物業(yè)公司現(xiàn)金管理作業(yè)規(guī)程

　　1.0目的

　　1.1本規(guī)程規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序，確保現(xiàn)金收、支、存的合理及安全。

　　2.0適用范圍

　　2.1本規(guī)程適用于公司現(xiàn)金的管理。

　　3.0職責(zé)

　　3.1出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。

　　3.2財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。

　　3.3財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。

　　4.0工作要點(diǎn)

　　4.1現(xiàn)金管理的基本原則

　　4.1.1現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員，不能夠登記會計(jì)記錄；登記會計(jì)記錄的人員，不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。

　　4.1.2現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。所有收入全部及時(shí)人賬，支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行；所有支出超過公司規(guī)定的限額的應(yīng)當(dāng)使用支票。

　　4.1.3庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以“白條”抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)查明原因，并根據(jù)《南海市能興物業(yè)管理有限公司財(cái)務(wù)工作制度》則進(jìn)行相應(yīng)的處理。

　　4.2現(xiàn)金收入管理

　　4.2.1現(xiàn)金收入的范圍：

　　a）公司向住戶收繳的管理服務(wù)費(fèi)用；

　　b）公司為住戶代收代繳的水、電、煤氣費(fèi)；

　　c）公司為住戶提供的各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi)；

　　d）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項(xiàng)按金；

　　e）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項(xiàng)罰款及違約金；作業(yè)指導(dǎo)書

　　f）公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入；

　　g）其他經(jīng)營收入。

　　4.2.2出納員在收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)詳細(xì)、如實(shí)的填制收款憑據(jù)，并且在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。

　　4.2.3出納員應(yīng)在每日下午4時(shí)30分取，將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開戶銀行。

　　4.2.4財(cái)務(wù)部會計(jì)根據(jù)《現(xiàn)金繳款單》核對無誤后，編制憑證，登記有關(guān)賬簿；如經(jīng)核對存右疑問，應(yīng)會同出納及時(shí)核查并將核查結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

　　4.3現(xiàn)金支付管理

　　4.3.1現(xiàn)金支付的范圍：

　　a）向職工支付工資、獎金、津貼和福利補(bǔ)助金等；

　　b）向職工支付各種社會保險(xiǎn)和社會救濟(jì)費(fèi)，加退職金、離退休金、撫恤金等；

　　c）對城鄉(xiāng)居民個人或不能轉(zhuǎn)賬支付的集體勞動報(bào)酬；

　　d）向城鄉(xiāng)居民個人采購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資；

　　e）支付出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　　f）支付轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)（1000元）以下的零星物資；

　　g）中華人民銀行規(guī)定的其他支出。

　　4.3.2現(xiàn)金支付的程序：

　　a）財(cái)務(wù)部經(jīng)理在付款前必須審核有關(guān)原始憑據(jù)，符合手續(xù)（詳見《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》）的由出納員支付現(xiàn)金；如不符合手續(xù)，出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金；

　　b）公司原則上不辦理員工私人借款，如因特殊原因必須借款時(shí)，應(yīng)先向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提交申請報(bào)告，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽署意見后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金；

　　c）員工因私借款原則上一個月內(nèi)歸還，特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理；如逾期不，將在其當(dāng)月工資中扣除，嚴(yán)重的還將收取滯納金；

　　d）出納在款項(xiàng)付訖后，應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，并及時(shí)送財(cái)務(wù)部會計(jì)進(jìn)行查驗(yàn)、登賬；

　　e）出納支付現(xiàn)金，可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付，也可以向開戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付；

　　f）如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理事先報(bào)經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)。

　　4.4庫存現(xiàn)金的保留

　　4.4.1財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶銀行沒有核定限額的，最高不超過5000元。

　　4.4.2庫存現(xiàn)金超過限額時(shí)應(yīng)及時(shí)解送銀行；庫存現(xiàn)金不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)向銀行提取。

　　4.4.3公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)列明用途，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)印鑒后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。

