1、目的
本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的管理要求與操作規(guī)范，明確有關部門職責，以對內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項統(tǒng)一管理，有效控制，降低公司資金成本。
2、適用范圍
本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務過程，適用于董事會、財務部、以及涉及資金統(tǒng)一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。
如未進行特別說明，本程序管理文件內(nèi)所稱"控股子公司"均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3、相關程序及文件
3.1對外結算管理程序FM-TM-03
4、職責
4.1總裁
"召開公司月度資金協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)平衡資金缺口，討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃；
"審批內(nèi)部資金融通申請報告；
"簽署財務管理協(xié)議；
4.2財務總監(jiān)
"審核批準控股子公司的月度資金使用計劃；
"審核月度內(nèi)部資金融通計劃；
"審核各控股子公司銀行賬戶存款情況；
"審核內(nèi)部資金融通申請報告；
4.3財務部
"負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃；
"編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計劃；
"審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預算；
"負責內(nèi)部資金調(diào)撥；
"向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況；
"按照付款審批程序辦理轉賬業(yè)務；
5、管理權限
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑，并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動的審批權人為財務總監(jiān)和總裁，所有的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.3財務管理協(xié)議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1 內(nèi)部資金融通計劃管理
步驟 | 完成時間 | 涉及部門及崗位 | 步驟說明 | ||
1 | 財務部預算管理崗 | 根據(jù)經(jīng)批準的公司總部及各控股子公司的年度財務預算，平衡資金缺口，編制年度綜合預算。 | |||
2 | 財務部資金管理崗 | 根據(jù)年度綜合預算，編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計劃》，提交財務總監(jiān)審批。 | |||
3 | 財務總監(jiān)、資金管理崗 | 如果財務總監(jiān)審批不通過，則返至資金管理崗修改；如果通過，則由資金管理崗存檔。 | |||
4 | 每月20日 | 各控股子公司財務部 | 按照經(jīng)批準的年度財務預算，編制完成月度資金使用計劃，提交公司總部財務部。 | ||
5 | 財務部預算管理崗 | 審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預算，提交財務總監(jiān)。 | |||
6 | 財務總監(jiān) | 審批控股子公司的月度資金使用計劃，下發(fā)給財務部資金管理崗；若不通過，則返至預算管理崗修改。 | |||
7 | 財務部資金管理崗 | 根據(jù)經(jīng)批準的各控股子公司的月度資金使用計劃，編制完成月度內(nèi)部資金融通計劃，提供各控股子公司銀行賬戶存款情況，上報財務總監(jiān)。 | |||
8 | 財務總監(jiān) | 審批月度內(nèi)部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況，若不通過則返回資金計劃崗修改，若通過則提交總裁。 | |||
9 | 每月30日 | 總裁 | 召開公司月度資金協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)平衡資金缺口，討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃。 | ||
6.2內(nèi)部資金融通業(yè)務管理
6.2.1公司總部資金融入
步驟 | 完成時間 | 涉及部門及崗位 | 步驟說明 | ||
1 | 財務部資金管理崗 | 公司月度資金協(xié)調(diào)會后，與融出資金控股子公司財務部協(xié)商制訂內(nèi)部財務管理協(xié)議草案，包括：融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等，財務總監(jiān)參與并指導該過程。 | |||
2 | 財務部資金管理崗 | 提出書面內(nèi)部資金融通申請，內(nèi)部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務總監(jiān)。 | |||
3 | 財務總監(jiān) | 審批內(nèi)部資金融通申請報告，若不通過則返回資金管理崗修改，若通過則提交給總裁。 | |||
4 | 總裁 | 審批內(nèi)部資金融通申請報告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。 | |||
5 | 融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人 | 依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件，簽署財務管理協(xié)議。 | |||
6 | 公司總部法定代表人或委托代理人 | 簽署財務管理協(xié)議。 | |||
7 | 財務部綜合管理崗 | 財務管理協(xié)議存檔。 | |||
