業(yè)主須于此通知書發(fā)放后3日內(nèi)清付前款費用。
(三) 業(yè)主在第一催款通知書發(fā)出后仍尚未繳付，管理處須向該業(yè)主發(fā)出最后催款通知書催繳欠款。如管理處在最后催繳通知書發(fā)放后仍未收取業(yè)主之繳款，管理處將采取暫停服務。
(四)業(yè)主在暫停服務通知發(fā)出后仍未清付欠款，管理處則向當?shù)氐胤椒ㄔ禾岢錾暝V，追討業(yè)主所欠之一切費用。
篇2：公司會計檔案管理制度
公司會計檔案管理制度
1、公司的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿（含備查帳簿）、財務報表、財務計劃、財務分析等會計核算專業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤資料。它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要資料和證據(jù)，必須切實加強對會計檔案的管理。
2、會計檔案由公司財務部負責管理，由主辦會計組織有關人員，嚴格按照《會計人員工作規(guī)則》要求，對會計檔案進行定期收集，審查核對，分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進行登記，嚴防毀損、散失和泄密。年度的會計資料歸檔時間為次年的2月底以前。
3、會計檔案由主辦會計負責保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等，財務部定期不定期檢查會計檔案保管情況，及時處理檔案保管中存在的問題。
4、會計檔案管理人員應將歸檔的會計資料，按年、季、月順序立卷登記存放。
5、財務人員因工作需要查閱檔案時必須向檔案管理人員打招呼，閱后近規(guī)定順序及時歸還原處。
6、公司各部門因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)財務部負責人同意，由檔案管理人員接待查閱。
7、外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信及工作證，經(jīng)公司領導批準，財務部負責人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細登記查閱會計檔案人的工作單位，查閱日期，會計檔案名稱及查閱事由。
8、會計檔案，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經(jīng)公司領導或財務部負責人批準后方能外借或復印，并辦理有關手續(xù)，外借期間不得轉(zhuǎn)借他人，不得拆散原卷冊，要限期歸還。
9、會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點和使用價值，分為永久、定期二類，定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。
10、會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，由公司領導、財務部負責人及有關人員共同簽定，嚴格審查，編制會計檔案銷毀清冊，報上級方管部門批準后執(zhí)行銷毀。銷毀時應派人監(jiān)毀，并在銷毀清單上簽名或蓋章。應保存的資料，按上級有關規(guī)定執(zhí)行。
11、由于單位人員的變動，會計檔案需要移交時，由移交人辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
12、撤銷、合并單位和建設單位完工后，會計檔案應隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
13、公司分設新單位時，由老單位根據(jù)帳面數(shù)編制財務移交表，雙方簽字作為新建單位建立新帳冊的依據(jù)，原憑證、帳冊等會計資料必須留在老單位。
篇3：物業(yè)財務管理制度及會計守則
物業(yè)財務管理制度及會計守則
一、有關會計核算的規(guī)定
核算規(guī)定：
會計核算工作必須做到如實、正確、及時、系統(tǒng)地反映公司的財務情況，為領導決策提供決策依據(jù)。
實行權責發(fā)生制原則，采用借貸記帳法。以人民幣為記帳本位幣，發(fā)生外幣業(yè)務時，采用按實際發(fā)生之日國家外匯單價作為折合匯率，月末調(diào)整差價，作為匯兌損益。
