第一章 總則
第一條 為完善公司財(cái)務(wù)制度,規(guī)范財(cái)務(wù)作業(yè)程序,根據(jù)"財(cái)務(wù)規(guī)則"、"出納作業(yè)細(xì)則",特制定本細(xì)則。
第二條 公司各部門和員工辦理財(cái)務(wù)事務(wù),必須遵守本細(xì)則規(guī)定。

第二章 財(cái)務(wù)開支管理
第三條 報(bào)銷單據(jù)要求:報(bào)銷單據(jù)必須合格、完整。發(fā)票必須具有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章、時(shí)間、項(xiàng)目內(nèi)容、大小寫金額、對方發(fā)票專用章。無稅務(wù)、財(cái)政監(jiān)制章的發(fā)票不予報(bào)銷。收據(jù)一般不予報(bào)銷,特殊情況由總經(jīng)理或有審批權(quán)的副總經(jīng)理審批。
第四條 填制報(bào)銷單據(jù)要求:按業(yè)務(wù)內(nèi)容分類,由經(jīng)手人分類填寫報(bào)銷單,報(bào)銷單用鋼筆填寫,附后的原始憑證由經(jīng)手人、證明人簽名,業(yè)務(wù)接待費(fèi)必須說明接待用途、對象;購買實(shí)物必須注明實(shí)物名稱、用途。
第五條 審批權(quán)限及要求:
(一)集團(tuán)公司
1、開支在壹萬元以上(含),必須報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn);
2、接待開支在壹仟元以上(含),必須報(bào)知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后簽名確認(rèn);
3、購買固定資產(chǎn)、::工程項(xiàng)目物資,必須報(bào)主管副總經(jīng)理同意后才能購買;
4、審批程序:經(jīng)辦人填制有關(guān)報(bào)銷單→部門或項(xiàng)目經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)審核原始憑證→主管副總經(jīng)理審批。
(二)×房地產(chǎn)公司
1、開支在壹萬元(含)以上,必須報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn);
2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須事先報(bào)知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后補(bǔ)簽名確認(rèn);
3、購買固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目物資,必須報(bào)主管副總經(jīng)理同意后才能購買;
4、審批程序:
(1)地產(chǎn)部、工程部、物資部、地盤:
經(jīng)辦人填制有關(guān)報(bào)銷單→部門經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)審核原始憑證→ B副總經(jīng)理審批→A副總經(jīng)理審批;
(2)財(cái)務(wù)部、行政人事部:
經(jīng)辦人填制有關(guān)報(bào)銷單→部門經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)審核原始憑證→A副總經(jīng)理審批;
(3)A副總經(jīng)理的開支由B副總經(jīng)理審核,B副總經(jīng)理的開支由A副總經(jīng)理審核。
(4)地盤:
×建公司工程處開工程預(yù)付款收據(jù)→經(jīng)辦人簽名→地盤負(fù)責(zé)人簽名→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批。
(三)××花園
1、開支在壹萬元(含)以上,必須報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn);
2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須報(bào)知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后簽名確認(rèn);
3、購買固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目物資,必須報(bào)部門經(jīng)理或以上主管同意后才能購買;
4、審批程序:
經(jīng)辦人填制有關(guān)報(bào)銷單→項(xiàng)目經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)審核原始憑證→主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批。
(四)××物業(yè)管理公司
1、開支在壹萬元(含)以上,必須報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn);
2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須報(bào)知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后簽名確認(rèn);
3、購買固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目物資,開支500元(含)以下由項(xiàng)目管理處主任審批;開支500元以上的由項(xiàng)目管理處審批→公司經(jīng)理審批;
4、審批程序:
經(jīng)辦人填制有關(guān)報(bào)銷單→管理處主任審批→物業(yè)公司經(jīng)理審批→總經(jīng)理授權(quán)人審批。
(四)×山莊
1、開支在壹萬元(含)以上,必須報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn);接待開支在壹仟元(含)以上,必須報(bào)知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后簽名確認(rèn);
2、用款計(jì)劃:
C提出計(jì)劃→主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→D辦理。
3、審批程序:
(1)物資采購:
①采購員購買物資;②倉管員將物資驗(yàn)收入庫,在發(fā)票上簽名;③采購員填制報(bào)銷單;
④E在報(bào)銷單上簽名確認(rèn);⑤F對報(bào)銷單進(jìn)行審核;⑥C對報(bào)銷單進(jìn)行審批。
(2)工資發(fā)放:
①E填制考勤并簽名;②G根據(jù)考勤表填制工資表;③C對工資表進(jìn)行審批。
(3)工程款結(jié)算和支付:
①在各施工班組工程完成后,由H根據(jù)工程完成情況,扣除已預(yù)支的生活
費(fèi)和已領(lǐng)用的材料費(fèi),填制各班組工程結(jié)算單;②由負(fù)責(zé)該工程的施工員在工程結(jié)算單上簽名確認(rèn);③E在工程結(jié)算單上簽名確認(rèn);④C對工程結(jié)算單進(jìn)行審批;
(4)銷售費(fèi)用開支:
①經(jīng)辦人填制報(bào)銷單;②C審批;
(5)收款與開支:
所有收款每天收入→報(bào)A副總經(jīng)理審核→D入冊→按指定帳目存款(現(xiàn)金存折)。
4、C的開支由F審批,F的開支由C審批。
第六條 報(bào)銷內(nèi)容、金額必須真實(shí),如有弄虛作假,一經(jīng)查出,將嚴(yán)肅處理。
第七條 財(cái)務(wù)報(bào)銷期限:
所有開支原則上三天內(nèi)要報(bào)銷,最長不能超過一個(gè)星期。

