物業(yè)服務(wù)中心租售中心財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　1.目的

　　使租售中心財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、合理化。

　　2.范圍

　　適用于公司租售業(yè)務(wù)所涉及收、付款環(huán)節(jié)。

　　3.職責(zé)

　　部門(mén)/崗位職責(zé)

　　各物業(yè)服務(wù)中心出納負(fù)責(zé)服務(wù)中心處租售業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收取，并按公司要求及時(shí)上繳公司；

　　租售中心各業(yè)務(wù)分點(diǎn)由指定的兼職財(cái)務(wù)人員及地鋪負(fù)責(zé)人收取款項(xiàng)（現(xiàn)金），并將現(xiàn)金款項(xiàng)存入公司指定賬戶，將繳款憑證交財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算。

　　公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)付款和收款監(jiān)督。

　　4．方法和過(guò)程控制

　　4.1收據(jù)的領(lǐng)用、保管與核銷(xiāo)

　　4.1.1公司正式收款收據(jù)統(tǒng)一由部門(mén)財(cái)務(wù)到公司財(cái)務(wù)處領(lǐng)，各地鋪要使用的收據(jù)由地鋪負(fù)責(zé)人及兼職財(cái)務(wù)人員到部門(mén)財(cái)務(wù)領(lǐng)取，并按公司財(cái)務(wù)規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、核銷(xiāo)。

　　4.1.2收款收據(jù)不可遺失、損壞，作廢的收款收據(jù)必須完整保存，地鋪負(fù)責(zé)人、兼職財(cái)務(wù)人員對(duì)收據(jù)負(fù)保管責(zé)任。

　　4.1.3現(xiàn)場(chǎng)指定兼職財(cái)務(wù)人員每月定期將本月收取的收款憑證上交公司財(cái)務(wù)部結(jié)算，并按財(cái)務(wù)部的要求核銷(xiāo)已使用完的收據(jù)，月底必須核銷(xiāo)完當(dāng)月全部收款。

　　4.1.4作廢的收據(jù)，"四聯(lián)"要全部完整，并注明"作廢"和作廢時(shí)間。

　　4.2收據(jù)使用要求

　　4.2.1現(xiàn)場(chǎng)收據(jù)分類(lèi)：在收據(jù)備注欄中注明"出租類(lèi)"、"轉(zhuǎn)讓類(lèi)"；

　　4.2.2收據(jù)的填寫(xiě)必須完整，日期、付款方式、金額大小寫(xiě)等嚴(yán)格按公司財(cái)務(wù)部的規(guī)定要求填寫(xiě)；

　　4.2.3所有人員在開(kāi)據(jù)收據(jù)時(shí)須在"收款人"簽全名，待上繳財(cái)務(wù)人員時(shí)，再由財(cái)務(wù)人員按公司要求核銷(xiāo)；

　　4.2.4填寫(xiě)收據(jù)時(shí)，客戶姓名、付款人均需填寫(xiě)全稱(chēng)，"付款人"欄目原則上由付款客戶本人簽字，如因特殊原因須為客戶代付款，付款人簽名處須注明"某某人代"，但"擔(dān)保金"和"定金"必須由付款客戶本人簽字。

　　4.2.5當(dāng)收取客戶的租售業(yè)務(wù)定金時(shí)，采用定金托管。買(mǎi)賣(mài)雙方如不按托管方式需經(jīng)地鋪負(fù)責(zé)人同意，可直接開(kāi)收據(jù)給買(mǎi)方：款項(xiàng)來(lái)源必須注明"代××（業(yè)主姓名）收取××房（房號(hào)）購(gòu)房定金"，并盡量請(qǐng)賣(mài)方在此收據(jù)上簽名確認(rèn)此方式。

　　4.2.6部門(mén)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)部門(mén)內(nèi)各地鋪收據(jù)的發(fā)放及核銷(xiāo)。

　　4.2.7銀行轉(zhuǎn)賬類(lèi)使用收據(jù)時(shí)，先在收據(jù)："交款方式/票據(jù)號(hào)"空格處加蓋"以銀行實(shí)際到帳為準(zhǔn)"的章。開(kāi)票人必須嚴(yán)格按轉(zhuǎn)款憑證上金額且與銀行到帳記錄核對(duì)確認(rèn)后，方可給客戶開(kāi)具收據(jù)。