公司內(nèi)部經(jīng)濟活動截止日為每月30日，年末截止日為12月31日，對外報告一律按日歷天數(shù)。
實行付款前審核制度，杜絕不合理的憑證和不合理的開支。
嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理規(guī)定》和《銀行結算制度》。
按時對現(xiàn)金進行核對清點，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，保證貨幣資金帳帳相符。
執(zhí)行記帳規(guī)定，做到先復核，后記明細帳、總分類帳，做到帳帳、帳表相符。
及時清理并結清往來款項，按時交納應繳的稅金。
正確、及時、完整地編制報表和報送報表。
按照檔案制度管理會計資料檔案，達到報表完整、帳冊齊全，憑證編號裝匣，出納人員不得保管會計檔案。
會計人員調(diào)動應辦理交接手續(xù)，一般會計人員交接由財務經(jīng)理監(jiān)交；財務經(jīng)理交接則由總經(jīng)理監(jiān)交，交接清冊應存檔。
資金結算規(guī)定：
公司月度資金計劃經(jīng)總經(jīng)理批準后，各項目以此作為資金使用及資金回籠的依據(jù)。特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后追加計劃。
預付款項，由經(jīng)辦人填寫“付款申請表”，詳細填寫收款人（全稱）、金額、付款事由（預算總額、已付金額等）、收款人開戶行、收款人帳號、申請人，按用款審批權限獲批準后，財務部依照用款計劃支付款項。
領用轉(zhuǎn)帳支票必須填寫轉(zhuǎn)帳領用單，領用單上應列明領用人、用途、金額，經(jīng)總經(jīng)理批準后由財務部統(tǒng)一簽發(fā)，支票上必須寫明收款單位、日期、金額（或限額），不得簽發(fā)空白支票。
經(jīng)辦人員對轉(zhuǎn)帳支票必須妥善保管，支付后一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，如逾期應說明情況，轉(zhuǎn)帳支票應按申領的用途使用，嚴禁挪作他用。若有遺失，造成損失的，責任人應負賠償責任。
公司對外所簽訂的銷售、工程及其他合同，應將正本及時送交財務部編入合同目錄以備查考，財務應當拒付無合同的用款。
財產(chǎn)損失報審規(guī)定：
凡自然災害、意外事故或責任事故造成的物資、現(xiàn)金、設備及發(fā)生壞帳，均為財產(chǎn)損失。
屬于自然災害和意外事故的非常損失，每筆損失金額在0.5萬元以下的，由總經(jīng)理審批核銷，每筆損失超過0.5萬元的報公司總經(jīng)理審批核銷。
屬于責任事故發(fā)生的損失，責任人應負賠償責任。
二、辦公用品及費用支出管理辦法
辦公用品及辦公費用：
辦公用品指文具用品、辦公家具、印刷制品及其他與辦公有關的低值易耗品。
辦公費用、電報電話、報刊書刊等支出。
管理職能：
行政部負責對辦公用品的采購、驗收、管理、發(fā)放。以節(jié)約為原則，嚴格控制，杜絕浪費。
購置規(guī)定范圍內(nèi)的專控物品，必須嚴格審批手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購置。
管理方法及要求：
各項目所需與辦公有關的低值易耗品，由行政統(tǒng)一購置（實行三家詢價對比）或內(nèi)部調(diào)劑 ，任何項目或個人不得擅自購買，否則財務部不予報銷。
辦公用品、辦公費的支出報銷憑證，經(jīng)由經(jīng)辦人，驗收人、審批人三者在原始發(fā)票和報銷審批單上簽字，財務部予以報銷。
對于領用的辦公用品遇有發(fā)生遺失、損壞，應查明原因，經(jīng)行政部核準，報總經(jīng)理批準后方能報銷。如有丟失和人為故意損壞，應照價賠償。
員工調(diào)離本公司，必須交回由個人保管、使用、借用的辦公用品。
員工或各項目不需用的辦公用具、低值易耗品等，行政有權收回。
三、低值易耗品、物料用品管理辦法
低值易耗品的管理：
公司的低值易耗品是指單位價值在2000元以下的物品。
低值易耗品由行政部負責統(tǒng)一管理、購置、領用應及時建立臺帳；財務部依據(jù)有關發(fā)票及時記入低值易耗品明細帳，定期進行實物清查，保持帳、卡、物相一致，如有缺少，必須查明原因。
低值易耗品的購置須行政部編計劃，由財務經(jīng)理審核簽字后報總經(jīng)理批準后方可辦理購買。