　　4.4.4出納員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支逐筆登記入電腦。

　　4.4.5每天下班前出納員應(yīng)檢查實(shí)際庫存與現(xiàn)金日記帳的余額是否相符，如經(jīng)檢查無誤，將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)；如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)的處理。

　　4.4.6出納員在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險(xiǎn)箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險(xiǎn)鑰匙隨身攜帶、妥善保管。

　　4.5所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料，由財(cái)務(wù)部會計(jì)進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理后，在會計(jì)憑證里長期保存。

　　4.6本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。

　　4.7引用文件和記錄表格

　　4.7.1《現(xiàn)金繳款單》

篇2：現(xiàn)金管理暫行條例(2011修正)

　　現(xiàn)金管理暫行條例(20**修正)

　　（1988年9月8日中華人民共和國國務(wù)院令第12號發(fā)布 根據(jù)20**年1月8日《國務(wù)院關(guān)于廢止和修改部分行政法規(guī)的決定》修訂）

　　第一章 總則

　　第一條 為改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對社會經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督，制定本條例。

　　第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。

　　國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟(jì)活動中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。

　　第三條 開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　第四條 各級人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。

　　開戶銀行依照本條例和中華人民銀行的規(guī)定，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督

　　第五條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　（一）職工工資、津貼；

　　（二）個人勞務(wù)報(bào)酬；

　　（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；

　　（四）各種勞保，福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

　　（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

　　（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　　（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

　　（八）中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中華人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案。

　　第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項(xiàng)外，開戶單位支付給個人的款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。

　　第七條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。

　　開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第八條 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　第九條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

　　邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。

　　第十條 經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

　　第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：

　　（一）開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間；

　　（二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況；

　　（三）開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金；

　　（四）因采購地點(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由本單位財(cái)會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　第十二條 開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。

　　第十三條 對個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經(jīng)開戶銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。

　　第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，應(yīng)當(dāng)通過銀行匯兌方式支付。因采購地點(diǎn)不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，予以支付現(xiàn)金。

　　未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。

　　第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務(wù)。

　　第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營業(yè)時(shí)間收款制度。

　　第十七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺審查，定期和不定期地對開戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。

　　第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。

　　各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中華人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭議，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。

　　第十九條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。

　　第三章 法律責(zé)任

　　第二十條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中華人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：

　　（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；

　　（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。（20**年1月8日刪除）

　　第二十一條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中華人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付：

　　（一）對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的；

　　（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；

　　（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的；

　　（四）用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的；

　　（五）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；

　　（六）編造用途套取現(xiàn)金的；

　　（七）互相借用現(xiàn)金的；

　　（八）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

　　（九）將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；

　　（十）保留賬外公款的；

　　（十一）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。（20**年1月8日刪除）

　　第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復(fù)議。同級人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開戶單位對復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。（20**年1月8日刪除）

　　第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第四章 附則

　　第二十四條 本條例由中華人民銀行負(fù)責(zé)解釋；施行細(xì)則由中華人民銀行制定。

　　第二十五條 本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定》同時(shí)廢止。

篇3：物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度

　　物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度

　　1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

　　2、現(xiàn)金的使用范圍：

　　2.1支付給職工個人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)；

　　2.2支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報(bào)酬或購買物資的款項(xiàng)；

　　2.3結(jié)算起點(diǎn)(￥100元)以下的零星支付款項(xiàng)。

　　3、不準(zhǔn)單位之間和個人因私借用備用金。

　　4、不準(zhǔn)利用物業(yè)管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。

　　5、不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

　　6、行政人事部、工程部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1,000，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。

　　7、經(jīng)營現(xiàn)金收支的出納人員不得進(jìn)行會計(jì)記帳，進(jìn)行記帳的會計(jì)人員不得經(jīng)營現(xiàn)金。

　　8、庫存現(xiàn)金與日記帳金額應(yīng)核對相符，做到日清日結(jié)。