　　4.2.7現(xiàn)金使用收據(jù)時(shí)，只限于購(gòu)房定金、傭金、擔(dān)保金等小額款項(xiàng)，且單筆現(xiàn)金不能超過(guò)二萬(wàn)元。地鋪兼職財(cái)務(wù)收到現(xiàn)金后，需認(rèn)真清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)，確認(rèn)數(shù)額無(wú)誤及鈔票真?zhèn)魏蠓娇砷_(kāi)具收據(jù)。

　　4.2.8各地鋪負(fù)責(zé)人，每天必須核對(duì)當(dāng)日新開(kāi)的收據(jù)，如遇外出、休息時(shí)，需指定專(zhuān)人核對(duì)；地鋪負(fù)責(zé)人開(kāi)的收據(jù)，由現(xiàn)場(chǎng)兼職財(cái)務(wù)人員核對(duì)。

　　4.3現(xiàn)金收取、保管

　　4.3.1 地鋪兼職財(cái)務(wù)在收款當(dāng)天將所收現(xiàn)金交物業(yè)服務(wù)中心處出納代存或直接存入公司指定賬戶，如銀行停止收款，應(yīng)當(dāng)采取妥善保管措施，并在次日內(nèi)存入指定賬戶。地鋪兼職財(cái)務(wù)、地鋪負(fù)責(zé)人對(duì)所收取的現(xiàn)金款項(xiàng)負(fù)保管責(zé)任。

　　4.3.2在收取現(xiàn)金時(shí)注意單筆現(xiàn)金款項(xiàng)不能超過(guò)人民幣二萬(wàn)元，大額款項(xiàng)的收取必須要求客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入公司指定銀行帳號(hào)中。

　　4.3.3在遇有客戶使用超過(guò)二萬(wàn)元現(xiàn)金支付相關(guān)費(fèi)用時(shí)，我方不允許直接收取現(xiàn)金，由業(yè)務(wù)人員陪同客戶到銀行存入公司指定賬戶。

　　4.4領(lǐng)用支票、申請(qǐng)轉(zhuǎn)賬、代交費(fèi)用的要求

　　4.4.1. 支票領(lǐng)用

　　4.4.1.1大額支出、轉(zhuǎn)賬，業(yè)務(wù)人員需提前三個(gè)工作日將《付款申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)部。

　　4.4.1.2領(lǐng)用支票時(shí)需填寫(xiě)支票領(lǐng)用申請(qǐng)， 準(zhǔn)確填寫(xiě)收款人及金額后按公司財(cái)務(wù)制度審批。

　　4.4.2轉(zhuǎn)付款項(xiàng)

　　4.4.2.1簽訂《房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)合同》時(shí)，考慮到公司的財(cái)務(wù)審批流程，在轉(zhuǎn)付款項(xiàng)條件約定原則上不能少于3個(gè)工作日，具體以合同為準(zhǔn)。

　　4.4.2.2申請(qǐng)轉(zhuǎn)款給賣(mài)方時(shí)，按轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定的轉(zhuǎn)款日期，由客戶服務(wù)部提前三個(gè)工作日將單據(jù)報(bào)部門(mén)財(cái)務(wù)審核。

　　4.4.2.3申請(qǐng)轉(zhuǎn)款給賣(mài)方時(shí)，經(jīng)辦人需確定傭金、各項(xiàng)費(fèi)用是否結(jié)清，否則需預(yù)留足夠的金額在公司。

　　4.4.2.4退還的款項(xiàng)，付款申請(qǐng)單申請(qǐng)時(shí)需"收回原收據(jù)"，交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后方可辦理退款。

　　4.4.2.5填寫(xiě)轉(zhuǎn)付房款《付款申請(qǐng)單》時(shí)，請(qǐng)準(zhǔn)確填寫(xiě)房號(hào)、收款人姓名、收款人的銀行帳號(hào)，同時(shí)附件應(yīng)有：業(yè)主本人親筆簽名的收條（不能代簽）、指模、收條上有業(yè)主本人的銀行帳號(hào)（原則上需與簽訂的房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)合同上的賬號(hào)保持一致）、業(yè)主（收款人）身份證明復(fù)印件。

　　4.4.3轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中的代收款項(xiàng)

　　4.4.3.1經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)按協(xié)議時(shí)間催促買(mǎi)賣(mài)雙方交納各種款項(xiàng)。

　　4.4.3.2經(jīng)辦人員在客戶交款后，需及時(shí)將信息上報(bào)部門(mén)財(cái)務(wù)。

　　4.4.3.3在辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)中，如客戶委托經(jīng)辦人員代繳費(fèi)用，如轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)、有線、煤氣過(guò)戶費(fèi)，如客戶有費(fèi)用在公司，則經(jīng)辦人員可向公司辦理借款手續(xù)墊付，并在業(yè)務(wù)結(jié)束后，持相關(guān)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。否則，應(yīng)提前向客戶收取。原則上公司不予代墊，如發(fā)生自行墊付而客戶不予認(rèn)可的款項(xiàng)將由當(dāng)事人自行承擔(dān)。