轉(zhuǎn)讓調(diào)給其他單位的低值易耗品，應按質(zhì)論價，收取價款，由行政經(jīng)理和財務經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批。
低值易耗品攤銷采用一次攤銷法。
低值易耗品如發(fā)生損壞、報廢要分析原因，屬使用人過失，人為損壞的，應追究責任人，并要賠償；屬自然損壞，報總經(jīng)理批準后方能銷帳。
物料用品的管理：
公司所用的汽車配件、汽油、清潔用品等由行政部編制計劃經(jīng)總經(jīng)理批準后，合理購置，防止積壓。
維修部門根據(jù)維修需要填寫購物申請，報項目主任/站長審核、分管經(jīng)理審批。
采購材料后，應對材料的有關技術數(shù)據(jù)、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等進行核對，并按照發(fā)票填寫“材料入庫單”，辦理入庫手續(xù)，并建立數(shù)量收付臺帳，隨后將發(fā)票及材料入庫單交財務部入帳。
公司提供給外單位的材料，必須有材料交接單，注明材料的名稱、數(shù)量、工程名稱、施工單位，雙方經(jīng)手人簽名，交接單一式三份，工程部、財務部、外單位各執(zhí)一份。
財務部應每月核對材料、設備的采購、庫存及供應情況，做到公司與外單位帳帳相符，公司內(nèi)部帳帳相符、帳物相符。
四、固定資產(chǎn)管理辦法
固定資產(chǎn)是指使用年限超過二年、單位價值在2000元以上的房屋、機器設備、運輸設備、工具設備、電子通訊設備等。
管理機構：
行政部負責全公司的固定資產(chǎn)管理工作，并建立固定資產(chǎn)實物臺帳（或卡片）。
財務部建立固定資產(chǎn)總帳與明細帳，并每季與行政部實物臺帳進行核對，保證帳、卡，物一致。
行政部正確及時地辦理固定資產(chǎn)的增、減變動手續(xù)，財務部正確及時進行核算并按月計提折舊。
固定資產(chǎn)設備未經(jīng)總經(jīng)理批準不得隨意拆毀或處理。
行政部負責會同財務部及其他部門抽出專人每季組織固定資產(chǎn)清查盤點，并填制盤點表。
財務部對固定資產(chǎn)管理的職責：
負責制定公司固定資產(chǎn)管理辦法，并督促檢查各項目貫徹執(zhí)行。
對公司固定資產(chǎn)的取得、修理、改良、清理、盤盈、盤虧都有應及時辦理會計核算手續(xù)，并按直線法按月計提折舊。
固定資產(chǎn)的管理：
凡購置固定資產(chǎn)，應填寫固定資產(chǎn)申請采購單，詳細填明申請人、申請項目、固定資產(chǎn)種類、預計費用、申請理由，并按管理權限報總經(jīng)理批準后，由行政部負責采購、檢查、驗收，并及時對新增固定資產(chǎn)辦理建卡入帳；財務部根據(jù)有關購置發(fā)票及時辦理登記入帳，計提折舊。
對于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢、變賣應由行政部核實，查明原因，提出書面報告，報總經(jīng)理批準，由財務部予以帳務處理。
固定資產(chǎn)失去使用價值，需要報廢或殘值變賣時，由行政部鑒定或確認，報廢金額在1千元以下的，由總經(jīng)理審批；1千元以上報公司總經(jīng)理審批；由財務部辦理帳務處理。
固定資產(chǎn)的核算：
按財務制度規(guī)定，固定資產(chǎn)應按類別建立明細帳和總帳。
財務部每月按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，按直線法。
當月新增固定資產(chǎn)不計提折舊；當月減少固定資產(chǎn)仍計提折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)不再計提折舊。
按照有關規(guī)定財務部及時辦理下列費用手續(xù)：
機動車輛的車船使用稅。
房屋、設備、機器、機動車輛的保險。
辦理由于自然災害、意外事故造成的固定資產(chǎn)損失保險賠償手續(xù)。
固定資產(chǎn)添置審批及購置程序：
各項目在每年四季度提出次年度固定資產(chǎn)添置申請計劃，經(jīng)公司總經(jīng)理審定，由總經(jīng)理簽字批準。
固定資產(chǎn)購置由公司行政部統(tǒng)一安排，購置后由固定資產(chǎn)專營。
五、交際應酬費管理辦法
交際應酬費是公司在對外經(jīng)營業(yè)務、正常往來中所需要而發(fā)生的費用，該支出應貫徹合理、節(jié)約的原則。
一般客戶來公司工作需就餐的，原則上安排在公司的餐廳就餐，需外出招待應填寫招待費申請單報總經(jīng)理批準。