第三章 借款管理
第八條 私事一律不予借支公款。凡因業(yè)務(wù)需要借公款的,必須先填制"借款單",附項(xiàng)目預(yù)算資料或者費(fèi)用開支預(yù)算資料,根據(jù)借款用途及借款金額大小,報(bào)經(jīng)相關(guān)主管批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部門或相關(guān)部門予以辦理。業(yè)務(wù)完畢后三日內(nèi),特殊情況一周內(nèi),必須辦理報(bào)銷手續(xù),并歸還余款。
第九條 審批權(quán)限:
(

一)集團(tuán)公司
1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);
2、借款金額在壹萬元以下,報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn);
3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報(bào)經(jīng)部門或項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后,在部門備用金中借支,待借款人報(bào)銷后歸還所屬部門;
4、借款用于購買固定資產(chǎn)或工程項(xiàng)目物資的,其金額無論大小,必須報(bào)送主管副總經(jīng)理或以上主管批準(zhǔn)。
(二)×房地產(chǎn)公司
1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);
2、借款金額在壹萬元以下,報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn);
3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報(bào)經(jīng)部門或項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后,在部門備用金中借支,待借款人報(bào)銷后歸還所屬部門;
4、借款用于購買固定資產(chǎn)或工程項(xiàng)目物資的,其金額無論大小,必須報(bào)送主管副總經(jīng)理或以上主管批準(zhǔn)。
(三)×花園
1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);
2、借款金額在壹萬元以下,報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn);
3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報(bào)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可借款。
(四)×物業(yè)公司
1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);
2、借款金額在壹萬元以下,報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn);
3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報(bào)經(jīng)部門或項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后,在部門備用金中借支,待借款人報(bào)銷后歸還所屬部門;
(五)×山莊
1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);
2、借款金額在壹萬元以下,報(bào)經(jīng)工地負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能借支;
3、各班組預(yù)支生活的,工地施工員按所負(fù)責(zé)的每個(gè)班組填寫借支單,工地負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能借支;
4、工地采購員經(jīng)工地負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,備壹萬元的備用金,用于處理突發(fā)性機(jī)械故障的零配件等急需品。
第十條 借款原則:前款不清,后款不借。
第十一條 催報(bào)帳規(guī)定:借款人在業(yè)務(wù)完畢一周后不報(bào)帳,財(cái)務(wù)部應(yīng)口頭催報(bào),一個(gè)月仍不報(bào)帳的,財(cái)務(wù)部通知總經(jīng)理,并在其工資中扣還借款。

