小區(qū)日常管理期間的財(cái)務(wù)工作

　　小區(qū)日常管理期間的財(cái)務(wù)工作，其操作方法也是小區(qū)的資金管理的整個(gè)過(guò)程。目前公司的資金管理采用收支二條線的管理方法，即小區(qū)的所有收入都必須開(kāi)具公司指定的收款憑證，并將收入及時(shí)解繳小區(qū)的開(kāi)戶銀行。定期將收款憑證的記帳聯(lián)與銀行解款匯單一起交公司財(cái)務(wù)部門(mén)入帳。小區(qū)不得以任何借口設(shè)帳外帳、小金庫(kù)。不得坐支挪用收入。小區(qū)的日常運(yùn)行支出必須嚴(yán)格在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行，所需資金向公司財(cái)務(wù)部門(mén)籌借，使用完后及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，而公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各小區(qū)的收入情況，預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行審核控制。

　　為了確保小區(qū)管理期間的日常運(yùn)行和保證公司的應(yīng)得利潤(rùn)，小區(qū)財(cái)務(wù)人員具體操作方法如下：

　?、俣〞r(shí)定人收取管理費(fèi)用

　　小區(qū)日常運(yùn)行費(fèi)用的來(lái)源依靠于物業(yè)管理費(fèi)的收入，所以小區(qū)財(cái)務(wù)人員要把收費(fèi)工作作為頭等大事來(lái)抓，這有提高了管理費(fèi)的收繳率，才能服務(wù)于小區(qū)的維護(hù)、運(yùn)行事項(xiàng)，公司才能有利潤(rùn)，小區(qū)管理處才能生存，但小區(qū)財(cái)務(wù)人員必須掌握政策，不能超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不能巧列名目收費(fèi)，不能超規(guī)定提前收費(fèi)，一般小區(qū)的物業(yè)管理費(fèi)按季度收取。小區(qū)財(cái)務(wù)人員根據(jù)各單位面積打印出機(jī)制的收款憑證，而后按樓宇定專人負(fù)責(zé)上門(mén)收取或統(tǒng)一設(shè)點(diǎn)收費(fèi)。按樓宇定專人收費(fèi)時(shí)，應(yīng)做好票證的交接手續(xù)、明確責(zé)任，提出要求，對(duì)收到的資金全部及時(shí)解入開(kāi)戶銀行帳戶，并定期將收入?yún)R單等專交公司財(cái)務(wù)部門(mén)，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)記載有關(guān)帳務(wù)。

　　②登記收費(fèi)清冊(cè)、編制收費(fèi)日表

　　財(cái)務(wù)人員對(duì)收到業(yè)主交來(lái)的管理費(fèi)時(shí)要填制二表一帳。一表是小區(qū)的《費(fèi)用收繳清冊(cè)》，另一表是《收費(fèi)日?qǐng)?bào)表》，一帳為《銀行現(xiàn)金收支流水帳》。格式詳見(jiàn)附表。

　　小區(qū)《費(fèi)用收繳清冊(cè)》類是來(lái)自于原來(lái)的客戶分戶卡。主要反映二項(xiàng)內(nèi)容：一項(xiàng)是業(yè)主的基本情況，包括面積單價(jià)、業(yè)主姓名、聯(lián)系電話等;另一項(xiàng)是反映業(yè)主的交費(fèi)情況。本表除上述便于查詢業(yè)主基本情況和所有業(yè)主繳款欠款明細(xì)二大功能外，第三大功能，也是目前小區(qū)用來(lái)計(jì)算管理費(fèi)收繳率唯一的報(bào)表。每月底根據(jù)報(bào)表內(nèi)容計(jì)算出當(dāng)月管理費(fèi)用收繳率對(duì)未繳款項(xiàng)每家進(jìn)行分析，并向小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)拿出催討意見(jiàn)，直到款項(xiàng)收到為止。所以財(cái)務(wù)人員在填制本表時(shí)要做到及時(shí)、認(rèn)真、準(zhǔn)確。本報(bào)表一般在電腦中操作，一個(gè)收費(fèi)項(xiàng)目一表每年調(diào)換一次。