　　4.4.3.4在辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)中，如客戶委托經(jīng)辦人員代繳費(fèi)用，如轉(zhuǎn)讓稅費(fèi)、有線、煤氣過(guò)戶費(fèi)等，需轉(zhuǎn)款至銀行卡后辦理手續(xù)的。如單筆金額20000元以下（含

），由經(jīng)辦人辦理；20000-50000元（含）由地鋪負(fù)責(zé)人辦理；50000-100000元（含）由部門(mén)主管、經(jīng)理負(fù)責(zé)辦理；100000元以上，由部門(mén)指定人員在財(cái)務(wù)部指定人員陪同下共同辦理。

　　4.4.4代理贖樓業(yè)務(wù)，原則上要求贖樓業(yè)務(wù)由擔(dān)保公司操作。

　　4.5費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

　　4.5.1當(dāng)月上下班交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)用，按公司財(cái)務(wù)制度報(bào)銷(xiāo)。

　　4.5.2外出辦公需經(jīng)地鋪負(fù)責(zé)人同意，外出車(chē)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，須列詳細(xì)清單，注明款項(xiàng)發(fā)生原因、時(shí)間、路線等，經(jīng)部門(mén)核實(shí)后方可報(bào)銷(xiāo)。

　　4.5.3其它費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，按公司規(guī)定填好《付款申請(qǐng)單》并粘貼好原始票據(jù)交到部門(mén)財(cái)務(wù)。

　　4.5.4部門(mén)需建立費(fèi)用臺(tái)賬。

　　4.6收入結(jié)轉(zhuǎn)

　　4.6.1每月1號(hào)前，部門(mén)財(cái)務(wù)與公司財(cái)務(wù)部結(jié)轉(zhuǎn)上月實(shí)際收入。

　　4.6.2每月5號(hào)前，部門(mén)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)上月的交易達(dá)成情況。

篇2：物業(yè)會(huì)所財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)會(huì)所財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　根據(jù)我公司會(huì)所管理的具體情況，制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)定，供各會(huì)所執(zhí)行：

　　一、會(huì)所收支必須建立項(xiàng)目明細(xì)帳目及總明細(xì)帳目，所有收支均需進(jìn)入明細(xì)帳。

　　二、明細(xì)帳應(yīng)符合有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，嚴(yán)禁涂改帳目。

　　三、前臺(tái)收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細(xì)核對(duì)上月收入，在收入準(zhǔn)確無(wú)誤雙方簽字認(rèn)可。具備條件的會(huì)所每天應(yīng)向管理處財(cái)務(wù)室上繳前一天的收入，不具備條件的會(huì)所須在每周一向公司財(cái)務(wù)部或?qū)俟芾硖庁?cái)務(wù)上繳上周收入。

　　五、不得動(dòng)用營(yíng)業(yè)收入，會(huì)所所需物品的采購(gòu)，須按公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營(yíng)業(yè)款時(shí)，公司直屬會(huì)所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會(huì)所需經(jīng)管理處主任批示。

　　六、會(huì)所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴(yán)禁將會(huì)所收入與私人錢(qián)物混放。

　　八、會(huì)所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會(huì)所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據(jù)、門(mén)票、消費(fèi)卡應(yīng)建立帳目并根據(jù)實(shí)際收入銷(xiāo)帳，嚴(yán)禁將各種有價(jià)票、卡贈(zèng)送親朋好友。

　　十、顧客消費(fèi)完畢，必須將顧客消費(fèi)單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費(fèi)。

　　十二、凡截留、瞞報(bào)、貪污營(yíng)業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責(zé)任。

　　附：

　　一）消費(fèi)卡收入登記表

　　二）會(huì)所日收入登記表

篇3：物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　物業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開(kāi)支、會(huì)計(jì)檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于公司財(cái)務(wù)部對(duì)資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開(kāi)支、會(huì)計(jì)檔案的管理。

　　三、職責(zé)

　　財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

　　四、工作內(nèi)容和要求

　　1.本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效控制，并接受上級(jí)有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。