8 | 融出資金控股子公司財務部 | 開出轉賬支票送公司總部財務部。 | |||
9 | 財務部出納 | 辦理轉賬業(yè)務。（參見對外結算相關程序） | |||
6.2.2公司總部資金融出 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 財務部資金管理崗 公司月度資金協(xié)調(diào)會后，與融入資金控股子公司財務部協(xié)商制訂內(nèi)部財務管理協(xié)議草案，包括：融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等，財務總監(jiān)參與并指導該過程。 2 融入資金控股子公司財務部 提出書面內(nèi)部資金融通申請，內(nèi)部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務部。 3 財務總監(jiān) 審核內(nèi)部資金融通申請報告，提交給總裁。 4 總裁 審批內(nèi)部資金融通申請報告。 5 融入資金控股子公司財務部 依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件，準備公司總部所需資料，到公司總部財務部辦理借款手續(xù)。 6 公司總部法定代表人或委托代理人 簽署財務管理協(xié)議。 7 財務部綜合管理崗 財務管理協(xié)議存檔。 8 財務部出納 按照對外結算程序辦理有關轉賬手續(xù)。
7、單據(jù)與記錄
7.1公司年度內(nèi)部資金融通計劃
7.2內(nèi)部資金融通申請報告
7.3財務管理協(xié)議
篇2：置業(yè)公司內(nèi)部資金融通調(diào)動管理程序
1、目的
本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的管理要求與操作規(guī)范，明確有關部門職責，以對內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項統(tǒng)一管理，有效控制，降低公司資金成本。
2、適用范圍
本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務過程，適用于董事會、財務部、以及涉及資金統(tǒng)一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。
如未進行特別說明，本程序管理文件內(nèi)所稱"控股子公司"均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3、相關程序及文件
3.1對外結算管理程序FM-TM-03
4、職責
4.1總裁
"召開公司月度資金協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)平衡資金缺口，討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃；
"審批內(nèi)部資金融通申請報告；
"簽署財務管理協(xié)議；
4.2財務總監(jiān)
"審核批準控股子公司的月度資金使用計劃；
"審核月度內(nèi)部資金融通計劃；
"審核各控股子公司銀行賬戶存款情況；
"審核內(nèi)部資金融通申請報告；
4.3財務部
"負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃；
"編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計劃；
"審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預算；
"負責內(nèi)部資金調(diào)撥；
"向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況；
"按照付款審批程序辦理轉賬業(yè)務；
5、管理權限
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑，并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動的審批權人為財務總監(jiān)和總裁，所有的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.3財務管理協(xié)議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1 內(nèi)部資金融通計劃管理
步驟 | 完成時間 | 涉及部門及崗位 | 步驟說明 | ||
1 | 財務部預算管理崗 | 根據(jù)經(jīng)批準的公司總部及各控股子公司的年度財務預算，平衡資金缺口，編制年度綜合預算。 | |||
2 | 財務部資金管理崗 | 根據(jù)年度綜合預算，編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計劃》，提交財務總監(jiān)審批。 | |||
3 | 財務總監(jiān)、資金管理崗 | 如果財務總監(jiān)審批不通過，則返至資金管理崗修改；如果通過，則由資金管理崗存檔。 | |||
4 | 每月20日 | 各控股子公司財務部 | 按照經(jīng)批準的年度財務預算，編制完成月度資金使用計劃，提交公司總部財務部。 | ||
5 | 財務部預算管理崗 | 審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預算，提交財務總監(jiān)。 | |||
6 | 財務總監(jiān) | 審批控股子公司的月度資金使用計劃，下發(fā)給財務部資金管理崗；若不通過，則返至預算管理崗修改。 | |||
7 | 財務部資金管理崗 | 根據(jù)經(jīng)批準的各控股子公司的月度資金使用計劃，編制完成月度內(nèi)部資金融通計劃，提供各控股子公司銀行賬戶存款情況，上報財務總監(jiān)。 | |||
8 | 財務總監(jiān) | 審批月度內(nèi)部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況，若不通過則返回資金計劃崗修改，若通過則提交總裁。 | |||
9 | 每月30日 | 總裁 | 召開公司月度資金協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)平衡資金缺口，討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃。 | ||