　　《收費(fèi)日?qǐng)?bào)表》是用來(lái)反映當(dāng)日(或一定時(shí)間)內(nèi)業(yè)主繳納各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)及付款方式，發(fā)票收據(jù)的編號(hào)、收款當(dāng)事人及所收到款項(xiàng)后解交銀行情況。本表的主要功能是能準(zhǔn)確反映當(dāng)日所收款項(xiàng)的明細(xì)項(xiàng)目，便于核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，同時(shí)也是用來(lái)登記《費(fèi)用收繳清冊(cè)》和記載收支流水帳的依據(jù)。

　　本表一式二份，一份于小區(qū)保存，一份連同發(fā)票的另一聯(lián)上繳上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。

　?、邸冬F(xiàn)金收支流水帳》主要用來(lái)反映小區(qū)各項(xiàng)收入、支出，資金節(jié)余或超支的分類帳，本帳的主要功能是用來(lái)記載小區(qū)所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況(即使用人向小區(qū)財(cái)務(wù)人員報(bào)銷(xiāo)稱第一次報(bào)銷(xiāo))和小區(qū)財(cái)務(wù)人員向公司財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)的情況(小區(qū)財(cái)務(wù)人員再將使用人報(bào)銷(xiāo)憑證匯總后再向公司報(bào)銷(xiāo)稱第二次報(bào)銷(xiāo))。銀行存款庫(kù)存現(xiàn)金備用金的借款和使用情況收入方面記載，小區(qū)所有收入情況和將收入移交公司財(cái)務(wù)的記帳情況。

　　本分類帳可按業(yè)主委員會(huì)需要公布帳目的有關(guān)類目開(kāi)設(shè)，是反映公司財(cái)務(wù)帳的另一個(gè)側(cè)面，所以本帳的總額必須定期與公司財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)。

　?、芟蚬矩?cái)務(wù)籌借備用金，保障小區(qū)日常費(fèi)用支出。

　　上面對(duì)小區(qū)的資金實(shí)行分收支二條線管理方法，即收入資金上交公司，不能直接將小區(qū)的收入挪用作為小區(qū)的支出。因此，小區(qū)的支出首先應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部門(mén)籌借資金，具體的借款手續(xù)由小區(qū)財(cái)務(wù)人員辦理，經(jīng)小區(qū)負(fù)責(zé)人員批準(zhǔn)并填寫(xiě)專用借款憑證，到公司財(cái)務(wù)辦理。備用金使用完時(shí)再向公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，這樣不斷地循環(huán)。

　　我公司目前對(duì)小區(qū)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用二次報(bào)銷(xiāo)法，第一次即小區(qū)使用人員向小區(qū)財(cái)務(wù)人員報(bào)銷(xiāo)，第二次由小區(qū)的財(cái)務(wù)人員將使用人所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用集中歸類后定期向公司財(cái)務(wù)人員報(bào)銷(xiāo)。根據(jù)以上報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，上下級(jí)根據(jù)不同需求，編制費(fèi)用的支出憑證入帳。

　　小區(qū)財(cái)務(wù)人員給使用者報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格把好第一關(guān)，所有的付款都必須有合法的發(fā)票，內(nèi)容真實(shí)并經(jīng)二人以上的簽字(即經(jīng)手人驗(yàn)收、單位負(fù)責(zé)人)方可報(bào)銷(xiāo)，同時(shí)按預(yù)算科目分類記帳，定期與公司財(cái)務(wù)部門(mén)核算報(bào)銷(xiāo)。

　　⑤帳目公布接受審計(jì)

　　小區(qū)的帳目公布主要取決于管理合同和政府的有關(guān)規(guī)定，并不是講所有的帳目全部都要公布，因帳目的公布取決于管理合同中所制訂的有關(guān)條款。一般講小區(qū)費(fèi)用采取全額承包，節(jié)超全歸物業(yè)管理公司所有，可以不公布帳目，如合同條款約定小區(qū)管理公司只拿管理酬金，其他節(jié)超全歸小區(qū)所有，那樣所有帳目全部需要公布。一般小區(qū)只公布代收代付管理費(fèi)和按實(shí)收取費(fèi)用的項(xiàng)目，其次公布一項(xiàng)收入有二家或二家以上共有的收款項(xiàng)目，如停車(chē)費(fèi)等要加以公布。

