物業公司財務部工作作業指導書
1目的
1.1本指導書規定了財務部各項工作內容的管理和控制要求。
2適用范圍
2.1本適用于財務各項工作的管理和控制。
3組織架構
4 職責
4.1財務部經理
a)負責公司財務的管理工作，組織編制財務計劃，落實完成計劃措施，對執行中存在的問題提出改進措施。
b)組織搞好經濟核算工作，建立各級經濟活動分析制度，努力挖掘增收節支潛力。
c)掌握公司的資金活動情況和經營成果，及時準確地向領導提供有關經營情況。
d)監督執行國家財經政策、法規，嚴格掌握和控制各項費用的開支。
e)負責公司的會計憑證和會計報表的審核，保證數據的真實、準確、可靠，做好會計憑證、帳簿、報表和重要經濟檔案整理、保管和歸檔。
f)負責公司工資、獎金、勞保、津貼等發放審核。
g)建立財產清查制度，參與財產清查盤點，認真填好盈虧報表，及時進行處理，達到帳、卡、物相符。h)組織財務人員進行學習，不斷提高業務水平。
i)完成總經理交辦的其他工作。
4.2 會計主管a)按會計制度規定，編制各種記帳憑證，及時編制會計報表。
b)負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。
c)抓好各種應收款項的收取工作。d)依據國家稅法規定，按時按規定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發票管理的有關規定，做好發票的保管及發出工作。
e)編制每月經營情況分析，并提供分析報告。f)不定期核對現金余額，抽查出納現金庫存情況，負責出納收付和營業收銀的稽核與跟蹤工作。
g)月終對各倉庫進行抽盤。
h)完成領導交辦的其他工作。
4.3出納員(兼倉管)
a)遵守國家有關財經紀律，嚴格執行現金管理規定和銀行結算制度。
b)負責辦理現金收付各銀行結算業務。
c)負責登記現金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調節表。
d)負責保管庫存現金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。
e)認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規定的一律拒付，并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。
f)負責工資表的編制并按時發放。
g)負責收發倉庫貨品進出倉工作，保證單與帳相符、帳與物相符。
h)加強對庫存物資的管理，嚴格執行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛生措施。
i)完成領導交辦的其他工作。
5.0管理與控制要求
5.1財務部員工培訓管理與控制要求
5.1.1財務部經理每年12月底編制下一年度員工培訓計劃，并上報總經理審批。
5.1.2新入職員工必須經業務培訓及公司制度培訓方能上崗。
5.2預算的編制與實施
5.2.1每年12月，財務部經理根據公司經營目標及當年經營情況，編制銷售預算、成本預算、利潤預算及專項預算，經總經理批準后上報集團公司事業部及計劃財務部。
5.2.2每年第一季度，財務部經理根據集團下達的利潤目標，編制公司財務年度預算實施方案及考核辦法，總經理審批后執行。
5.2.3每年第一季度，財務部經理根據公司年度工作計劃及公司財務年度預算方案，制訂出各管理處、各職能部門年度考核指標。
5.3會計報表編制的管理與控制要求
5.3.1出納員根據原始資料編制出納憑證。
5.3.2會計主管根據出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉帳憑證，并核對資金帳戶余額，核對庫存材料余額。
5.3.3財務部經理審核會計憑證。
5.3.4會計主管每月8日前編制出資產負債表、損益表及其他附表。
5.3.5會計主管要保證會計報表的及時、準確、明晰和完整，會計報表在發出前必須經財務部經理審核、總經理批準并簽名。
5.4財務分析的管理與控制要求
5.4.1會計主管在每月15日前根據上月財務報表及月度指標考核表，編制各管理處、各職能部門經營情況表和月度分析報告，進行數據分析。
5.4.2財務部經理在每季結束后的15天內，編寫季度財務分析。
5.4.3編寫財務分析的主要內容包括收入、費用、利潤完成情況;資產、負債變動情況;存在問題及改進建議或措施。
5.4.4編寫財務分析要情況具體、分析深入、結論公正、措施得力、季度(年度)財務分析報告發出前必須經總經理批準。
5.5工資的發放管理與控制要求
5.5.1工資由出納員編制、財務部經理審核、總經理批準。
5.5.2工資發放的管理與控制要求詳見《工資發放標準作業規程》。
5.6現金借款及費用報銷
5.6.1現金借款由財務部經理審核、總經理批準。
5.6.2費用報銷由會計主管、財務部經理審核、總經理批準。
5.6.3對既不相關也不合法的資料有權拒絕處理。
