公司財(cái)務(wù)稽核員職務(wù)說明

　　職務(wù)名稱:財(cái)務(wù)稽核員

　　英文名稱:

　　簡縮名稱:

　　職務(wù)級別:

　　直屬上級:財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　直屬下級:無

　　1.0 職務(wù)概述稽核崗位是會計(jì)工作的重要崗位,是內(nèi)部牽制制度的具體要求。有效發(fā)揮會計(jì)反映和監(jiān)督職能,對健全會計(jì)基礎(chǔ)工作、建立規(guī)范的會計(jì)工作秩序,起到重要的作用。

　　2.0 職責(zé)說明

　　2.1審查財(cái)務(wù)收支。根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)會計(jì)制度,逐筆審核各項(xiàng)收支內(nèi)容是否合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,手續(xù)是否齊全,是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度規(guī)定的要求。對計(jì)劃外或不符合規(guī)定的收支,應(yīng)提出意見,并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),采取措施,進(jìn)行處理。

　　2.2審查公司的各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用。對各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用的發(fā)生額分析考核,月末、年末對營業(yè)點(diǎn)的庫存產(chǎn)品價(jià)值進(jìn)行計(jì)算,可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,解決問題。

　　2.3檢查外來憑證的合法性、合理性;審計(jì)其手續(xù)是否齊全;所有會計(jì)憑證必須經(jīng)過稽核人員稽核后,才能據(jù)以記帳;所有支出,必須經(jīng)稽核人員稽核后,出納人員才能付款。對于無計(jì)劃或超計(jì)劃的項(xiàng)目開支,稽核人員有權(quán)拒絕支付。對不符合規(guī)定的收入項(xiàng)目應(yīng)提出意見或拒絕辦理。

　　2.4參與庫存盤點(diǎn),審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況,并與帳面記錄進(jìn)行核對,確定帳實(shí)是否相符,并查明帳實(shí)不符的原因。

　　2.5稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任,除呈報(bào)外,不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。

　　2.6完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

篇2：公司財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度

　　公司財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度

　　一、會計(jì)憑證的審核

　　1、根據(jù)自制和外來原始憑證，由各會計(jì)核算員審核后，編制收付款會計(jì)憑證，憑證編制好后，交財(cái)務(wù)監(jiān)察員審核，財(cái)務(wù)主管不定期地審核收付款憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤后，方可進(jìn)行登賬。

　　2、次月初，各會計(jì)核算員將編制好的轉(zhuǎn)賬憑證，經(jīng)監(jiān)察員審核后，交成本核算員統(tǒng)一編號，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤后，方可進(jìn)行登賬。

　　3、月底最后一天，出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬的最后余額，與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符。

　　二、會計(jì)賬簿的審核制度

　　1、根據(jù)科目流轉(zhuǎn)額，財(cái)務(wù)主管檢查每月借貸發(fā)生額，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)更正。

　　2、每季度末將明細(xì)賬打印一次，各會計(jì)核算員根據(jù)自己的業(yè)務(wù)范圍，清理債權(quán)債務(wù)。

　　3、各往來單位的債權(quán)債務(wù)，每季度清算，如不能及時(shí)清回，向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。

　　4、財(cái)務(wù)主管每季度將所有會計(jì)帳簿審核一次，查出問題，及時(shí)糾正。

　　三、會計(jì)報(bào)表的審核制度

　　1、會計(jì)報(bào)表由明細(xì)帳在微機(jī)中直接賬轉(zhuǎn)表，其賬轉(zhuǎn)表的參數(shù)由成本核算員編制、修訂。

　　2、會計(jì)報(bào)表均由成本核算員編制、打印后，交財(cái)務(wù)主管審核，經(jīng)審核無誤后上報(bào)分局。

　　四、銀行存款、現(xiàn)金的審核制度

　　1、支票印鑒由兩人保管，財(cái)務(wù)監(jiān)察員保管支票公章，財(cái)務(wù)主管保管段長私章，每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。

　　2、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金，由出納員負(fù)責(zé)保管，每日工作完畢后，由出納員全部鎖入保險(xiǎn)柜內(nèi)，并配給出納員大保險(xiǎn)柜壹個(gè)。

　　3、財(cái)務(wù)科長及工資核算員每月不定期檢查兩次庫存現(xiàn)金，并作好記錄。

　　4、出納員每月做到現(xiàn)金日清月結(jié)，月底最后一天，應(yīng)將現(xiàn)金關(guān)賬，現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫存余額核對相符。

　　5、每月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)終了，次月3日前，出納員要編制銀行調(diào)節(jié)表，并交財(cái)務(wù)主管審核后，送交資調(diào)分中心。

　　五、其他會計(jì)資料(如文件、補(bǔ)充資料、臺賬)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)主管審核或財(cái)務(wù)主管指定專人審核

篇3：財(cái)務(wù)稽核員職務(wù)說明書

　　財(cái)務(wù)稽核員職務(wù)說明書

　　職務(wù)名稱:財(cái)務(wù)稽核員英文名稱:

　　簡縮名稱:職務(wù)級別:

　　直屬上級:財(cái)務(wù)經(jīng)理直屬下級:無

　　1.0 職務(wù)概述

　　稽核崗位是會計(jì)工作的重要崗位，是內(nèi)部牽制制度的具體要求。有效發(fā)揮會計(jì)反映和監(jiān)督職能，對健全會計(jì)基礎(chǔ)工作、建立規(guī)范的會計(jì)工作秩序，起到重要的作用。

　　2.0 職責(zé)說明

　　2.1審查財(cái)務(wù)收支。根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)會計(jì)制度，逐筆審核各項(xiàng)收支內(nèi)容是否合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度規(guī)定的要求。對計(jì)劃外或不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施，進(jìn)行處理。

　　2.2審查公司的各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用。對各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用的發(fā)生額分析考核，月末、年末對營業(yè)點(diǎn)的庫存產(chǎn)品價(jià)值進(jìn)行計(jì)算，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。

　　2.3檢查外來憑證的合法性、合理性;審計(jì)其手續(xù)是否齊全;所有會計(jì)憑證必須經(jīng)過稽核人員稽核后，才能據(jù)以記帳;(來自:www.fdcew.com)所有支出，必須經(jīng)稽核人員稽核后，出納人員才能付款。對于無計(jì)劃或超計(jì)劃的項(xiàng)目開支，稽核人員有權(quán)拒絕支付。對不符合規(guī)定的收入項(xiàng)目應(yīng)提出意見或拒絕辦理。

　　2.4參與庫存盤點(diǎn)，審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，并與帳面記錄進(jìn)行核對，確定帳實(shí)是否相符，并查明帳實(shí)不符的原因。

　　2.5稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任，除呈報(bào)外，不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。

　　2.6完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。