　　但所有小區(qū)的帳目都必須經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所的審計(jì)，這項(xiàng)工作由公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理，這是遵照國(guó)家對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理要求進(jìn)行的。我們管理合同中簽定的有關(guān)業(yè)主委員會(huì)有查帳的權(quán)力或請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行查帳，這與上面所講的審計(jì)不是同一回事，所以小區(qū)必須接受二次或二次以上帳務(wù)檢查。以后一次的審計(jì)由小區(qū)財(cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)、公司財(cái)務(wù)專人配合。

篇2：公司(企業(yè))財(cái)務(wù)人員日常工作規(guī)則

　　公司（企業(yè)）財(cái)務(wù)人員日常工作規(guī)則

　　一、總體要求

　　1、嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，自覺(jué)抵制違法亂紀(jì)行為。

　　2、具有良好的職業(yè)道德素質(zhì)，以及強(qiáng)烈的敬業(yè)精神和嫻熟的專業(yè)技術(shù)。

　　3、具有強(qiáng)烈的集體榮譽(yù)感，自覺(jué)維護(hù)企業(yè)利益，塑造良好的企業(yè)形象,弘揚(yáng)企業(yè)文化。

　　4、嚴(yán)格遵守企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度和本部門(mén)的業(yè)務(wù)操作規(guī)則要求。

　　二、具體要求

　　（一）制單原則：摘要簡(jiǎn)明，字跡工整、借貸平衡、附件簽章齊全。

　　1、原始單據(jù)的合法性，收付業(yè)務(wù)時(shí)，要認(rèn)真審核原始單據(jù)，做到票據(jù)合法、印鑒齊全、業(yè)務(wù)性質(zhì)相符。

　　2、原始單據(jù)的合規(guī)性，原始單據(jù)要有經(jīng)手人及單位負(fù)責(zé)人簽字，手續(xù)齊全。

　　3、原始單據(jù)的正確性，單據(jù)各欄字跡清晰、正確、計(jì)算無(wú)誤、大小寫(xiě)金額相符。

　　4、對(duì)不合法規(guī)的單據(jù)應(yīng)予拒付。

　　5、現(xiàn)金銀行收付業(yè)務(wù)需加蓋現(xiàn)金銀行收（付）訖章，轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)需蓋轉(zhuǎn)帳收（付）訖章。

　　6、記帳憑證內(nèi)容填寫(xiě)齊全，摘要、金額和原始憑證要相符。

　　（二）復(fù)核：

　　1、要認(rèn)真復(fù)核每一張會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、正確性和合法性。

　　2、按填制憑證日期序時(shí)編號(hào)，不得重號(hào)、跳號(hào)。

　　3、對(duì)審畢的記帳憑證需加蓋復(fù)核人印章。

　　4、檢查監(jiān)督會(huì)計(jì)人員制單、記帳、轉(zhuǎn)帳的規(guī)范性。

　　（三）記帳：

　　1、審核編號(hào)后的記帳憑證方可記帳。

　　2、記帳時(shí)需按序時(shí)、序號(hào)登記，不得跳號(hào)、插號(hào)。

　　3、材料帳需按附件逐筆記帳，不得匯總登記。

　　4、對(duì)記帳中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題需及時(shí)與有關(guān)人員和部門(mén)取得聯(lián)系，及時(shí)解決。

　　5、現(xiàn)金銀行日記帳需做到日清月潔，現(xiàn)金要每日盤(pán)點(diǎn)核實(shí)，銀行帳需每月做調(diào)節(jié)表。

　　6、費(fèi)用帳、往來(lái)帳、材料帳等需按規(guī)定做好月結(jié)、季結(jié)、年結(jié)。

　　7、凡記帳后的記帳憑證，記帳人均應(yīng)在所記科目前打“√”，并在憑證“記帳”處蓋章。

　　8、往來(lái)、費(fèi)用、材料等帳，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)單位、部門(mén)對(duì)帳，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找，不得拖壓。 9、每月底各明細(xì)帳均主動(dòng)與總帳對(duì)帳，需做到帳帳相符。