第四章 財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送
第十二條 各項(xiàng)目會(huì)計(jì)每月要編制一份財(cái)務(wù)報(bào)表,分別報(bào)送總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部,匯報(bào)本單位經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況。
第十三條 物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)報(bào)告,另須報(bào)送I經(jīng)理。

第五章 附則
第十四條 廣東×經(jīng)貿(mào)發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)作業(yè)參照×房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)作業(yè)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 本細(xì)則的修改、補(bǔ)充、解釋權(quán)歸集團(tuán)公司總經(jīng)理。
第十六條 本細(xì)則從發(fā)布之日起施行。
附:各部門、項(xiàng)目及個(gè)人備用金定額標(biāo)準(zhǔn):
物資部:壹萬元
伙房:壹萬伍仟元
司機(jī):壹仟元
J先生:壹仟元
×辦公室:伍佰元

篇2：健生房地產(chǎn)財(cái)務(wù)作業(yè)細(xì)則

　　第一章 總則

　　第一條 為完善公司財(cái)務(wù)制度,規(guī)范財(cái)務(wù)作業(yè)程序,根據(jù)"財(cái)務(wù)規(guī)則"、"出納作業(yè)細(xì)則",特制定本細(xì)則。

　　第二條 公司各部門和員工辦理財(cái)務(wù)事務(wù),必須遵守本細(xì)則規(guī)定。

　　第二章 財(cái)務(wù)開支管理

　　第三條 報(bào)銷單據(jù)要求:報(bào)銷單據(jù)必須合格、完整。發(fā)票必須具有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章、時(shí)間、項(xiàng)目內(nèi)容、大小寫金額、對方發(fā)票專用章。無稅務(wù)、財(cái)政監(jiān)制章的發(fā)票不予報(bào)銷。收據(jù)一般不予報(bào)銷,特殊情況由總經(jīng)理或有審批權(quán)的副總經(jīng)理審批。

　　第四條 填制報(bào)銷單據(jù)要求:按業(yè)務(wù)內(nèi)容分類,由經(jīng)手人分類填寫報(bào)銷單,報(bào)銷單用鋼筆填寫,附后的原始憑證由經(jīng)手人、證明人簽名,業(yè)務(wù)接待費(fèi)必須說明接待用途、對象;購買實(shí)物必須注明實(shí)物名稱、用途。

　　第五條 審批權(quán)限及要求:

　　(一)集團(tuán)公司

　　1、開支在壹萬元以上(含),必須報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、接待開支在壹仟元以上(含),必須報(bào)知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后簽名確認(rèn);

　　3、購買固定資產(chǎn)、(來自:www.dewk.cn)工程項(xiàng)目物資,必須報(bào)主管副總經(jīng)理同意后才能購買;

　　4、審批程序:經(jīng)辦人填制有關(guān)報(bào)銷單→部門或項(xiàng)目經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)審核原始憑證→主管副總經(jīng)理審批。

　　(二)×房地產(chǎn)公司

　　1、開支在壹萬元(含)以上,必須報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須事先報(bào)知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后補(bǔ)簽名確認(rèn);

　　3、購買固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目物資,必須報(bào)主管副總經(jīng)理同意后才能購買;

　　4、審批程序:

　　(1)地產(chǎn)部、工程部、物資部、地盤:

　　經(jīng)辦人填制有關(guān)報(bào)銷單→部門經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)審核原始憑證→ B副總經(jīng)理審批→A副總經(jīng)理審批;

　　(2)財(cái)務(wù)部、行政人事部:

　　經(jīng)辦人填制有關(guān)報(bào)銷單→部門經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)審核原始憑證→A副總經(jīng)理審批;