5.6.4現金借款及費用報銷的管理與控制要求詳見《備用金管理標準作業規程》、《費用報銷管理標準作業規程》。
5.7支票由出納管理，收據、發票由會計主管管理，財務印鑒、專用章由財務部經理保管，其管理與控制詳見《支票、收據、發票、財務印鑒、專用章管理標準作業規程》。
5.8出納員保證帳款相符，會計主管不定期對庫存現金進行清點。財務部經理每年對各崗位帳實、帳帳、帳表進行檢查是否相符，納入年終考核。具體詳見《現金管理標準作業規程》、《銀行存款管理標準作業規程》。
5.9倉管員負責物品的驗收、入倉、領用手續的辦理和庫存物品和保管，會計主管負責物品的核算及清點，財務部經理負責材料管理、核算工作的監督。具體管理及控制要求詳見《倉庫管理標準作業規程》、《低值易耗品管理標準作業規程》。
6.0引用文件
6.1《工資發放標準作業規程》
6.2《現金管理標準作業規程》
6.3《銀行存款管理標準作業規程》
6.4《備用金管理標準作業規程》
6.5《支票、收據、發票、財務印鑒、專用章管理標準作業規程》
6.6《費用報銷管理標準作業規程》
6.7《倉庫管理標準作業規程》
6.8《低值易耗品管理標準作業規程》
6.9《審批管理規定》
6.10《財務管理規定》
篇2：物業公司財務部作業指導書
物業公司財務部作業指導書
1.0目的
1.1本指導書規定了財務部各項工作內容的管理和控制要求。
2.0適用范圍
2.1本適用于財務各項工作的管理和控制。
3.0組織架構
4.0職責
4.1財務部經理
a)負責公司財務的管理工作，組織編制財務計劃，落實完成計劃措施，對執行中存在的問題提出改進措施。
b)組織搞好經濟核算工作，建立各級經濟活動分析制度，努力挖掘增收節支潛力。
c)掌握公司的資金活動情況和經營成果，及時準確地向領導提供有關經營情況。
d)監督執行國家財經政策、法規，嚴格掌握和控制各項費用的開支。
e)負責公司的會計憑證和會計報表的審核，保證數據的真實、準確、可靠，做好會計憑證、帳簿、報表和重要經濟檔案整理、保管和歸檔。
f)負責公司工資、獎金、勞保、津貼等發放審核。
g)建立財產清查制度，參與財產清查盤點，認真填好盈虧報表，及時進行處理，達到帳、卡、物相符。
h)組織財務人員進行學習，不斷提高業務水平。
i)完成總經理交辦的其他工作。
4.2會計主管
a)按會計制度規定，編制各種記帳憑證，及時編制會計報表。
b)負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。
c)抓好各種應收款項的收取工作。
d)依據國家稅法規定，按時按規定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發票管理的有關規定，做好發票的保管及發出工作。
e)編制每月經營情況分析，并提供分析報告。
f)不定期核對現金余額，抽查出納現金庫存情況，負責出納收付和營業收銀的稽核與跟蹤工作。
g)月終對各倉庫進行抽盤。
h)完成領導交辦的其他工作。
4.3出納員（兼倉管）
a)遵守國家有關財經紀律，嚴格執行現金管理規定和銀行結算制度。
b)負責辦理現金收付各銀行結算業務。
c)負責登記現金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調節表。
d)負責保管庫存現金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。
e)認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規定的一律拒付，并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。
f)負責工資表的編制并按時發放。
g)負責收發倉庫貨品進出倉工作，保證單與帳相符、帳與物相符。
h)加強對庫存物資的管理，嚴格執行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛生措施。
i)完成領導交辦的其他工作。
5.0管理與控制要求
5.1財務部員工培訓管理與控制要求
5.1.1財務部經理每年12月底編制下一年度員工培訓計劃，并上報總經理審批。
5.1.2新入職員工必須經業務培訓及公司制度培訓方能上崗。
5.2預算的編制與實施
5.2.1每年12月，財務部經理根據公司經營目標及當年經營情況，編制銷售預算、成本預算、利潤預算及專項預算，經總經理批準后上報集團公司事業部及計劃財務部。
5.2.2每年第一季度，財務部經理根據集團下達的利潤目標，編制公司財務年度預算實施方案及考核辦法，總經理審批后執行。
5.2.3每年第一季度，財務部經理根據公司年度工作計劃及公司財務年度預算方案，制訂出各管理處、各職能部門年度考核指標。
5.3會計報表編制的管理與控制要求
5.3.1出納員根據原始資料編制出納憑證。
5.3.2會計主管根據出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉帳憑證，并核對資金帳戶余額，核對庫存材料余額。