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　　1、審查當(dāng)月記帳憑證，確保憑證的真實(shí)完整，按期匯總記帳憑證并及時(shí)登記總帳。

　　2、及時(shí)裝訂記帳憑證，做到不少單、不跳號(hào)。

　　3、每月底組織與各明細(xì)帳對(duì)帳，確保收支平衡，帳帳相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)組織有關(guān)人員核查。

　　4、按期出具報(bào)表，確保帳表相符、數(shù)字準(zhǔn)確、表面清晰、報(bào)送及時(shí)。

　　5、定期將會(huì)計(jì)憑證、帳表交會(huì)計(jì)檔案管理人員，并造冊(cè)登記，辦理交接手續(xù)。

　?。ㄎ澹┴?cái)務(wù)人員：

　　1、 及時(shí)、準(zhǔn)確、高效的完成日常財(cái)務(wù)結(jié)算、核算業(yè)務(wù)。

　　2、 向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門(mén)提供、準(zhǔn)確、詳盡地會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)。

　　3、 認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，預(yù)、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支制度。

　　4、 科學(xué)、合理、高效的使用好企業(yè)自有資金，保證日常正常結(jié)算、工資發(fā)放及其稅金上交的順利進(jìn)行。

　　5、 定期檢查、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

　　6、 定期參加企業(yè)資物資盤(pán)點(diǎn)工作，做好資產(chǎn)保值增值及其閑置資產(chǎn)再利用工作。

　　7、 按規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確向公司上報(bào)本企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況、完成好公司及本公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他臨時(shí)任務(wù)。

篇3：C物業(yè)財(cái)務(wù)部日常工作制度

　　物業(yè)公司財(cái)務(wù)部日常工作制度

　　入伙工作制度

　　1.按財(cái)務(wù)部或發(fā)展商要求在指定銀行開(kāi)戶，與銀行簽訂代收管理費(fèi)等款項(xiàng)協(xié)議。

　　2.根據(jù)發(fā)展商提供的業(yè)主資料，為業(yè)主辦理好結(jié)算管理費(fèi)專用存折。

　　3.根據(jù)發(fā)展商提供的物業(yè)類型、建筑面積，按財(cái)務(wù)部備案核準(zhǔn)的管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（或預(yù)收標(biāo)準(zhǔn)），編制各種戶型月收費(fèi)一覽表，使用電腦收費(fèi)系統(tǒng)的將上述資料錄入電腦。

　　4.確定其他收費(fèi)項(xiàng)目（包括代發(fā)展商收費(fèi)項(xiàng)目），入伙前打印出入伙收費(fèi)單（代收據(jù)）。

　　財(cái)務(wù)公開(kāi)制度

　　1.管理費(fèi)、車(chē)位費(fèi)、水電費(fèi)和各種有償服務(wù)收費(fèi)實(shí)行公開(kāi)制度，各管理處應(yīng)將各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，在本物業(yè)收費(fèi)場(chǎng)所公開(kāi)，其公開(kāi)格式、式樣由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定（見(jiàn)附表）。

　　2.大廈（小區(qū)）《損益表》、《物業(yè)管理成本明細(xì)表》和《房屋本體維修基金收支情況表》（見(jiàn)附表）應(yīng)按季在小區(qū)宣傳欄或大堂醒目位置向業(yè)主公布。季度收支情況報(bào)表，應(yīng)由管理處主任、業(yè)主委員會(huì)主任簽字并加蓋管理處公章。每期報(bào)表張貼時(shí)間為10天，逾期應(yīng)取下保管。

　　費(fèi)用催繳制度

　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則、住宅局《業(yè)主公約》示范文本對(duì)欠交管理費(fèi)等費(fèi)用的有關(guān)規(guī)定，制訂管理費(fèi)催繳制度如下：

　　1.對(duì)欠費(fèi)業(yè)主（使用人）可采取電話通知、書(shū)面通知和上門(mén)催收等方式催繳。對(duì)欠費(fèi)3個(gè)月以上的業(yè)主（使用人）必須定期（每季度一次）發(fā)出書(shū)面催交函，催交函直接送達(dá)的，要求業(yè)主、住戶簽收；催交函郵寄的必須掛號(hào)寄出。上述催收資料必須妥善保管。