　　(3)A副總經(jīng)理的開支由B副總經(jīng)理審核,B副總經(jīng)理的開支由A副總經(jīng)理審核。

　　(4)地盤:

　　×建公司工程處開工程預(yù)付款收據(jù)→經(jīng)辦人簽名→地盤負(fù)責(zé)人簽名→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批。

　　(三)××花園

　　1、開支在壹萬元(含)以上,必須報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須報(bào)知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后簽名確認(rèn);

　　3、購買固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目物資,必須報(bào)部門經(jīng)理或以上主管同意后才能購買;

　　4、審批程序:

　　經(jīng)辦人填制有關(guān)報(bào)銷單→項(xiàng)目經(jīng)理審批→會(huì)計(jì)審核原始憑證→主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批。

　　(四)××物業(yè)管理公司

　　1、開支在壹萬元(含)以上,必須報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須報(bào)知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后簽名確認(rèn);

　　3、購買固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目物資,開支500元(含)以下由項(xiàng)目管理處主任審批;開支500元以上的由項(xiàng)目管理處審批→公司經(jīng)理審批;

　　4、審批程序:

　　經(jīng)辦人填制有關(guān)報(bào)銷單→管理處主任審批→物業(yè)公司經(jīng)理審批→總經(jīng)理授權(quán)人審批。(四)×山莊

　　1、開支在壹萬元(含)以上,必須報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn);接待開支在壹仟元(含)以上,必須報(bào)知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后簽名確認(rèn);

　　2、用款計(jì)劃:

　　C提出計(jì)劃→主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→D辦理。

　　3、審批程序:

　　(1)物資采購:

　　①采購員購買物資;②倉管員將物資驗(yàn)收入庫,在發(fā)票上簽名;③采購員填制報(bào)銷單;

　　④E在報(bào)銷單上簽名確認(rèn);⑤F對報(bào)銷單進(jìn)行審核;⑥C對報(bào)銷單進(jìn)行審批。

　　(2)工資發(fā)放:

　　①E填制考勤并簽名;②G根據(jù)考勤表填制工資表;③C對工資表進(jìn)行審批。

　　(3)工程款結(jié)算和支付:

　　①在各施工班組工程完成后,由H根據(jù)工程完成情況,扣除已預(yù)支的生活

　　費(fèi)和已領(lǐng)用的材料費(fèi),填制各班組工程結(jié)算單;②由負(fù)責(zé)該工程的施工員在工程結(jié)算單上簽名確認(rèn);③E在工程結(jié)算單上簽名確認(rèn);④C對工程結(jié)算單進(jìn)行審批;

　　(4)銷售費(fèi)用開支:

　　①經(jīng)辦人填制報(bào)銷單;②C審批;

　　(5)收款與開支:

　　所有收款每天收入→報(bào)A副總經(jīng)理審核→D入冊→按指定帳目存款(現(xiàn)金存折)。

　　4、C的開支由F審批,F的開支由C審批。

　　第六條 報(bào)銷內(nèi)容、金額必須真實(shí),如有弄虛作假,一經(jīng)查出,將嚴(yán)肅處理。

　　第七條 財(cái)務(wù)報(bào)銷期限:

　　所有開支原則上三天內(nèi)要報(bào)銷,最長不能超過一個(gè)星期。

　　第三章 借款管理

　　第八條 私事一律不予借支公款。凡因業(yè)務(wù)需要借公款的,必須先填制"借款單",附項(xiàng)目預(yù)算資料或者費(fèi)用開支預(yù)算資料,根據(jù)借款用途及借款金額大小,報(bào)經(jīng)相關(guān)主管批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部門或相關(guān)部門予以辦理。業(yè)務(wù)完畢后三日內(nèi),特殊情況一周內(nèi),必須辦理報(bào)銷手續(xù),并歸還余款。

　　第九條 審批權(quán)限:

　　(一)集團(tuán)公司

　　1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、借款金額在壹萬元以下,報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報(bào)經(jīng)部門或項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后,在部門備用金中借支,待借款人報(bào)銷后歸還所屬部門;

　　4、借款用于購買固定資產(chǎn)或工程項(xiàng)目物資的,其金額無論大小,必須報(bào)送主管副總經(jīng)理或以上主管批準(zhǔn)。

　　(二)×房地產(chǎn)公司

　　1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、借款金額在壹萬元以下,報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報(bào)經(jīng)部門或項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后,在部門備用金中借支,待借款人報(bào)銷后歸還所屬部門;

　　4、借款用于購買固定資產(chǎn)或工程項(xiàng)目物資的,其金額無論大小,必須報(bào)送主管副總經(jīng)理或以上主管批準(zhǔn)。

　　(三)×花園

　　1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、借款金額在壹萬元以下,報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報(bào)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可借款。

　　(四)×物業(yè)公司

　　1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、借款金額在壹萬元以下,報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　3、借款金額在伍佰元(含)以下,用于購買日常辦公用品或用于接待的,報(bào)經(jīng)部門或項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后,在部門備用金中借支,待借款人報(bào)銷后歸還所屬部門;

　　(五)×山莊

　　1、借款金額在壹萬元(含)以上,必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、借款金額在壹萬元以下,報(bào)經(jīng)工地負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能借支;

　　3、各班組預(yù)支生活的,工地施工員按所負(fù)責(zé)的每個(gè)班組填寫借支單,工地負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能借支;

　　4、工地采購員經(jīng)工地負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,備壹萬元的備用金,用于處理突發(fā)性機(jī)械故障的零配件等急需品。

　　第十條 借款原則:前款不清,后款不借。

　　第十一條 催報(bào)帳規(guī)定:借款人在業(yè)務(wù)完畢一周后不報(bào)帳,財(cái)務(wù)部應(yīng)口頭催報(bào),一個(gè)月仍不報(bào)帳的,財(cái)務(wù)部通知總經(jīng)理,并在其工資中扣還借款。

　　第四章 財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送

　　第十二條 各項(xiàng)目會(huì)計(jì)每月要編制一份財(cái)務(wù)報(bào)表,分別報(bào)送總經(jīng)理、 副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部,匯報(bào)本單位經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況。

　　第十三條 物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)報(bào)告,另須報(bào)送I經(jīng)理。

　　第五章 附則

　　第十四條 廣東×經(jīng)貿(mào)發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)作業(yè)參照×房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)作業(yè)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條 本細(xì)則的修改、補(bǔ)充、解釋權(quán)歸集團(tuán)公司總經(jīng)理。

　　第十六條 本細(xì)則從發(fā)布之日起施行。

　　附:各部門、項(xiàng)目及個(gè)人備用金定額標(biāo)準(zhǔn):

　　物資部:壹萬元

　　伙房:壹萬伍仟元

　　司機(jī):壹仟元

　　J先生:壹仟元

　　×辦公室:伍佰元

篇3：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則:資金使用審批程序

　　房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：資金使用審批程序

　　五、資金使用審批程序

　　1、該項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由雙方共同委派，委托權(quán)限應(yīng)成立書面文件，形同合同或協(xié)議。

　　2、財(cái)務(wù)報(bào)銷必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù)，白條一律不予報(bào)銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發(fā)票或單據(jù)，由經(jīng)辦人在白條上寫出緣由，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，方可報(bào)銷。

　　3、所有發(fā)票或收據(jù)的報(bào)銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計(jì)算正確，大小寫相符，字跡清晰可認(rèn)，簽章齊全，合法、有效，匯總發(fā)票或單據(jù)還須附有清單。

　　4、所有原始單據(jù)上業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須簽字。

　　5、會(huì)計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理，并及時(shí)向上級請求處理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

