1、目的
為確保現(xiàn)金支取符合公司實際業(yè)務及日常運作需要，現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范，現(xiàn)金支取業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行，特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫存現(xiàn)金的收支活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1管理費用支出控制規(guī)定 FM-AM-13
4、工作程序
4.1庫存現(xiàn)金的支出范圍
1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2)支付個人勞務報酬、各種勞保、福利費，以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4)轉帳結算金額(1000元)起點以下的零星支出，具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務支出等。
5)日常費用報銷支出(1000元)起點以下。
6)總經(jīng)理批準的其他款項支出。
4.2現(xiàn)金借款規(guī)范
(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
借款申請
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人持《借款審批單》向財務部申請借款。借款審批單注明借款部門、責任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預計還款日期，如為出差借款，借款人填寫《出差報告單》，附于《借款審批單》后。
一次性借款金額超過1萬的，須提前3天向財務部預告。
2
本部門審批
部門經(jīng)理
《借款審批單》由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后，交財務部審核。
3
財務部審批，支款
財務部經(jīng)理
出納
財務部經(jīng)理審簽借款申請單據(jù)，交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。
4
借款確認
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認。《出差報告單》經(jīng)辦人自行保存，待出差結束報銷費用時使用。
4.3費用報銷程序
(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報銷管理程序)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
銷帳時間規(guī)定
經(jīng)辦人
原則上應于相關業(yè)務結束后三天內(nèi)清償借款，最多不超過十五天;
2
費用報銷初審
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，附原始憑證，如為出差的，附原始憑證及《出差報告單》，本部門經(jīng)理審簽。
3
費用報銷復審
預算管理員
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請：
如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。
如報銷申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認。
4
超預算報銷補充程序
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
分管副總
預算管理員
超計劃的費用報銷，《費用報銷單》返回經(jīng)辦人填寫《超預算說明》，本部門經(jīng)理及分管副總審簽，預算管理員審核
5
報銷審定
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
財務部經(jīng)理審簽，交出納辦理原借款的結算沖銷;
超預算的費用報銷，由財務總監(jiān)審簽，交出納辦理原借款的結算沖銷。
6
逾期借款處理
出納/會計
對于逾期借款，出納將《借款審批單》轉給會計，按其他應收款進行帳務出處理。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1現(xiàn)金借款流程(見附件一)
6.2費用報銷流程(見附件二)
篇2：公司暫借款管理辦法
公司暫借款管理辦法
第一章 總則
第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：
1、差旅費借款；
2、零星購物借款；
3、其他臨時性借款。
第三章 借款程序和標準
第三條 對因公出差：
1、需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額；
2、經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；
3、到財務部領款；
4、財務部以請款單為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)。
第四條 對零星購物借款：
1、由采購部門作出書面采購計劃；
2、經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；
3、到財務部領款；
4、財務部以采購請款單為借款依據(jù)。
第五條 一般零星購物借款限額為 元（如2000元），駕駛員、采購主管可領取定額借款（備用金），定額標準由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準。
第六條 對個人臨時性借款：
1、一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。
2、借款人填寫借款單，注明個人用途。
3、經(jīng)各級主管簽批。
4、到財務部以請款單作為借款還款依據(jù)。
第七條 個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人。
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報銷期限：
1、對出差人員，在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費；
2、對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后5天內(nèi)報銷；
3、對領用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；
4、對個人借款，最長不超過2個月還款。
第十條 借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節(jié)輕重追究責任
第十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本辦法由財務部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。
篇3：物業(yè)公司借款報銷流程及辦法
物業(yè)公司借款報銷流程及辦法
為加強企業(yè)財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關規(guī)章制度和實際情況，制定本辦法。
一、借款：借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚無正規(guī)發(fā)票的款項，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。
1、現(xiàn)金借款：借款人應提前半天通知財會部門，將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，根據(jù)金額大小分別簽字。現(xiàn)金借款應嚴格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下：
2、票據(jù)借款：票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù)；除必須支付現(xiàn)金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以票據(jù)支付。借款單注明借款事由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下：
二、報銷：
1、通訊費及市內(nèi)交通費的報銷：此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內(nèi)。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規(guī)定；這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后：
流程圖：
表格：
部門指定人部門指定人部門指定人
行政部市場部VOIP事業(yè)部
人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務中心
財務會計部大客戶部管理信息部
工程建設維護中心網(wǎng)絡規(guī)劃管理部
2、他費用的報銷：公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后，需支付或應支付的各種款項，也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據(jù)，并進行分類，將同一事項的單據(jù)歸集并編制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下：
3、物資采購的報銷：
三、財會部對外辦工時間：
凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，只在周二、周四集中辦理；現(xiàn)金及票據(jù)借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財會部原則上不對外辦公。
對外辦公時間：周一至周四AM9：00-12：00PM1：00-5：30
周五AM9：00-12：00
報銷時間：周二AM9：00-12：00PM1：00-5：30
周四AM9：00-12：00PM1：00-5：30
四、以上借款、報銷流程及方法由財務會計部負責解釋說明