1、目的
為了確保庫(kù)存現(xiàn)金余額滿(mǎn)足日常業(yè)務(wù)需求，現(xiàn)金余額賬實(shí)相符，并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”)實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本辦法適用于本公司所有的庫(kù)存現(xiàn)金余額管理。
2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3相關(guān)程序及文件
3.1 出納工作規(guī)范 FM-TM-05-03
4. 工作程序
4.1庫(kù)存現(xiàn)金限額
1)各項(xiàng)目部、業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開(kāi)戶(hù)行的距離確定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額以不超過(guò)5天的開(kāi)支額為限。
2)庫(kù)存現(xiàn)金的限額具體由財(cái)務(wù)部經(jīng)理申報(bào)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，報(bào)開(kāi)戶(hù)銀行核定。
3)凡庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)該限額的，出納須在下班前送開(kāi)戶(hù)銀行，法定節(jié)假日時(shí)，必須于節(jié)前清庫(kù)。
4.2現(xiàn)金余額核對(duì)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
余額核實(shí)
出納
出納盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳核對(duì);確保帳實(shí)相符。賬實(shí)核對(duì)記錄于《現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》。具體盤(pán)點(diǎn)程序見(jiàn)《出納工作規(guī)范》
2
賬實(shí)不符處理
出納
財(cái)務(wù)經(jīng)理
如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)差異較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)，進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理.
3
月度現(xiàn)金抽盤(pán)
總帳會(huì)計(jì)
出納
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
總帳會(huì)計(jì)進(jìn)行月度庫(kù)存現(xiàn)金余額監(jiān)盤(pán)，并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果填制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》，出現(xiàn)重大差異，結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理和責(zé)任追究
5、單據(jù)與記錄
5.1現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表(見(jiàn)附件一)
6、流程圖
篇2：現(xiàn)金管理暫行條例(2011修正)
現(xiàn)金管理暫行條例(20**修正)
（1988年9月8日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第12號(hào)發(fā)布 根據(jù)20**年1月8日《國(guó)務(wù)院關(guān)于廢止和修改部分行政法規(guī)的決定》修訂）
第一章 總則
第一條 為改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，制定本條例。
第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)銀行）開(kāi)立賬戶(hù)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)單位），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶(hù)銀行的監(jiān)督。
國(guó)家鼓勵(lì)開(kāi)戶(hù)單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
第三條 開(kāi)戶(hù)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第四條 各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。
開(kāi)戶(hù)銀行依照本條例和中華人民銀行的規(guī)定，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施，對(duì)開(kāi)戶(hù)單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督
第五條 開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一）職工工資、津貼；
（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；
（四）各種勞保，福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；
（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
（八）中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中華人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。
第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項(xiàng)外，開(kāi)戶(hù)單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。
第七條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。
開(kāi)戶(hù)單位在銷(xiāo)售活動(dòng)中，不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第八條 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第九條 開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開(kāi)戶(hù)單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。
邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。
第十條 經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開(kāi)戶(hù)單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，由開(kāi)戶(hù)銀行核定。
第十一條 開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：
（一）開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。當(dāng)日送存確有困難的，由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間；
（二）開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶(hù)銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)送坐支金額和使用情況；
（三）開(kāi)戶(hù)單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現(xiàn)金；
（四）因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開(kāi)戶(hù)單位應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
第十二條 開(kāi)戶(hù)單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符。
第十三條 對(duì)個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)發(fā)放的貸款，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)物資的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。
第十四條 在開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)戶(hù)的個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)異地采購(gòu)所需貨款，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行匯兌方式支付。因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)實(shí)際需要，予以支付現(xiàn)金。
未在開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)戶(hù)的個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)異地采購(gòu)所需貨款，可以通過(guò)銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。
第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開(kāi)戶(hù)單位的委托，開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。
第十六條 為保證開(kāi)戶(hù)單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行，開(kāi)戶(hù)銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。
第十七條 開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查，定期和不定期地對(duì)開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。
第十八條 一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶(hù)的，由一家開(kāi)戶(hù)銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作，核定開(kāi)戶(hù)單位庫(kù)存現(xiàn)金限額。
各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中華人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭(zhēng)議，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。
第十九條 開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專(zhuān)職人員，改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)設(shè)施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)戶(hù)銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。
第三章 法律責(zé)任
第二十條 開(kāi)戶(hù)單位有下列情形之一的，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)依照中華人民銀行的規(guī)定，責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：
（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；
（二）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。（20**年1月8日刪除）
第二十一條 開(kāi)戶(hù)單位有下列情形之一的，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)依照中華人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付：
（一）對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的；
（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；
（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品的；
（四）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的；
（五）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；
（六）編造用途套取現(xiàn)金的；
（七）互相借用現(xiàn)金的；
（八）利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；
（九）將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；
（十）保留賬外公款的；
（十一）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開(kāi)戶(hù)銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。（20**年1月8日刪除）
第二十二條 開(kāi)戶(hù)單位對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開(kāi)戶(hù)單位對(duì)復(fù)議決定不服的，可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。（20**年1月8日刪除）
第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第四章 附則
第二十四條 本條例由中華人民銀行負(fù)責(zé)解釋?zhuān)皇┬屑?xì)則由中華人民銀行制定。
第二十五條 本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定》同時(shí)廢止。
篇3：物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度
物業(yè)公司現(xiàn)金管理制度
1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2、現(xiàn)金的使用范圍：
2.1支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)；
2.2支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購(gòu)買(mǎi)物資的款項(xiàng)；
2.3結(jié)算起點(diǎn)(￥100元)以下的零星支付款項(xiàng)。
3、不準(zhǔn)單位之間和個(gè)人因私借用備用金。
4、不準(zhǔn)利用物業(yè)管理公司銀行帳戶(hù)為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。
6、行政人事部、工程部因采購(gòu)工作需要，可申請(qǐng)配備備用金，限額￥1,000，用于零星采購(gòu)，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請(qǐng)配備。
7、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收支的出納人員不得進(jìn)行會(huì)計(jì)記帳，進(jìn)行記帳的會(huì)計(jì)人員不得經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金。
8、庫(kù)存現(xiàn)金與日記帳金額應(yīng)核對(duì)相符，做到日清日結(jié)。