　　6、工程款支付

　　1）工程合同應(yīng)由各部經(jīng)理共同草擬，所有承包業(yè)務(wù)必須公開、透明，雙方公司之間應(yīng)簽定反商業(yè)賄賂協(xié)議。所有的建筑安裝合同必須雙方董事長或總經(jīng)現(xiàn)親自確認(rèn)批準(zhǔn)，相關(guān)參與人員應(yīng)與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。本項(xiàng)目所有合同只能使用本項(xiàng)目合同專用單。

　　2）工程款報(bào)銷單據(jù)：建筑筑工程及安裝、調(diào)試設(shè)備工程的發(fā)票，必須是合法、合規(guī)建筑安裝工程發(fā)票，建筑安裝工程發(fā)票入賬，還必須附有建筑工程、設(shè)備安裝工程合同、工程預(yù)決算等否則不予報(bào)銷或結(jié)算。

　　3）工程進(jìn)度款計(jì)劃:由工程部、財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定和工程進(jìn)度具體情況，提出用款計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批并報(bào)雙方董事長或總經(jīng)理確認(rèn)批準(zhǔn)，留檔財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室準(zhǔn)備資金。

　　4）工程進(jìn)度款支付:建筑公司提供工程進(jìn)度表，工程部、預(yù)算部（財(cái)務(wù)部）、統(tǒng)計(jì)部共同審核，填寫“工程付款申請單”，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見，并報(bào)雙方董事長或總經(jīng)理審批后，將有關(guān)憑據(jù)交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)合同約定，工程進(jìn)度計(jì)劃，視資金情況安排付款。

　　5）根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人）

　　7、差旅費(fèi)借支款申請單，出差人員填寫，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，雙方財(cái)務(wù)人員復(fù)核，出納付款。

　　8、其他暫借款，因工作需要暫借現(xiàn)金，由借款人按規(guī)定在“借款單”上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確認(rèn)批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)復(fù)核后，出納方可付款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后及時(shí)報(bào)帳。

　　9、其他個(gè)人或公司借支，均須經(jīng)過雙方負(fù)責(zé)人簽字審批后，才能支取款項(xiàng)。

　　10、工資單由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后才能發(fā)放。

　　11、辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案柜等家具器具，電話機(jī)、傳真機(jī)、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等辦公機(jī)具設(shè)備，電扇、空調(diào)等家電設(shè)備）的購置應(yīng)遵從“保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支”的原則，由項(xiàng)目部統(tǒng)籌計(jì)劃，編制“采購計(jì)劃”，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施采購，采購人員在實(shí)施采購業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)充分了解所購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價(jià)廉。采購后要由財(cái)務(wù)部或辦公室驗(yàn)收確認(rèn)，并將相關(guān)憑證由財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷

　　12、通訊費(fèi)

　　固定辦公電話費(fèi)用采取限額制，在規(guī)定限額內(nèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分，從部門工資中扣除。

　　移動(dòng)電話費(fèi)采取電話補(bǔ)貼形式在工資中發(fā)放，具體標(biāo)準(zhǔn)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定。

　　13、車輛維修、使用費(fèi)

　　由辦公室根據(jù)《公司車輛管理辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核簽字，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷，所有罰款一律不予報(bào)銷。私家車費(fèi)用采取車貼形式在工資中發(fā)放。

　　14、購買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。

　　六、報(bào)表及審計(jì)

　　1、報(bào)表內(nèi)容：現(xiàn)金月報(bào)表，現(xiàn)金盤點(diǎn)表，銀行對帳單、資金使用情況表、工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表、資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表（簡易）。

　　2、報(bào)表時(shí)間：每月20日前

　　3、報(bào)表使用人:項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、雙方董事長或總經(jīng)理。

　　4、報(bào)表審核：項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。

　　5、除報(bào)表使用人外，其他任何人不得使用報(bào)表。

　　6、內(nèi)部審計(jì)：本項(xiàng)目必須每年對財(cái)務(wù)資料進(jìn)行一次審計(jì)，審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員由雙方董事長或總經(jīng)理共同聘請。