會議、節(jié)日活動用于交際應酬的物品，由行政部編計劃填寫“請客送禮審批單”經(jīng)財務經(jīng)理審核后按審批權限報總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批批準后統(tǒng)一安排置辦、采購和保管，并做好物品的領用手續(xù)。各項目不得擅自購置交際應酬物品和請客招待，特殊情況應事先報總經(jīng)理批準后方能實施（屬總經(jīng)理個人經(jīng)手的禮品物品購置由公司總經(jīng)理簽批）。
交際應酬物品、應酬費用的支出憑證，應由經(jīng)辦人、審批人在原始發(fā)票和報銷審批單上簽字后，財務部予以報銷。
六、帳戶及印鑒管理
帳戶管理
設定一個“指定帳戶”即基本帳戶，公司所有開支從“指定帳戶”中列支。
設立一個“任意帳戶”即非基本帳戶，以便業(yè)主繳納物業(yè)費，帳戶不能列支且一有存款及時劃入“指定帳戶”。
帳戶的開、撤戶須書面報公司財務部批準。
每周五須編制周報表上報公司財務部，以便總部及時了解公司資金流量、結存情況。
財務印鑒管理
指定帳戶、任意帳戶：
印鑒：公司總經(jīng)理+總經(jīng)理+財務章
職責：印鑒保管實行分管制，私章自行保管，財務經(jīng)理負責保管財務章及審核費用開支的原始依據(jù)，按照付款審批權限，經(jīng)有權簽署人簽批，三枚圖章方可合蓋，出票付款。
七、費用報銷的管理辦法及審批權限
費用報銷管理辦法：
為了加強對財務工作的管理和監(jiān)督，保護公司的利益，根據(jù)國家關于經(jīng)營企業(yè)的法律、法規(guī)，并結合公司的具體情況，制定本辦法。
財務部門和會計人員必須依法對本單位的經(jīng)濟業(yè)務實行會計監(jiān)督，履行會計的職責。
財務部門為更好地做好會計監(jiān)督，應設置財務收支稽核崗位，實施會計監(jiān)督。稽核人員對財務現(xiàn)金的報銷業(yè)務，采用事先審核辦法，即先審核簽章，再報銷結算。對采購的物資結算，先審查價格簽章，再予以報帳結算。出納人員在辦理報銷時，有權對有關業(yè)務進行復審，發(fā)現(xiàn)不符合財務制度的，有權拒付。
財務部門實行管錢不管帳，管帳不管錢的內(nèi)部控制制度，現(xiàn)金、出納不得承擔稽核、檔案保管和收入費用債權債務帳目的登記工作。
對不真實、不合法的原始憑證，財務部門有權不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證應退回，并要求更正，補充至符合財務制度要求止。
對于各種費用性報銷，實行財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批制度。財務經(jīng)理審核各費用的合理、合法、真實性及是否超預算，報總經(jīng)理審批。每張報銷憑證，至少應經(jīng)辦人員、稽核人員和總經(jīng)理等三人簽批。
會計人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符，應及時按照有關規(guī)定進行處理；無權處理的，應向總經(jīng)理報告，查明原因，作出處理。
對于違法的收支業(yè)務，財務部門、會計人員不予辦理。如果會計人員對違法的收支不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見，應當承擔責任；如果會計人員已向單位領導人提出書面報告，單位領導人應在接到書面報告之日起五天內(nèi)作出書面決定，并對決定承擔責任。
資金使用實行計劃管理，各項目必須按年、按季、按月提出資金使用計劃，計財部根據(jù)實際預算需要編制計劃報董事長、總經(jīng)理審批，嚴格控制執(zhí)行。
借款規(guī)定：
因公出差、學習、購買辦公用品等所需借款均由總經(jīng)理審批簽字。
借款人需在借款憑證上填清“借款事由、借款金額、借款人”，再由總經(jīng)理審核簽字；由會計審核后交出納付款。非公務活動、非本公司職工原則上不予借款。
借款必須及時報帳，一般在一周內(nèi)辦理還款結帳手續(xù)。財會人員必須嚴格執(zhí)行前帳不清、后帳不借的原則，無正當理由拖欠超過一個月以上者，財務人員有權從其本人工資中扣還。
各類物品采購必須有書面申請，項目經(jīng)理審批，按規(guī)定驗貨入庫后由經(jīng)手人簽字，財務部審核，須財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可報銷。
