1、目的
為提高現金使用效率，確保現金管理符合內部控制要求，根據國家有關財務管理、會計核算管理制度的規定，結合**置業股份有限公司（以下簡稱"本公司"）實際情況，特制定本規定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司資金分析工作。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1資金余額管理 FM-TM-06-02
4、工作程序
4.1資金預算管理分析
步驟 | 時間 | 涉及崗位 崗位崗 | 程序說明 |
1 | 每月 每季度 | 預算管理員 | 預算管理員進行資金預算執行情況分析，形成《資金預算分析月報表》，報財務部經理和財務總監。 |
2 | 每月 | 預算管理員 | 《資金預算分析月報表》以各部門月度資金用款計劃為預算執行依據，將各業務及職能部門按利潤中心和費用中心分別進行資金預算執行的數據列示和情況分析。 |
3 | 子公司預算管理員 | 子公司的《資金預算分析月報表》按月向母公司匯總。 |
4.2資金余額及流量分析
步驟 | 時間 | 涉及崗位 崗位崗 | 程序說明 |
1 | 每月 | 財務分析崗 | 財務分析崗每月進行短期資金動態分析，形成《資金余額周報表》、《資金收支月報表》及《資金管理月報表》，報財務部經理和財務總監。 |
2 | 財務分析崗 | 《資金收支月報表》劃分業務和非業務類資金收支，并劃分各業務部門及職能部門的資金流向，反映營運資金的使用情況和收支結構。 | |
3 | 財務分析崗 | 《資金管理月報表》按資金安全分析、資金管理效率和營運資金效率等分析類別，列示重要的資金管理指標，反映資金的效率管理與安全管理結果。 | |
4 | 子公司財務分析崗 | 子公司的《資金收支月報表》及《資金管理月報表》向母公司匯總。 |
4.3資金成本及融資狀況分析
步驟 | 工作內容 | 涉及崗位 崗位崗 | 程序說明 |
1 | 每月，財務分析崗填制《資金成本分析月報表》、《內部資金調度月報表》及《融資月報表》，報財務部經理和財務總監。 | ||
2 | 以上報表綜合反映資金內外部融通的情況匯總及分析結果，以及現有借貸資金成本的定期分析結果。 |
5、單據與記錄
5.1《資金余額周報表》
5.2《資金收支月報表》
5.3《資金管理月報表》
5.4《資金成本分析月報表》
5. 5《內部資金調度月報表》
5.6《融資月報表》
6、流程圖
篇2：置業公司資金分析管理程序
1、目的
為提高現金使用效率，確保現金管理符合內部控制要求，根據國家有關財務管理、會計核算管理制度的規定，結合**置業股份有限公司(以下簡稱"本公司")實際情況，特制定本規定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司資金分析工作。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。
3、相關程序及文件
3.1資金余額管理 FM-TM-06-02
4、工作程序
4.1資金預算管理分析
步驟
時間
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月
每季度
預算管理員
預算管理員進行資金預算執行情況分析，形成《資金預算分析月報表》，報財務部經理和財務總監。
2
每月
預算管理員
《資金預算分析月報表》以各部門月度資金用款計劃為預算執行依據，將各業務及職能部門按利潤中心和費用中心分別進行資金預算執行的數據列示和情況分析。
3
子公司預算管理員
子公司的《資金預算分析月報表》按月向母公司匯總。
4.2資金余額及流量分析
步驟
時間
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月
財務分析崗
財務分析崗每月進行短期資金動態分析，形成《資金余額周報表》、《資金收支月報表》及《資金管理月報表》，報財務部經理和財務總監。
2
財務分析崗
《資金收支月報表》劃分業務和非業務類資金收支，并劃分各業務部門及職能部門的資金流向，反映營運資金的使用情況和收支結構。
3
財務分析崗
《資金管理月報表》按資金安全分析、資金管理效率和營運資金效率等分析類別，列示重要的資金管理指標，反映資金的效率管理與安全管理結果。
4
子公司財務分析崗
子公司的《資金收支月報表》及《資金管理月報表》向母公司匯總。
4.3資金成本及融資狀況分析
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
每月，財務分析崗填制《資金成本分析月報表》、《內部資金調度月報表》及《融資月報表》，報財務部經理和財務總監。
2
以上報表綜合反映資金內外部融通的情況匯總及分析結果，以及現有借貸資金成本的定期分析結果。
5、單據與記錄
5.1《資金余額周報表》
5.2《資金收支月報表》
5.3《資金管理月報表》
5.4《資金成本分析月報表》
5. 5《內部資金調度月報表》
5.6《融資月報表》
6、流程圖