　　2.財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。

　　3.財(cái)務(wù)人員管理

　　(1)會(huì)計(jì)人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

　　(2)公司重大項(xiàng)目的決策須有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。

　　(3)財(cái)務(wù)人員必須具備專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。

　　4.資金管理

　　(1)原則上應(yīng)在國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)銀行帳戶，開(kāi)設(shè)或撤銷(xiāo)銀行帳戶時(shí)，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)戶的，在申請(qǐng)開(kāi)設(shè)帳戶的同時(shí)，須報(bào)審帳戶資金最高限額。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

　　(3)庫(kù)存現(xiàn)金限額，按開(kāi)戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開(kāi)戶銀行沒(méi)有核定限額的，最高不得超過(guò)5000元。

　　5.實(shí)物管理

　　(1)關(guān)于材料物資管理的規(guī)定:

　　a)購(gòu)進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉(cāng)，后領(lǐng)用。

　　b)對(duì)生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可報(bào)銷(xiāo)。

　　c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉(cāng)手續(xù)。

　　d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤(pán)點(diǎn)二次。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　e)對(duì)材料物資出現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時(shí)，對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

　　6.固定資產(chǎn)管理

　　(1)各管理處、部門(mén)必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。

　　(2)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時(shí)變更卡片帳。

　　(3)在每年的六月，財(cái)務(wù)人員必須會(huì)同固定資產(chǎn)專(zhuān)責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)。會(huì)計(jì)人員必須實(shí)地監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　(4)盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報(bào)批。

　　7.會(huì)計(jì)檔案管理

　　會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤(pán)是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　(1)會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會(huì)計(jì)憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會(huì)計(jì)責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門(mén)的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會(huì)計(jì)為止;主管會(huì)計(jì)責(zé)任期是從主辦會(huì)計(jì)審核并接收出納傳遞過(guò)來(lái)的憑證起，到將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管為止。

　　(2)在出納責(zé)任期，出納對(duì)交存的原始憑證及自己填寫(xiě)的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會(huì)計(jì)。

　　(3)在主管會(huì)計(jì)責(zé)任期，主管會(huì)計(jì)對(duì)出納交存的會(huì)計(jì)憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊(cè)的憑證本、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、已登錄的檔案袋、儲(chǔ)存會(huì)計(jì)資料的磁盤(pán)等負(fù)責(zé)保管，同時(shí)應(yīng)按歸檔要求對(duì)各類(lèi)檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊(cè)、分類(lèi)分柜保管。存放場(chǎng)所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會(huì)計(jì)掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會(huì)計(jì)的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過(guò)借用期限，主管會(huì)計(jì)未催討追索，造成會(huì)計(jì)資料丟失的主管會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任。

　　(4)會(huì)計(jì)年度終了后，當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案半年內(nèi)仍保存在主管會(huì)計(jì)處，期滿后編造清冊(cè)移交公司的檔案室。

　　(5)會(huì)計(jì)檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

　　8.定期公布管理規(guī)定

　　(1)按業(yè)主管理委員會(huì)的要求，采用不同形式，定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。

　　(2)對(duì)較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說(shuō)明。

　　9.財(cái)務(wù)管理安全管理規(guī)定

　　(1)注意防盜，財(cái)務(wù)管理部門(mén)嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門(mén)窗，鎖好保險(xiǎn)箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　(2)保險(xiǎn)箱鑰匙不得在辦公室過(guò)夜。

　　(3)注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。

　　10.財(cái)務(wù)人員工作要求:

　　(1)財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　a)貫徹執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國(guó)家法律、法令。

　　b)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財(cái)務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。

　　c)負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　d)參與策劃重要的經(jīng)營(yíng)策略，并對(duì)重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)議。

　　e)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報(bào)告，并提出可行性建議。

　　f)負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。

　　g)負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門(mén)考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。

　　h)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

　　(2)主管會(huì)計(jì)

　　a)按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　b)根據(jù)公司的特殊性，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行分部門(mén)分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時(shí)掌握盈虧情況，

　　c)編制各種記帳憑證，及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

　　d)負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等一切檔案資料。

　　e)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報(bào)表相互核對(duì)，有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報(bào)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及財(cái)務(wù)分析。

　　f)依據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定，按時(shí)按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金，做好有關(guān)資料的報(bào)送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

　　g)嚴(yán)守機(jī)密，妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會(huì)計(jì)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　h)指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫(kù)存情況。

　　i)編制每月經(jīng)營(yíng)情況分析并提供分析報(bào)告。

　　(3)出納員

　　a)遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

　　b)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時(shí)做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

　　c)負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。

　　d)認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，對(duì)違反規(guī)定的一律拒付，并及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。

　　e)負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。

　　f)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。