5.3.3財務部經理審核會計憑證。
5.3.4會計主管每月8日前編制出資產負債表、損益表及其他附表。
5.3.5會計主管要保證會計報表的及時、準確、明晰和完整，會計報表在發出前必須經財務部經理審核、總經理批準并簽名。
5.4財務分析的管理與控制要求
5.4.1會計主管在每月15日前根據上月財務報表及月度指標考核表，編制各管理處、各職能部門經營情況表和月度分析報告，進行數據分析。
5.4.2財務部經理在每季結束后的15天內，編寫季度財務分析。
5.4.3編寫財務分析的主要內容包括收入、費用、利潤完成情況；資產、負債變動情況；存在問題及改進建議或措施。
5.4.4編寫財務分析要情況具體、分析深入、結論公正、措施得力、季度（年度）財務分析報告發出前必須經總經理批準。
5.5工資的發放管理與控制要求
5.5.1工資由出納員編制、財務部經理審核、總經理批準。
5.5.2工資發放的管理與控制要求詳見《工資發放標準作業規程》。
5.6現金借款及費用報銷
5.6.1現金借款由財務部經理審核、總經理批準。
5.6.2費用報銷由會計主管、財務部經理審核、總經理批準。
5.6.3對既不相關也不合法的資料有權拒絕處理。
5.6.4現金借款及費用報銷的管理與控制要求詳見《備用金管理標準作業規程》、《費用報銷管理標準作業規程》。
5.7支票由出納管理，收據、發票由會計主管管理，財務印鑒、專用章由財務部經理保管，其管理與控制詳見《支票、收據、發票、財務印鑒、專用章管理標準作業規程》。
5.8出納員保證帳款相符，會計主管不定期對庫存現金進行清點。財務部經理每年對各崗位帳實、帳帳、帳表進行檢查是否相符，納入年終考核。具體詳見《現金管理標準作業規程》、《銀行存款管理標準作業規程》。
5.9倉管員負責物品的驗收、入倉、領用手續的辦理和庫存物品和保管，會計主管負責物品的核算及清點，財務部經理負責材料管理、核算工作的監督。具體管理及控制要求詳見《倉庫管理標準作業規程》、《低值易耗品管理標準作業規程》。
6.0引用文件
6.1《工資發放標準作業規程》
6.2《現金管理標準作業規程》
6.3《銀行存款管理標準作業規程》
6.4《備用金管理標準作業規程》
6.5《支票、收據、發票、財務印鑒、專用章管理標準作業規程》
6.6《費用報銷管理標準作業規程》
6.7《倉庫管理標準作業規程》
6.8《低值易耗品管理標準作業規程》
6.9《審批管理規定》
6.10《財務管理規定》
篇3：S物業財務部票據管理作業指導書
物業管理分公司質量體系文件
物業財務部票據管理作業指導書
1.0目的
規范票據購買、領用、退回、存檔手續，確保票據的安全和完整。
2.0適用范圍
物業公司出具的所有票據
3.0管理內容
3.1票據的購買
3.1.1物管公司會計在每月5日時，需查閱《票據購入、領用、退回登記本》上各項票據的留存數量，若低于最低庫存量(10本)，則需向稅務部門或分供方購買。
3.1.2物業公司會計持《發票領購簿》在龍溪地稅所專管員處簽字，確定所購票據的種類、面值、數量。
3.1.3稅務專管員的簽字手續完成后，持《發票領購簿》到龍溪地稅征收所發票領購處購買相應票據。
3.1.4清點所購發票的數量、種類、面值是否與申購一致，同時確認票據號碼，相符后，在地稅征收所的票據申購本上確認簽字，并根據對方出具的工本費發票支付相應的費用。
3.1.5持《發票領購簿》在地稅專管員處登記備案。
3.1.6會計人員將所購票據按順序在物業管理公司的《票據購入、領用、退回登記本》上登記。
3.2票據的領用
3.2.1保安班長在領用的票據低于最低限額時(10份/本)，可到財務部或管理處收費處領取相應面值的票據。
3.2.2保潔部洗車人員領用的票據低于最低限額時(10份/本)，可到財務部或管理處收費員處領取相應面值的票據。
3.2.3各管理處收費員在收據或綜合發票低于最低限額時，可到財務部會計或出納處領取相應票據。
3.2.4領用票據人員在《票據購入、領用、退回登記本》上簽字，確認領用票據的面值、金額、發票編號等。
3.2.5財務人員在領用的票據上加蓋財務專用章。
3.3票據的退回
3.3.1保安部班長、保潔助理將已用完的票據存根交至各管理處收費員處，收費員核實應收的相應款項后，收取相應費用。
3.3.2保安班長、保潔助理將發票存根交回財務部會計或出納處,財務人員核實其是否交費后,在《票據購入、領用、退回登記本回登記本》確認簽字。
3.3.3管理處收費員將收據或發票存根交至財務部會計或出納處，財務人員對所交的票據存根進行核查,是否有未撕的票據記帳聯及作廢票據的情況，確認無誤后，在《票據購入、領用、退回登記本回登記本》簽字。
3.4票據的保存
3.4.1每半年對所有票據存根進行一次歸檔，注明所歸檔票據的編號，并打包封存。
3.4.2存檔時間按照會計制度對票據管理存檔期執行。
4.0相關記錄
4.1《票據購入、領用、退回登記本》
4.2《發票領購簿》(來自稅務機關，以其提供為準)
編寫：張雪梅 審批：郝紅兵