　　2.對(duì)無(wú)故不交管理服務(wù)費(fèi)、住宅維修基金和規(guī)定的其他費(fèi)用的，管理處可限期繳交，逾期按深圳市物業(yè)管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定，按日收取萬(wàn)分之五滯納金。

　　3.對(duì)業(yè)主拖欠水電費(fèi)等費(fèi)用的，管理處與供水、供電等部門(mén)簽有委托抄表及收費(fèi)合同的，可按合同規(guī)定采取相應(yīng)的催繳措施。

　　4.對(duì)連續(xù)六個(gè)月以上拒交各項(xiàng)應(yīng)交費(fèi)用的，需上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師，由公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定采取相應(yīng)措施追繳有關(guān)費(fèi)用，必要時(shí)可向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制追繳。

　　入伙工作規(guī)程

　　1.入伙前管理處財(cái)務(wù)人員應(yīng)實(shí)地了解物業(yè)項(xiàng)目的基本情況，仔細(xì)研究公司與發(fā)展商簽訂的本項(xiàng)目《物業(yè)管理合同》，詳細(xì)了解與財(cái)務(wù)工作有關(guān)的各項(xiàng)條款，如：物業(yè)類型、管理面積、委托管理年限、開(kāi)辦費(fèi)用和管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。

　　2.通過(guò)管理處與發(fā)展商取得聯(lián)系，索取該物業(yè)總戶數(shù)、戶型和面積等資料，根據(jù)戶型面積、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等資料，入伙前制作出各類戶型收費(fèi)一覽表。

　　3.確定入伙收費(fèi)項(xiàng)目（含社會(huì)代辦業(yè)務(wù)、代發(fā)展商收費(fèi)項(xiàng)目等），預(yù)先打印出入伙收費(fèi)通知單。

　　4.聯(lián)系開(kāi)戶銀行簽訂代收管理費(fèi)協(xié)議，準(zhǔn)備好銀行、管理處和業(yè)主三方委托收款協(xié)議書(shū)，并代理業(yè)主開(kāi)好托收費(fèi)用專用存折。

　　5.入伙前準(zhǔn)備好財(cái)務(wù)專用章、收款專用章、收據(jù)、發(fā)票和零錢(qián)等。

　　催收管理費(fèi)工作規(guī)程

　　1.月初派發(fā)繳費(fèi)通知單到業(yè)主信箱，同時(shí)，對(duì)上月欠費(fèi)業(yè)主發(fā)出拖欠費(fèi)用通知單，通知業(yè)主到銀行及時(shí)存足款項(xiàng)，要求通知單必須投放準(zhǔn)確。

　　2.根據(jù)銀行劃款回單，核對(duì)出未劃回款項(xiàng)的業(yè)主，采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費(fèi)，告之業(yè)主可到管理處財(cái)務(wù)室交納現(xiàn)金，逾期按規(guī)定征收滯納金。

　　3.對(duì)拖欠六個(gè)月以上業(yè)主，書(shū)面上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師，必要時(shí)通過(guò)法律訴訟解決拖欠問(wèn)題。

　　4.對(duì)長(zhǎng)期居住在境外欠費(fèi)的業(yè)主，采取電話、發(fā)函形式催收管理費(fèi)。

　　5.收費(fèi)工作人員接待業(yè)主要做到態(tài)度熱情、談吐文明禮貌，電話催繳管理費(fèi)時(shí)要先問(wèn)好，然后自報(bào)單位、姓名，詳細(xì)告知所欠各項(xiàng)費(fèi)用的起止時(shí)間、金額，限定繳款期限，在業(yè)主清楚明了并向業(yè)主致謝后，方可掛機(jī)。

　　6.管理處財(cái)務(wù)人員要熟練掌握物業(yè)管理相關(guān)法規(guī)及各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)，對(duì)業(yè)主有關(guān)提問(wèn)政策出處解釋準(zhǔn)確，以理服人。