固定資產(chǎn)的購置、預算外的開支及大額費用的開支由經(jīng)辦人經(jīng)三家詢價后出具報告闡明原因并報劉總審批同意后方可實施，其費用的最終核算列支由經(jīng)辦人填單審報、財務審核、分管經(jīng)理及總經(jīng)理簽字批準后方可報銷。
費用審批權限
預算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營等小額其他費用的簽批規(guī)定：
每次支付金額簽批人
200元以下項目經(jīng)理+財務分管經(jīng)理
200元以上財務分管經(jīng)理+總經(jīng)理
未列入預算范圍內(nèi)的日常行政、經(jīng)營等小額其他費用的簽批規(guī)定：
每次支付金額簽批人
500元以下財務分管經(jīng)理+總經(jīng)理
500元以上公司總經(jīng)理或授權由總經(jīng)理簽署
總經(jīng)理個人經(jīng)手的費用由公司總經(jīng)理簽批。
八、經(jīng)濟合同的管理辦法及審批權限
合同的訂立
凡公司與外部發(fā)生經(jīng)濟往來的所有業(yè)務（除即時結清者外），都應訂立書面形式的經(jīng)濟合同，并符合《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》規(guī)定。
曾接受經(jīng)濟合同法規(guī)培訓并經(jīng)總經(jīng)理授權者，方能代表公司簽署合同。
合同訂立簽字后由行政部統(tǒng)一蓋合同章。
合同的簽署權限
合同的審批權限
董事會批準預算內(nèi)的合同（或變更）簽批：
合同總價簽批人
1萬元以下財務分管經(jīng)理+總經(jīng)理
1萬元以上公司總經(jīng)理或授權由總經(jīng)理簽署
未列入預算范圍內(nèi)的合同（或變更）簽批：公司總經(jīng)理或授權由總經(jīng)理簽署。
貸款合同：
國家法定利率貸款，由總經(jīng)理簽署。
超過國家法定利率的貸款由董事會授權后，由總經(jīng)理簽署。
公司原則上不為其他單位提供經(jīng)濟擔保，確需提供經(jīng)濟擔保，需報總經(jīng)理批準。
合同的管理
公司的經(jīng)濟合同由財務部扎口管理、統(tǒng)一歸檔。
公司各項目簽署的各類合同原始件（包括附件、資料等）應及時交財務部，項目留存復印件。
財務部對各類經(jīng)濟合同的簽訂、履行及管理情況進行檢查和監(jiān)督。建立臺帳，及時登記各類經(jīng)濟合同的訂立、履約、變更、解除等動態(tài)情況。
財務部會同協(xié)助有關項目處理合同糾紛。
對合同簽訂及履行中因營私舞弊或失職給公司造成經(jīng)濟損失的責任人按公司《員工章程》中有關規(guī)定予以處理。
合同履行的監(jiān)督：
財務部對經(jīng)濟合同的履行進行具體監(jiān)督：
審核公司經(jīng)濟合同手續(xù)是否完備、價格是否合理，發(fā)現(xiàn)問題及時通知有關部門及承辦人進行補充或更正。
隨時掌握經(jīng)濟合同的履約情況，建立“經(jīng)濟合同履約情況”臺帳。
嚴格按照合同的條款支付款項和回籠應收款項，逐筆進行登記。
九、預算/控制執(zhí)行程序
資金流量計劃和分析
目的：為了更有效地掌握公司的資金流向及運作情況，以利于公司對資金的調(diào)度和有效利用。
程序：
根據(jù)每月的現(xiàn)金銀行周報表及月報表，參照每月資產(chǎn)負債表和利潤表填制“資金流量表”（月報表），并與“資金流量計劃表”做差異性分析，每月3日前報公司財務部。
根據(jù)現(xiàn)實的資金流動情況，參照本年度預算和下年度的預測數(shù)據(jù)，編制“資金流量計劃表（月報表）”，此表格為每月編制一次，編制期為從下一個月開始后的12個月（計）1個年度，每月3日前報公司財務部。
年度預算
預算乃公司目標管理的手段。此外，預算亦是各附屬公司與總部之間的承諾，每年的預算管理過程分為：A、概算；B、預算；C、季度預測；D、每月分析。有關的預算/預測工作時間表如下：
概算每年八月中至九月
全年預算每年十月至十一月
季度預測每年四月、七月、十月
每月分析每月月底
總的來說，概算是一個粗略的預算，以簡單的方式對未來的一至二年作整體性的規(guī)劃，而全年預算是在概算的基礎上，作詳細每月預算，基本的預算項目包括：①經(jīng)營收入；②管理支出；③評定支出；④人員計劃；⑤固定資產(chǎn)；⑥損益表；⑦資金計劃。各項目須配合財務部，結合實際，參照以前年度的標準共同完成每年的預算計劃。