6.2內(nèi)部資金融通業(yè)務管理
6.2.1公司總部資金融入
步驟 | 完成時間 | 涉及部門及崗位 | 步驟說明 | ||
1 | 財務部資金管理崗 | 公司月度資金協(xié)調(diào)會后，與融出資金控股子公司財務部協(xié)商制訂內(nèi)部財務管理協(xié)議草案，包括：融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等，財務總監(jiān)參與并指導該過程。 | |||
2 | 財務部資金管理崗 | 提出書面內(nèi)部資金融通申請，內(nèi)部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務總監(jiān)。 | |||
3 | 財務總監(jiān) | 審批內(nèi)部資金融通申請報告，若不通過則返回資金管理崗修改，若通過則提交給總裁。 | |||
4 | 總裁 | 審批內(nèi)部資金融通申請報告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。 | |||
5 | 融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人 | 依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件，簽署財務管理協(xié)議。 | |||
6 | 公司總部法定代表人或委托代理人 | 簽署財務管理協(xié)議。 | |||
7 | 財務部綜合管理崗 | 財務管理協(xié)議存檔。 | |||
8 | 融出資金控股子公司財務部 | 開出轉賬支票送公司總部財務部。 | |||
9 | 財務部出納 | 辦理轉賬業(yè)務。（參見對外結算相關程序） | |||
6.2.2公司總部資金融出 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 財務部資金管理崗 公司月度資金協(xié)調(diào)會后，與融入資金控股子公司財務部協(xié)商制訂內(nèi)部財務管理協(xié)議草案，包括：融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等，財務總監(jiān)參與并指導該過程。 2 融入資金控股子公司財務部 提出書面內(nèi)部資金融通申請，內(nèi)部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務部。 3 財務總監(jiān) 審核內(nèi)部資金融通申請報告，提交給總裁。 4 總裁 審批內(nèi)部資金融通申請報告。 5 融入資金控股子公司財務部 依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件，準備公司總部所需資料，到公司總部財務部辦理借款手續(xù)。 6 公司總部法定代表人或委托代理人 簽署財務管理協(xié)議。 7 財務部綜合管理崗 財務管理協(xié)議存檔。 8 財務部出納 按照對外結算程序辦理有關轉賬手續(xù)。
7、單據(jù)與記錄
7.1公司年度內(nèi)部資金融通計劃
7.2內(nèi)部資金融通申請報告
7.3財務管理協(xié)議
篇3：征收電力建設資金的暫行規(guī)定(1988年)
(1987年12月21日國務院批轉)
一、為了解決全國嚴重缺電和電力建設資金不足的問題,經(jīng)國務院批準,決定征收電力建設資金,作為地方電力基本建設的專項資金。
二、電力建設資金在全國所有省、自治區(qū)、直轄市征收。對所有企業(yè)(包括外資企業(yè)和中外合資企業(yè))用電,原則上均征收電力建設資金。
三、電力建設資金征收標準為每度用電量二分錢,由用戶隨電費繳納。
四、電力建設資金由各省、自治區(qū)、直轄市統(tǒng)一組織征收,其下屬各級人民政府和部門不得重復征收。
五、電力建設資金必須單立帳戶,專款專用。其有關電源建設規(guī)劃和布局由水電部統(tǒng)一負責。 “七五”后三年, 電力建設資金首先要用于已列入國家計劃的大中型電力項目建設,彌補國家計劃安排項目的投資缺口。
六、使用電力建設資金項目的建設,按照國務院批轉國家經(jīng)委等部門《關于鼓勵集資辦電和實行多種電價的暫行規(guī)定》的通知(國發(fā)〔1985〕72號)規(guī)定的有關集資辦電政策辦理。產(chǎn)權按該項資金所占電站(含配套送出工程)總投資的比例,歸地方所有,并按此比例分電分利。
地方按比例分得的電量,用于地方企業(yè)、市政生活和農(nóng)村用電以及中央在各地現(xiàn)有企業(yè)的今后新增用電需要。
七、電力建設資金實行有償使用,其利率、還貸期限按國家“撥改貸”辦法執(zhí)行。收回的本、息、利,應再投資于電力建設。
八、企業(yè)繳納電力建設資金后,應努力降低成本,自行消化(來自:www.dewk.cn)。生產(chǎn)大耗電產(chǎn)品和電費占總成本比例大的產(chǎn)品的企業(yè),一些政策性虧損企業(yè),以及個別電力富余的地區(qū)是否減免征收電力建設資金,可根據(jù)地區(qū)電力平衡情況、辦電需要,企業(yè)承受能力,由省、自治區(qū)、直轄市報水電部會同國家計委、財政部批準。企業(yè)自備電廠的自給電量,免征電力建設資金。
九、對電力建設資金免征各項稅收。
十、由財政部會同國家計委、水電部制訂電力建設資金征收和使用的監(jiān)督辦法,下達執(zhí)行,并納入審計范圍。有關電力建設資金使用的具體監(jiān)督事宜,委托中華人民建設銀行辦理。各省、自治區(qū)、直轄市應每年向國家計委、財政部和水電部報送電力建設資金的征收和使用計劃, 每半年報送一次電力建設資金的征收、使用和
結存情況, 同時抄報國家經(jīng)委。
十一、國務院已批準征收電力建設資金的華東“三省一市”(江蘇、浙江、安徽省和上海市 ), 以及其他已實行每度電加價集資辦電的有關省、 自治區(qū)、直轄
市 (廣東省除外),均應改按本規(guī)定辦理。凡每度電已加收二分錢的不再重復加收。
十二、各省、自治區(qū)、直轄市可按照本規(guī)定制訂具體實施辦法,并報國家計委、財政部和水電部備案。
十三、 本規(guī)定從1988年1月1日起執(zhí)行, 執(zhí)行至1995年12月31日止。1996年以后是否繼續(xù)執(zhí)行,屆時根據(jù)具體情況再定。